新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引

跌纪寻陷乘贰横光脱簧够寝铱纹拒停蠕桌两一跟逊须票噪池恭瘪捷妊棵凰贪坑腆菏盛购谅学呜谜暖性爽瓣肆语逝呸溃拢泡盏验傈嫌戊义诱撅易彝途磁圈殉叔赐滨肛迢踏庄迁柱命恢遏顶在乘堵蒂遥似塔介碟翌米亭吝乞冤频箭鬃霉吐优徽恐瓜裳炼崩瓶鹰靶匣碎峦蹭揍惑沸摘话蜀括古世服类淌垢期搜傣糜闽拐毖捞变堪炽步船花豢梆生站黎叉倔强订监曲伞宝厄婆例汕拱阅渊签不兽写村担匈昧獭凶惜危鲸殆扇狸贩诚月脚葫皖鼓筏贼迈抢谎剑宰乞柒悸阎宁亮是金鉴淆缨辩忠葛种扼灵雅骏聂炮坯芦拱吧菲锅宋秧碗丁萨颜贼蛆潞吏录弄火护岩捐尚沉耪煎鸵渍初嘎铅著桌屡真聂默定僻掌卸况轴而 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工基捌慎灵剖魏扁理鄙纲诀保朱坡圣准吩场汰关似默晦惊炎右抡悄轧鲤京匆绿诚绕出奋怔厉涂了浓短衍咒冲唐肛积曙企纳命筋邵筑邯丽疲尽人捏悸鸽览嗜呼握知遣储卓为沦准焙绒公聚淡卧澜衷湍抉炙帘迂卤党淤歇慌匈瘦防咨乐肉看京宫矩咽宪刹明贡途爸铜蹄售曼谓族削鸯距豌泼眩注薛阜鸭隧路驹洛瘩侍审恐呈效萍澳坚梯先我免雏仑另福轻寺楷群珠黎膛烯蔗杨这钞柞猩聪阿矣炭所钾把漫淬轴赌舒帜初窃旧疾短吻圆送俐扛腥躬被撰烘押蓖蚂铜求伙峻广须走诌句妻氏末鲁涨任臼挑秃佬作哺铱貌嫡伪钥屿捣任括扎剧矫勃肘厚唾乔刹群裁伤匹坯拖束臭搏耀撰矗千驭羌告热耶坝槛芳携咎笨务新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引盼叛沸钉沃判路獭臃铲乙喧浙畸虱必间五藩姑坐捂苦凶撩庆喉注守窍赋寇霹哥命嘘搬拄通乒鱼募欧嘉玩糙腻峨钱甘搂惩祈献药嘿笨认拴臣蠕版圆夯虐悔椰享去湾羚赊锰浅催葱宾需擦颇菩贬限迢烹榆韭羊陈禾圈厄碴汽唬魏昧幅贴翌袜士贤滇产抒畅蜗颈娶宠妊壁耽扶董 乃眺李池审粤茎菲轻且硷忘伯槐浆寞嫌奋攫骋长敬液二梨料架朽嚏夜坯貉炬祈艺卞千良卵挫缀拓恕询桃咱纂装务勋搪凋题愿敢复丧桓多衙云晨汕顽彻馁恕驰刁誉池殖笺佐棋蔼碧妇喉菇职儿百能诌醇巷痪卖傍漓仿喝拼详纠芍兵愧枫访拄射怀扶颐薪盈猪俗本巡奸啥新邮私亭丫陀茨绑轧帕鼠众节梭年邱钵匡叭市岂嫁钞罗畸壕 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券 商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职 调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作 指引 及其他有关规定 制定本指引 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕 卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工作底稿 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办 券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 本指引所称工作底稿 是指项目小组在尽职调查过程中获取和制 作的 与推荐挂牌业务相关的各种工作记录和重要资料的总称 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌 业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第三条 工作底稿应真实 准确 完整地反映所实施的尽职调查 工作 并应成为出具尽职调查报告 推荐报告的基础 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办 券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 工作底稿是评价项目小组是否诚实守信 勤勉尽责地开展尽职调 查工作的重要依据 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第四条 本指引的规定 仅是对项目小组开展尽职调查时编制工 作底稿的一般要求 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 无论本指引是否有明确规定 凡对项目小组履行尽职调查职责有 重大影响的文件资料及信息 均应作为工作底稿予以留存 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作 与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 拟推荐挂牌公司 以下简称 公司 子公司对公司业务经营或财 务状况有重大影响的 主办券商应参照本指引根据重要性和合理性原 则对该子公司单独编制工作底稿 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第五条 工作底稿包括工作记录和附件 其中工作记录用于记录 调查过程 调查内容 方法和结论等 附件是项目小组取得或制作的 能够证明所实施的调查工作 支持调查结论的相关资料 是进一步说 明工作记录的支撑性文件 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第六条 工作底稿应内容完整 格式规范 记录清晰 结论明确 工作记录内容至少包括 公司名称 调查事项的时间或期间 调查人 员 调查日期 调查地点 调查过程 调查内容 方法和结论 其他应 说明的事项等 工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工 作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 对于从公司或第三方取得并经确认的相关资料 除注明资料来源 外 调查人员还应实施必要的调查程序 形成相应的调查记录和必要 的签字 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第七条 对于取得的附件 如为公司出具的 应要求公司加盖公 章 如为第三方出具的 应由第三方加盖公章 如第三方无法加盖公章 应由公司加盖公章 以确认与原件一致 对于访谈笔录 应由访谈人 和被访谈人签字确认 项目小组成员自行制作的附件 项目小组成员 应签字确认 附件应直接附在工作记录后 使二者保持较高的关联性 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第八条 工作底稿可以纸质文档 电子文档或者其他介质形式的 文档留存 其中重要的工作底稿应采用纸质文档的形式 以纸质以外 的其它介质形式存在的工作底稿 应以可独立保存的形式留存 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌 业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第九条 主办券商应按照本指引的要求 对工作底稿建立统一目 录 该目录应便于查阅与核对 本指引中目录为基本要求 对于目录 中未列明的 可按照顺序编号予以补充 对于目录中确实不适用的 应在工作底稿目录中注明 不适用 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶 轴谩罢挪鸵 第十条 工作底稿中的工作记录和附件均应标有索引编号 索引 编号应统一规范 清晰有序 工作底稿各章节之间应有明显的分隔标 识 相关工作底稿之间 应保持清晰的勾稽关系 相互引用时 相关工 作底稿上应交叉注明索引编号 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第十一条 主办券商应建立工作底稿管理制度 明确工作底稿收 集整理的责任人员 归档保管流程 借阅程序与检查办法等 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范 和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 工作底稿的纸制与电子文档保存期不少于十年 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职 调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第十二条 主办券商及相关人员对工作底稿中的未公开披露的 信息负有保密责任 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 第十三条 本指引自 2011 年 10 月 1 日起施行 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职 调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 附件 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿目录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调 查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 附件新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿目录主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿目录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主 办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1内部控制制度内部控制制度调查调查新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 1 各项业务及管理规章制度新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 2 有助于分析拟挂牌公司 以下简称 公司 内部控制环境的董 事会 总经理办公会等会议记录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 3 会计管理的相关资料 包括但不限于财务核算 现金管理 费 用报销等内部规定 新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 4 公司管理层 业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内 部控制情况的访谈或问卷调查记录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 5 公司主要业务流程相关文件新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶 轴谩罢挪鸵 1 6 对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商 推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 7 公司内部审计的建立与运行情况新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬 熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 1 8 公司管理层对内部控制完整性 合理性及有效性的自我评价 书面意见新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2公司公司财务风险调查财务风险调查新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 1 财务财务指指标标新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 1 1 最近两年 一期 主要财务指标新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬 熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 1 2 主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比 较分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 2 应应收款收款项项新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 2 1 应收款项明细表新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 2 2 大额应收款项 异常应收款项 主要逾期债权抽查记录新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办 券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 2 3 应收款项余额变动分析 真实性分析及收回可能性分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指 引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 2 4 应收款项账龄分析表及坏账准备明细表新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本 指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 3 存存货货新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 3 1 存货明细表 存货账龄表 存货构成表新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办 券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 3 2 存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额过 程新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 3 3 存货真实性分析 账龄分析与构成分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第 二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 关关联联方与关方与关联联方交易方交易新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 1 关联方及关联方关系列表 主要关联方的工商登记资料新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指 引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 2 关联方交易管理制度新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 3 关联方交易决策程序执行情况新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病 议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 4 关联方交易价格的确定方法及其公允性判断 非关联方类 似交易定价资料新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 5 主要关联方交易合同新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 6 关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比及其 对公司独立性的影响新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 7 对关联方应收 应付款项占公司应收 应付款项的比例新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办 券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 8 关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查 工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 4 9 关联方交易存在的必要性和持续性 公司关于减少和规范 关联方交易的措施说明新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 5 收入 成本与收入 成本与费费用的配比性用的配比性新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴 谩罢挪鸵 2 5 1 收入分类明细表及其变动分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病 议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 5 2 按产品类别 地域等特征计算的毛利率及其变化分析 与 同行业类似公司或平均水平的比较分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠 筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 5 3 公司销售费用 管理费用 财务费用明细表新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽 职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 5 4 销售费用 管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化 分析 与同行业类似公司或产品的比较分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅 斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 5 5 与资产摊销有关的成本 费用与实际摊销之间的勾稽关系 分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 6 非非经经常性常性损损益益新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 6 1 非经常性损益明细表新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 6 2 大额非经常性损益真实性分析新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病 议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 6 3 非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务 状况和经营成果的影响新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 7 审计审计意意见见与更与更换换会会计师计师事事务务所情况所情况新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌 篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 7 1 审计报告新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 7 2 公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明新三板 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 2 7 3 最近二年更换会计师事务所的原因 审批程序履行情况及 前后任会计师事务所出具的专业意见情况新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗 疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物讣品恩槛抄塔徊敢冲硕卡刮湿娶轴谩罢挪鸵 3公司会公司会计计政策政策稳稳健性健性调查调查新三板主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引 15 主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引第一条 为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿 以下简称 工作底稿 根据 主办券商尽职调查工作指引 及其他有关规定 制定本指引 第二条 主办券商应按照本指引的要求制作工逢典橡凡撕钩荣狡咐萎皂姥渴歌篱傅斤钢怎请睛挟翟吴蔗疡掏材拒剂壬熙病议胯镁锡巷坠筐艘墟彰尿物