XX农村商业银行股份有限公司关联交易管理办法

第 1 页 共 12 页 农村商业银行股份有限公司农村商业银行股份有限公司 关联交易管理办法关联交易管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条 为强化 农村商业银行股份有限公司 以下简称 本行 关联交易的管理和风险控制要点 加强审慎经营 规范本行关联交 易行为 控制关联交易风险 保护存款人和其他客户的合法权益 确保 本行安全 稳健运行 特制定本办法 第二条 本办法适用于本行各种关联交易行为 第二章第二章 概念定概念定义义 第三条 关联交易 是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务 的下列事项 1 授信 2 资产转移 3 提供服务 4 中国银行业监督管理机构规定的其他关联交易 包括并不限于 第四条 控制 是指有权决定本行 法人或其他组织的人事 财务和 经营决策 并可据以从其经营活动中获取利益 第五条 共同控制 是指按合同约定或一致行动时 对某项经济活 动所共有的控制 第六条 重大影响 是指不能决定本行 法人或其他组织的人事 财务和经营决策 但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等 方式参与决策 第七条 关联方 本行的关联方包括关联自然人 法人或其他组织 第 2 页 共 12 页 本文件所称法人或其他组织不包括商业银行 第八条 本行的关联自然人包括 1 本行的内部人 包括本行的董事 高级管理人员 有权决定或者 参与本行授信和资产转移的其他人员 2 本行的主要自然人股东 即指持有或控制本行 5 以上股份或 表决权的自然人股东 自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人 股东持有或控制的股份或表决权合并计算 3 本行的内部人和主要自然人股东的近亲属 本办法所称近亲属 包括父母 配偶 兄弟姐妹及其配偶 成年子女及其配偶 配偶的父母 配偶的兄弟姐妹及其配偶 父母的兄弟姐妹及其配偶 父母的兄弟姐 妹的成年子女及其配偶 4 本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东 董事 关键管 理人员 本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自 然人股东及其近亲属直接 间接 共同控制或可施加重大影响的法人 或其他组织 5 对本行有重大影响的其他自然人 第九条 本行的关联法人或其他组织包括 1 本行的主要非自然人股东 即指能够直接 间接 共同持有或控 制本行 5 以上股份或表决权的非自然人股东 2 与本行同受某一个企业直接 间接控制的法人或其他组织 3 本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接 间接 共同 控制或可施加重大影响的法人或其他组织 4 其他可直接 间接 共同控制本行或可对本行施加重大影响的 法人或其他组织 第 3 页 共 12 页 第三章第三章 职责职责与与权权限限 第十条 董事会关联交易管理职责与权限 1 对本行特别重大关联交易进行审批 2 向股东代表大会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交 易情况做出专项报告 披露关联交易情况 第十一条 监事会关联交易管理职责与权限 1 负责全行重大和特别重大关联交易进行监督 2 负责对与本行董事 高级管理人员有关联关系的关联交易进 行监督 第十二条 风险管理与关联交易控制委员会关联交易管理职责与 权限 1 认定全行的关联方 并向董事会报告 2 负责关联交易的管理 控制关联交易风险 3 负责对本行重大关联交易进行审批 对特别重大关联交易进 行审议后提交董事会审批 4 负责全行关联交易的备案管理 第十三条 授信管理委员会关联交易管理职责与权限 1 负责全行对超出授信评审部审批权限的一般关联交易的授信审 批 2 对全行重大及特别重大关联交易进行审议 报风险管理与关 联交易控制委员会审议审批 第十四条 合规与风险管理部关联交易管理职责与权限 1 对关联方进行初审 报风险管理及关联交易控制委员会认定 2 按季度对关联方进行统计分析 并报送行领导 风险管理及关 联交易控制委员会 董事会 监事会 以及银监部门 第十五条 授信评审部关联交易管理职责与权限 第 4 页 共 12 页 对全行的关联交易进行审查 报授信管理委员会审议审批 第十六条 内部审计部关联交易管理职责与权限 对关联交易进行专项审计 并将审计结果报告董事会和监事会 第四章第四章 原原则则与基本与基本规规定定 第十七条 关联交易原则 1 诚实信用及公允原则 2 商业原则 本行关联交易须按照商业原则 以不优于对非关联 方同类交易的条件进行交易 3 回避原则 关联方应在就涉及关联方的交易进行决策时回避 第十八条 本行关联交易须遵守法律 行政法规 国家统一的会计制 度和有关的银行业监督管理规定 第五章第五章 关关联联交易方的确定交易方的确定 第十八条 本行的关联方包括关联自然人 法人或其他组织 本 办法所称法人或其他组织不包括商业银行 1 本行的关联自然人包括 1 本行的内部人 包括本行的董事 高级管理人员 有权决定或 者参与本行授信和资产转移的其他人员 2 本行的主要自然人股东 即指持有或控制本行 5 以上股份或 表决权的自然人股东 自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决 权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算 3 本行的内部人和主要自然人股东的近亲属 本办法所称近亲属 包括父母 配偶 兄弟姐妹及其配偶 成年子女及其配偶 配偶的父母 配偶的兄弟姐妹及其配偶 父母的兄弟姐妹及其配偶 父母的兄弟姐 第 5 页 共 12 页 妹的成年子女及其配偶 4 本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东 董事 关键管 理人员 本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自 然人股东及其近亲属直接 间接 共同控制或可施加重大影响的法人 或其他组织 5 对本行有重大影响的其他自然人 2 本行的关联法人或其他组织包括 1 本行的主要非自然人股东 即指能够直接 间接 共同持有或 控制本行 5 以上股份或表决权的非自然人股东 2 与本行同受某一个企业直接 间接控制的法人或其他组织 3 本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接 间接 共同 控制或可施加重大影响的法人或其他组织 4 其他可直接 间接 共同控制本行或可对本行施加重大影响的 法人或其他组织 3 与本行关联方签署协议 做出安排 生效后符合前述关联方条 件的自然人 法人或其他组织视为本行的关联方 4 自然人 法人或其他组织因对本行有影响 与本行发生的本办 法第十九条关联交易种类 1 所列交易行为未遵守商业原则 有失公允 并可据以从交易中获取利益 给本行造成损失的 本行应当按照实质 重于形式的原则将其视为关联方 第十九条 关联方报告义务 1 本行的董事 高级管理人员 有权决定或者参与本行授信和资 产转移的人员 应当自任职之日起 10 个工作日内 自然人应当自其成 为本行主要自然人股东之日起 10 个工作日内 向本行风险管理与关联 交易控制委员会报告其近亲属以及其本人 近亲属可以直接 间接 共 第 6 页 共 12 页 同控制或可施加重大影响的法人或其他组织 报告事项如发生变动 应 当在变动后的 10 个工作日内报告 见附件一 农村商业银行银行关 联人员近亲属关系统计表 附件二 农村商业银行银行关联人员及 近亲属控制的法人或其他组织统计表 2 法人或其他组织应当自其成为本行的主要非自然人股东之日起 10 个工作日内 向本行风险管理与关联交易控制委员会报告其下列关 联方情况 见附件三 农村商业银行银行关联法人或其他组织的关 联方统计表 1 控股自然人股东 董事 关键管理人员 2 控股非自然人股东 3 受其直接 间接 共同控制的法人或其他组织及其董事 关键管 理人员 报告事项如发生变动 应当在变动后的 10 个工作日内向本行风险管理 与关联交易控制委员会报告 第二十条 本行风险管理与关联交易控制委员会负责确认本行的 关联方 并向董事会和监事会报告 及时向本行相关工作人员公布其 所确认的关联方 第二十一条 本办法规定的有报告义务的自然人 法人或其他组 织应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真实 准确 完整 并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给本行造成损失的 负责 予以相应的赔偿 见附件四 承诺书 第二十二条 本行的工作人员在日常业务中 发现符合关联方的 条件而未被确认为关联方的自然人 法人或其他组织 应当及时向本 行风险管理与关联交易控制委员会报告 第六章第六章 关关联联交易种交易种类类 第 7 页 共 12 页 第二十三条 本行关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资 源或义务的下列事项 1 授信 即指本行向客户直接提供资金支持 或者对客户在有关 经济活动中可能产生的赔偿 支付责任做出保证 包括贷款 贷款承诺 承兑 贴现 证券回购 贸易融资 保理 信用证 保函 透支 拆借 担 保等表内外业务 2 资产转移 即指本行的自用动产与不动产的买卖 信贷资产的 买卖以及抵债资产的接收和处置等 3 提供服务 即指向本行提供信用评估 资产评估 审计 法律等 服务 4 中国银行业监督管理机构规定的其他关联交易 第二十四条 本行关联交易分为一般关联交易 重大关联交易和特别 重大关联交易 1 一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本 行资本净额 1 以下 且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额 占本行资本净额 5 以下的交易 2 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本 净额 1 以上 或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交 易余额占本行资本净额 5 以上的交易 3 特别重大关联交易 是指本行拟与关联人达成的单笔交易金额占本 行资本净额 2 以上或本行与关联人发生交易后双方的交易余额占本 行资本净额 7 以上的交易 4 计算关联自然人与本行的交易余额时 其近亲属与本行的交易应当 合并计算 计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时 与其构成集 团客户的法人或其他组织与本行的交易应当合并计算 5 本办法所称 资本净额 是指上季末资本净额 以上 不含本数 第 8 页 共 12 页 以下 含本数 第七章第七章 关关联联交易管理交易管理 第二十五条 关联交易审批程序和标准 1 一般关联交易按照内部授权程序审批 并报风险管理与关联交易控 制委员会备案 2 重大关联交易应当由本行风险管理与关联交易控制委员会审查审批 3 特别重大关联交易应当由本行风险管理与关联交易控制委员会审 查后提交董事会批准 4 本行关联交易的定价应当按照商业原则 以不优于对非关联方同类 交易的条件进行 第二十六条 关联交易的管理要求 1 本行对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的 10 本行 对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本 行资本净额的 15 本行对全部关联方的授信余额不得超过本行资本 净额的 50 计算授信余额时 可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押 的银行存单和国债金额 2 本行不得向关联方发放无担保贷款 不得接受本行的股权作为质押 提供授信 不得为关联方的融资行为提供担保 但关联方以银行存单 国债提供足额反担保的除外 3 本行向关联方提供授信发生损失的 在两年内不得再向该关联方 提供授信 但为减少该授信的损失 经本行董事会批准的除外 第 9 页 共 12 页 4 本行的一笔关联交易被否决后 在六个月内不得就同一内容的关联 交易进行审议 第二十七条 董事会 风险管理与关联交易控制委员会 授信管理委 员会及相关人员对关联交易进行表决或决策时 与该关联交易有关联 关系的人员应当回避 其他知情人员在该关联人员未主动提出回避时 亦有义务要求其回避 第八章第八章 关关联联交易交易报报告告 审计及信息披露 第二十八条 关联交易报告 1 重大关联交易和特别重大关联交易应当在批准之日起 10 个工作日 内报告监事会 同时报告中国银行业监督管理机构 2 与本行董事 高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准之日 起 10 个工作日内报告监事会 第二十九条 关联交易的审计 1 本行内部审计部门应当每年至少对本行的关联交易进行一次专项审 计 并将审计结果报本行董事会和监事会 2 本行不得聘用关联方控制的会计师事务所为本行审计 第三十条 关联交易披露 本行须按照中国银行业监督管理机构的要求 在会计报表附注中披露 关联交易的总量和重大关联交易的情况 1 披露本行关联交易的总量 2 对一般关联交易进行合并披露 3 对重要关联交易进行逐笔披露 第 10 页 共 12 页 第九章第九章 责责任追究任追究 第三十一条 本行股东责任处理 本行的股东通过向本行施加影响 迫使本行从事下列行为的 本行董 事会应提请中国银行业监督管理委员会处理 1 未按本办法规定进行关联交易 给本行造成损失的 2 未按本办法规定审批关联交易的 3 向关联方发放无担保贷款的 4 违反本办法规定为关联方融资行为提供担保的 5 接受本行的股权作为质押提供授信的 6 聘用关联方控制的会计师事务所为本行审计的 7 对关联方授信余额超过本办法规定的比例的 8 未按本办法规定披露信息的 第三十二条 本行董事 高级管理人员责任处理 本行董事 高级管理人员有下列情形之一 本行有权责令其限期改正 对逾期