审计工作流程

审计工作流程 1 建设单位在审计进点会后 10 个工作日内按资料清 单 见附件一 一次性向审计局提交送审资料 逾期未交 将按照现有资料进行审计 2 建设单位 施工单位委托授权项目审计负责人 见 附件十 并签署承诺书 见附件二 对资料的真实性 合法性及完整性负责 提交资料时一并报送 3 协审单位接受资料 5 个工作日内梳理资料 提供结 算审计项目人员备案表 见附件三 廉政承诺书 见附件 四 保密承诺书 见附件五 审计实施方案 见附件六 资质证书复印件 审计服务委托协议书 审计项目人员备 案表及审计实施方案加盖单位印章 4 审计局协调组织现场踏勘 要求协审单位 施工单 位 建设单位及监理单位参加 通过现场测量拍照等方式 签署审计现场取证单 见附件七 各方签字确认 5 个工 作日内完成 5 协审单位 5 个工作日内向审计局提交初步审核结果 和审减内容 原因及依据 由审计局向建设单位提交初步 审核结果 建设单位 5 个工作日内向审计局反馈意见 6 协审单位与建设单位 监理单位 施工单位在新区 审计局核对工程量 对争议问题由审计局组织召开协调会 解决 7 对重大 疑难 复杂问题 5 个工作日内签署审计取 证单 见附件八 8 协审单位 5 个工作日内出具审核结果 并在审定表 签字盖章 与初步审核报告 审计工作底稿一并报送审计 局 9 审计局委托其他协审单位对初步审核结果进行复核 5 个工作日内出具审核意见书 10 建设单位 施工单位 协审单位 10 个工作日内签 订审定表 并出具正式审核报告 其他事项 协审单位每周五向审计组组长提交审计工 作周报电子版及纸质版 见附件九 附件二 承承 诺诺 书书 兰州新区审计局 根据 中华人民共和国审计法 第二十七条规定 你 局对我单位 项目进行结算审计 我单位愿 给予积极配合 在审计期间 如实提供与审计事项有关的 资料并作出如下承诺 一 在本工程的结算审计过程中 我们将积极主动配 合审计部门勘察现场 核对资料等相关审计工作 保证审 计工作的顺利进行 二 我们对报送的与审计相关工程资料真实性 完整 性及有效性负责 若存在弄虚作假及违法违纪等行为 我 们应承担相应的经济责任和法律责任 三 我们保证工程资料在审计通知下发 10 天内一次性 送至审计部门 审计部门在审计过程中除说明性资料外不 再接受任何经济性资料 特此承诺 建设单位 盖章 施工单位 盖章 负责人 签字 负责人 签字 年 月 日 年 月 日 附件三 兰州新区审计局 协审单位参与审计项目人员备案表 参与 项目 名称 项目 协审 单位 审计 组长 人员基 姓名性别 学历 职称及职业 资格 出生日期身份证号 民族联系电话 所在单位 从事相关 工作时间 本情 况 以往执业情况 处室负责 人审核意 见 签名 年 月 日 附件四 廉 政 承 诺 书 本人了解国家和审计署有关廉政法规制度 知悉应当 承担的廉政义务和法律责任 在审计期间 本人庄重承诺 一 严格遵守国家廉政法律 法规和规章制度 严格 遵守 中共审计署党组关于贯彻中央政治局改进工作作风 密切联系群众八项规定的实施意见 和新修订的 审计署 关于加强审计纪律的八项规定 审办发 2015 71 号 的 要求 切实做到廉洁审计 二 严格遵循以下规范 不参加带有赌博性质的活动 不接受被审计单位安排的旅游 健身 娱乐 联欢 参观 景点等活动 不以各种方式为被审计单位或相关人员针对 审计事项出谋划策 不在被审计单位报销应由个人负担的 费用 不私下了解被审计单位的内幕信息或利用审计中掌 握的信息谋取利益 不向被审计单位推荐介绍社会中介机 构或联系其他业务 不得通过中介组织收取劳务费 本人如违反上述承诺 造成不良后果和影响的 自愿 承担党纪 政纪和法律责任 承诺人签名 年 月 日 附件五 保 密 承 诺 书 本人了解有关保密法规制度 知悉应当承担的保密义 务和法律责任 在参加审计期间 本人庄重承诺 一 严格遵守国家保密法律 法规和规章制度 履行 保密义务 二 在未履行被审计单位有关保密手续情况下 不记 录 复制 存储审计工作涉密信息 三 不以任何方式泄露所接触和知悉的审计工作信息 四 不以任何方式泄露被审计单位和相关单位提供给 审计机关的涉密信息 五 未经兰州新区审计局审定批准 不擅自发表涉及 未公开审计工作内容的文章 著述和言论 六 审计工作结束后 所有在审计机关和其他有关单 位取得的涉密材料 包括纸质 电子件等 全部交还兰州 新区审计局处理 本人如违反上述承诺 造成不良后果和影响的 自愿 承担党纪 政纪和法律责任 承诺人签名 年 月 日 附件六 审审 计计 实实 施施 方方 案案 共 页 第 页 被审计单位 审计项目名称 审计类别 编制人员审计组长 委托中介机构 中介机构 项目负责人 中介机构 项目组成员 编制依据 审计目标 被审计单位及其 相关情况 审计范围 审计内容 事项 重点及审计应 对措施 即针对 审计事项采取的 步骤及方法等 重要性确定及风 险评估 注 对 财政财务收支合 法性 效益性进 行审计的项目 可只对可能存在 问题的重要性作 出定性职业判断 对财务报表审计 时 应确定量化 的重要性水平 审计项目 调查了解阶段 实质性审查阶段进度安排 报告形成阶段 审计组内部职责 分工及工作要求 注 审计实施方案可根据实际情况 可采取表格之外另附加文字形式编制 附件七 审审 计计 现现 场场 取取 证证 单单 第 页 共 页 项目名称 建设单位 施工单位 审计 取证 事项 摘要 协审单位 签字 取证 日期 年 月 日 建设单位 签字 施工单位 签字 兰州新区审计局 签字 其他单位 签字 附件八 审审 计计 取取 证证 单单 第 页 共 页 项目名称 被审计 调查 单位或个人 审计 调查 事项 审计 调查 事项 摘要 审计人员编制日期年 月 日 盖章 证据 提供 单位 意见 证据提供单位负责人 签名 日期 附件九 年年 月月 周审计工作周报周审计工作周报 第 页共 页 项目名称 协审单位 协审人员 审计要求时限填报人 审计进度情况 1 本周完成的审计工作 2 已完工作量占比 3 下一周审计工作打算 存在的争议 问题或问题线 索 1 争议 问题或问题线索 2 解决方案 意见建议 附件十 授权委托书 兰州新区审计局 我单位委托 姓名 作为我单位合法委托代 理人 授权其代表我单位配合做好 项目的 审计工作 该授权代理人的授权范围为 代表我单位积极 主动配合审计部门勘察现场 核对资料 保证审计工作的 顺利进行 在整