投融资公司财务报表附注2

1 昆明永基融资担保有限公司昆明永基融资担保有限公司 2013 年度财务报表附注年度财务报表附注 一 企业的基本情况一 企业的基本情况 昆明永基融资担保有限公司 以下简称 融资公司 位于昆明经开区出口加工区 第三城 映象欣城 B4 幢 301a 301b 于 2012 年 06 月 06 日取得中华人民共和国融资担 保机构经营许可证 机构编码为 滇 发证机关 云南省财政厅 企业法人营业执 照 注册编号为 4634 注册资金 1 亿元 法人代表 郑会伦 由郑会伦 王文麦 郑 黎明 3 位自然人股东共同投资成立股东会 公司经营范围 贷款担保 票据承兑担保 贸易融资担保 项目融资担保 信用证担保 其他融资性担保业务 与担保业务有关 的融资咨询 财务顾问等中介服务 以自有资金进行投资 截止 2013 年 12 月 31 日 本公司股权结构如下 股东名称出资金额 万元 出资比例 郑会伦 6 700 0067 00 王文麦 2 700 0027 00 郑黎明 600 006 00 合计 10 000 00 100 00 二 重要会计政策和会计估计二 重要会计政策和会计估计 一 财务报表的编制基础 一 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础 根据实际发生的交易和事项 参照 担 保企业会计制度 的规定 并按照 企业会计准则 金融企业财务规则 的规定 编制 二 遵循企业会计准则的声明 二 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 金融企业财务规则 和 云南 省地方金融企业财务规则实施办法 的要求 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 三 会计期间 三 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 四 计账基础和计量原则 四 计账基础和计量原则 本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量 确认和报告 对会计要素进 行计量时 一般采用历史成本价值计量的 以能保证所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量为基础 五 记账本位币 五 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 六 现金及现金等价物的确定标准 六 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款 现金等价物 是指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 七 存出保证金 七 存出保证金 1 存出保证金是指公司对客户提供了担保业务后按银行约定的数额定期存入银 行的货币资金 公司存出的保证金按照不同的银行明细核算 2 应收款项 本公司与往来单位短期资金往来 按照权责发生制原则 以约定的时间收回后确 认入账 单笔资金一般在 3 个月时间内 八 固定资产 八 固定资产 固定资产指本公司为开展业务 提供劳务经营管理而持有的 使用期限超过 1 个 会计年度的资产 固定资产按购置或新建时的原始成本计价 本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧 各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为 类别折旧年限预计净残值率年折旧率 房屋建筑物205 4 75 办公及电子设备55 19 00 运输设备45 23 75 其他55 19 00 九 职工薪酬 九 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出 除因辞退福利外 本公司在员工提供服务的会计期间 将应付的职工薪酬确认为 3 负债 并相应增加资产成本或当期费用 十 收入 十 收入 收入是指企业在日常活动中形成的 会导致所有者权益增加的 与所有者投入资 本无关的经济利益的总流入 其中 日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经 常性活动以及与之相关的其他活动 主要为发生担保业务后收取的担保费收入 十二 所得税 十二 所得税 本公司所得税会计处理方法采用应付税款法 年末 本公司按照税法的相关规定 对本年的税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额作为当期所得税费用的 基数 三 税项三 税项 主要税种及税率 税种具体税率情况 营业税按应税营业额的5 计缴营业税 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7 计缴 教育费附加按实际缴纳的流转税的3 计缴 地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2 计缴 企业所得税按应纳税所得额的25 计缴 四 货币资金明细情况说明四 货币资金明细情况说明 以下注释期末余额是指 2013 年 12 月 31 日的期末余额 年初余额是指 2012 年 12 月 31 日的期末余额 一 货币资金 一 货币资金 期末余额年初余额 项目 金额比例金额比例 库存现金626 000 001 银行存款89 717 204 29100 00 90 308 266 1799 999 合计 89 717 204 29100 00 90 308 892 17100 00 二 银行存款 二 银行存款 期末余额年初余额 银行银行账号 金额比例金额比例 中国工商银行宣威 市支行 90 308 266 17100 00 中国银行昆明市呈 贡支行营业部 789 717 204 29100 00 4 银行银行账号 期末余额年初余额 金额比例金额比例 合计89 717 204 29100 00 90 308 266 17100 00 五 应收担保费明细情况说明五 应收担保费明细情况说明 昆明永基应收担保费期初余额为昆明永基应收担保费期初余额为 49 500 00 元 期末余额为元 期末余额为 49 500 00 元 元 一 应收担保费主要往来单位 一 应收担保费主要往来单位 期末余额年初余额 项目 金额比例金额比例 宣威市金红地矿业有限公 司 49 500 00100 00 49 500 00100 00 合计 49 500 00100 00 49 500 00100 00 六 其他应收款明细情况说明六 其他应收款明细情况说明 昆明永基其他应收款期初余额为昆明永基其他应收款期初余额为 15 814 095 53 元 期末余额为元 期末余额为 17 283 285 05 元 元 一 其他应收款项主要往来单位 一 其他应收款项主要往来单位 期末余额年初余额 项目 金额比例金额比例 郑会伦 33 693 053 48 宣威市龙潭镇放马坪煤矿 红地沟井 4 650 000 00 1 900 000 00 宣威市金红地矿业有限公 司 2 983 005 53 8 645 904 47 云南恒鸿伟业贸易有限公 司 5 000 000 00 李斌1 000 000 00 曲靖市湖南商会 刘华明 1 000 000 00 江苏国电龙源电气有限公 司 李发云 10 460 000 00 云南会伦方基投资有限公 司 21 293 333 00 4 300 000 00 罗平共创煤业有限责任公 司 1 000 000 00 罗平共创煤业 欧阳明亮19 150 000 001 1800 000 00 唐涌500 000 00500 000 00 李云凌900 000 00900 000 00 王新500 000 00 5 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 合计 17 283 285 0515 814 095 53 七 其他应付款明细情况说明七 其他应付款明细情况说明 其他应付款为期初余额为其他应付款为期初余额为 6 199 957 00 元 期末余额为元 期末余额为 6 988 030 55 元 元 一 其他应付款项主要往来单位 一 其他应付款项主要往来单位 期末余额年初余额 项目 金额比例金额比例 郑会伦 1 091 828 00141 957 00 王文麦2 058 000 02 058 000 00 宣威市龙潭镇放马坪煤矿 红地沟井 4 021 858 554 000 000 00 云南恒鸿伟业贸易有限公 司 2 000 000 00 合计 240 000 00100 00 6 199 957 00100 00 8 未到期责任准备金明细情况说明未到期责任准备金明细情况说明 未到期责任准备金期初余额为未到期责任准备金期初余额为 84 750 00 期末余额为 期末余额为 84 750 00 元 元 九 担保赔偿准备金明细情况说明九 担保赔偿准备金明细情况说明 担保赔偿准备金期初余额为担保赔偿准备金期初余额为 237 300 00 元 期末余额为元 期末余额为 237 300 00 元 元 十 未分配利润明细情况说明十 未分配利润明细情况说明 以下注释期末余额是指 2013 年 12 月 31 日的期末余额 年初余额是指 2012 年 12 月 31 日的期末余额 一 未分配利润 一 未分配利润 项目 本年数 上年数 净利润 89 428 09 24 869 44 加 年初未分配利润 349 519 30 374 388 74 盈余公积补亏 其他转入 可供分配的利润 减 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 年末未分配利润 260 091 21 349 519 30 6 十一 营业收入明细情况说明十一 营业收入明细情况说明 本公司本年营业收入为本公司本年营业收入为 176 618 64 元 其中手续费收入元 其中手续费收入 8 910 00 元 利息收入元 利息收入 167 708 64 元 上年营业收入为元 上年营业收入为 46 969 44 元 主要为利息收入元 主要为利息收入 46 969 44 元 元 十二 营业支出明细情况说明十二 营业支出明细情况说明 本公司本年营业支出为本公司本年营业支出为 75 541 37 元 主要为业务及管理费用元 主要为业务及管理费用 75 541 37 元 上年元 上年 营业收入为营业收入为 22 100 00 元 主要为业务及管理费用元 主要为业务及管理费用 22 100 00 元 元 13 所得税费用明细情况说明所得税费用明细情况说明 该公司本年所得税费用为该公司本年所得税费用为 11