金蝶实验资料(赵志2013)

2013 10 赵志 641056790 第 1 页 金蝶金蝶 KISKIS 专业版专业版 10 010 0 上机实验资料上机实验资料 1 账套账套建立 建立 账套号 自己姓名 手机号 账套存放路径 D 自己的姓名 成都刷新科技有限责任公司是一个批发企业 一般纳税人 采用数量进价金额核算法 行业 新会计准则 记账本位币为人民币 会计期间界定方式为自然月份 账套财务启用期间 当年 1 月 业务和出纳启用日期 当年 1 月 法人 李多好 电 话 02880916918 邮政编码 888666 纳税人类型 一般纳税人 会计主管 何无为 税务登记号 123456 财务参数 本年利润科目 4103 利润分配科目 4104 启用往来业务核销 凭证过账前必须审核 银行存款科目必须输入结算信息 出纳参数 允许从总账引入日记账 存货名称 商品 二 设置权限 二 设置权限 操作员姓名主要操作权限业务单据权限操作员组 何无为全部功能系统管理员组 自己姓名 基础资料 账务处理 工资 固定资 产 报表 财务分析 存货核算 应 收应付 购销存公用设置 出纳管理 采购管理 仓存管理 销售管理 所有用户 张中杨 账务处理 查询权 财务分析 查询权 管理权 基础资料 查询权 账务处理 凭证 审核 过账 反过账 所有用户 会计组 赵小兵 基础资料 查询权 出纳管理 本组用户出纳组 孙胜业 基础资料 查询权 采购管理 应收应付 查询权 本组用户采购组 刘一江 基础资料 查询权 销售管理 应收应付 查询权 本组用户销售组 李天华 基础资料 查询权 仓存管理 本组用户库房组 三 系统初始化 三 系统初始化 1 设置凭证类型 收付转 并设置其限制条件 2 设置外币及汇率 USD 美元 直接折算 期初汇率 6 50 3 设置核算项目 部门编码部门名称 职员 编码 职员 名称 性 别职员类别职 务工资账号 01 行政部 0101 张文峰男管理人员部门经理 510 100 01 行政部 0102 李天华男管理人员职员 510 101 01 行政部 0103 孙 正男管理人员总经理 510 102 01 行政部 0104 黄文胜男管理人员职员 510 103 2013 10 赵志 641056790 第 2 页 02 财务部 0201 李东平男管理人员职员 510 104 02 财务部 0202 何无为女管理人员部门经理 510 105 02 财务部 0203 张中杨男管理人员职员 510 106 02 财务部 0204 赵小兵女管理人员职员 510 107 03 销售部 0301 周 力男经营人员部门经理 510 108 03 销售部 0302 刘一江男经营人员职员 510 109 03 销售部 0303 朱小明女经营人员职员 510 110 04 采购部 0401 赵希文男经营人员部门经理 510 111 04 采购部 0402 孙胜业男经营人员职员 510 112 04 采购部 0403 杨 真女经营人员职员 510 113 员工的工资卡均在工商银行开户 4 往来单位 性质编码单位名称单位简称 供应商 01 海华集团公司海华 供应商 02 大元商贸公司大元 供应商 03 联星批发部联星 客户 01 天华商场天华 客户 02 大江集团公司大江 客户 03 大坤商贸公司大坤 客户 04 东新风华公司东新 5 结算方式 结算方式结算方式名称票 据 管 理 01 现金否 02 现金支票否 03 信用卡否 04 电汇否 05 信汇否 06 银行汇票否 07 商业汇票否 08 银行本票否 09 转账支票否 6 设置仓库 商品和计量单位 1 仓库 设有两个 01 总库 02 批发库 2 商品属性 外购 自制 3 商品信息 成本计价方法 全月平均 加权平均 科目 6001 主营业务收入 6401 主营业务成本 1405 库存商品 单价小数位 4 位 税率 17 4 商品明细表 编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位 001 宇宙牌外购包 1箱 5件 250条 2500包 条 002 太阳牌外购包 同上 条 003 月亮牌外购包 同上 条 004 星星牌外购包 同上 条 最高库存量均为 1000000 条 最低库存量为 0 计量单位组为 品牌组 7 会计科目 编 码名 称借 方 余 额贷方余额 辅助核 算设置 2013 10 赵志 641056790 第 3 页 1001 库存现金 8 000 00 1002 银行存款 475 000 00 100201 工行存款 407 000 00 100202 中行存款 65 000 00 美元 10 000 期末调汇 1012 其他货币资金 42 675 21 101201 外埠存款 42 675 21 1101 交易性金融资产 15 000 00 110101 成本 15 000 00 110102 公允价值变动 1122 应收账款 29 300 00 往来业务核 算 客户 1123 预付账款 往来业务核 算 供应商 1221 其他应收款 2 700 00 122101 其他应收个人款 2 700 00 职员 部门 122102 其他应收单位款 1231 坏账准备 1402 在途物资 1405 库存商品 140 000 00 1406 发出商品 1408 委托加工物资 1503 可供出售金融资产 150301 成本 150302 利息调整 150303 应计利息 150304 公允价值变动 1601 固定资产 645 000 00 1602 累计折旧 145 803 26 1604 在建工程 1701 无形资产 1702 累计摊销 2001 短期借款 79 000 00 2201 应付票据 20 000 00 2202 应付账款 29 800 00 往来业务核 算 供应商 2203 预收账款 往来业务核 算 客户 2211 应付职工薪酬 80 071 95 221101 工资 70 000 00 221102 职工福利 10 071 95 2221 应交税费 222101 应交增值税 22210101 进项税额 22210102 销项税额 222102 应交城市维护建设税 2701 长期应付款 4001 实收资本 1 000 000 00 4103 本年利润 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 2013 10 赵志 641056790 第 4 页 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 6401 主营业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 660101 办公费 部门 660102 差旅费 部门 660103 招待费 部门 660104 折旧费 部门 660105 工资 部门 660106 福利费部门 660199 其他费用部门 6602 管理费用 660201 办公费 部门 660202 差旅费 部门 660203 招待费 部门 660204 折旧费 部门 660205 工资 部门 660206 福利费部门 660299 其他费用部门 6603 财务费用 660301 利息支出 660302 利息收入 660303 汇兑损益 合计 1 354 675 211 354 675 21 应收账款明细 收款期限均为 本年 01 31 日 期单 位 名 称摘 要金 额 本年 1 12 10天华商场售宇宙牌商品款 4 000 00 本年 1 12 03大江集团公司售月亮牌商品款 8 000 00 本年 1 12 25大坤商贸公司售宇宙牌商品款 10 300 00 本年 1 12 10东新风华公司售太阳牌商品款 7 000 00 合计 29 300 00 应付账款明细 付款期限均为 本年 01 31 日 期单 位 名 称摘 要金 额 本年 1 12 20海华集团公司购宇宙牌商品款 21 000 00 本年 1 12 25大元商贸公司购月亮牌商品款 5 800 00 本年 1 12 10联星批发部购太阳牌商品款 3 000 00 合计 29 800 00 个人往来明细 其它应收个人款 科目代码 1221 01 科目余额表 部 门姓 名金 额 销售部周力 1 000 00 采购部赵希文 1 700 00 合 计2 700 00 期初库存 商品货位单位数量单价金额 001 宇宙牌01 总库条 100050 00000050000 00 002 太阳牌01 总库条 250016 00000040000 00 003 月亮牌01 总库条 80037 50000030000 00 004 星星牌01 总库条 22090 90909120000 00 2013 10 赵志 641056790 第 5 页 8 固定资产初始数据 1 固定资产类别 类别 编码 类别名称折旧类型折旧方法 预计使用 年限 净残 值率 编码 规则 1 通用设备正常计提折旧平均年限法 33 TY00 2 专用设备正常计提折旧平均年限法 53 ZY00 3 交通运输设备正常计提折旧工作量法 200000 千米 5 YS00 4 电气设备正常计提折旧 双倍余额递 减法 53 DQ00 5 电子产品及通讯 设备 正常计提折旧平均年限法 53 DZ00 6 仪器仪表正常计提折旧平均年限法 53 YQ00 7 家具用具及其他正常计提折旧年数总和法 53 JJ00 8 房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法 305 FW00 9 土地不计提折旧不计提折旧 TD00 是否计提折旧 均由使用状态决定 平均年限法均设为 基于入账净值和入账剩余使用期 间 2 固资变动方式 将 购入 变动方式中的对应科目设置为 1604 在建工程 凭证 字设置为转账凭证 将 出售 变动方式的对应科目设置为 1606 固定资产清理 凭证 字设置为转账凭证 其余变动方式不变 3 固定资产期初数据 卡片 编号 编码名称类别 原值累计折旧已提折 旧期间 使用部门 折旧费用 科目 001TY001 DELL 计 算机 通用设备 135004365 00 12 财务部管理费用 折旧费 002TY002 HP 计算 机 通用设备 150001212 51 3 行政部管理费用 折旧费 003YQ001 验钞机仪器仪表 3000242 50 5 财务部管理费用 折旧费 行政部 40 财务 部 40 管理费用 折旧费 80 004FW001 办公楼房屋及建 筑物 500000105555 20 80 销售部 10 采 购部 10 销售费用 折旧费 20 005JJ001 沙发家具用具 及其他 2000485 01 9 行政部管理费用 折旧费 006JJ002 办公桌家具用具 及其他 1500873 00 24 财务部管理费用 折旧费 007DQ001 格力空 调 电气设备 80004000 04 17 销售部销售费用 折旧费 008YS001 长安汽 车 交通运输 设备 10200029070 00 60000 计量单位 千米 采购部销售费用 折旧费 说明 使用状态均为正常使用中 增加方式均为购入 9 出纳初始数据 1 开户行资料 工商银行 账号 111 222 333 中国银行 账号 222 333 444 2 银行 工行 期初资料 上年 12 月末工商银行存款余额调节表 项目金额项目金额 银行账账面余额 407 000 00 对账单账面余额 407 376 44 2013 10 赵志 641056790 第 6 页 加 银行已收 企业未收加 企业已收 银行未收 1 上年 12 26 2 000 00 1 上年 12 27 1 498 20 减 银行已付 企业未付减 企业已付 银行未付 1 上年 12 30 125 36 银行账调节后余额 408 874 64 对账单调节后余额 408 874 64 中国银行户无银行未达账 10 启用账套 四 账务处理四 账务处理 1 1 月 2 日 收到工商银行通知 用银行存款支付到期的商业承兑汇票 20000 元 转账支票号 456321 借 应付票据 20000 贷 银行存款 工商银行 20000 2 1 月 2 日 收到工商银行通知 将利息收入 5000 元入账 转账支票号 89012 借 银行存款 工行存款 5000 贷 财务费用 利息收入 5000 3 1 月 4 日 在工行提取现金备用 现金支票号 658741 借 库存现金 100000 贷 银行存款 工行存款 100000 4 1 月 5 日 发放上月工资 借 应付职工薪酬 工资 70000 贷 库存现金 70000 5 1 月 7 日 用工商银行存款购买某公司股票 公允价值为 100 000 元 预计持有 两年后将出售 转账支票号 456323 借 可供出售金融资产 成本 100000 贷 银行存款 工行存款 100000 6 1 月 12 日 处置交易性金融资产 即原取得成本 5000 元 处置时的市场公允 价值为 即出售价 8000 元 转账支票号 889123 借 银行存款 工行存款 8000 贷 交易性金融资产 成本 5000 投资收益 3000 7 1 月 17 日 销售部周力报销去年预借的差旅费 800 元 退回现金 200 元 借 销售费用 差旅费 800 库存现金 200 贷 其他应收款 其他应收个人款 周力 1000 8 1 月 22 日 采购部赵希文报销差旅费 1000 元 招待费 700 元 借 销售费用 差旅费 1000 销售费用 招待费 700 贷 其他应收款 其他应收个人款 赵希文 1700 9 1 月 26 日 付水电费 350 元 其中 行政部 200 元 财务部 150 元 借 管理费用 其他费用 行政部 200 管理费用 其他费用 财务部 150 贷 库存现金 350 5 常用账表 总分类账 科目余额表 五 固定资产五 固定资产 1 固定资产增加 1 1 月 25 日 用中行美元账户存款购买计算机一台 价格 3000 美 元 当天汇率为 1 美元 6 45 元人民币 同时用工行存款支付关税 3000 元 运费 9340 元 工行转账支票号 456325 中行转账支票号 151521 折旧按原值和预计使用期间计提折旧 即 2013 10 赵志 641056790 第 7 页 卡片 编号 固资 编码 固资名称固资类别原值使用状 态 增加 方式 使用 部门 折旧费用 科目 009TY03 HP 服务器通用设备 31690 使用中购入财务部管理费用 折 旧费 支付相关款项 在账务处理模块处理直接录入 借 在建工程 12340 贷 银行存款 工行存款 12340 借 在建工程 19350 贷 银行存款 中行存款 19350 美元 3000 增加固定资产 在 固定资产 模块中自动生成 不需要录入 借 固定资产 31690 贷 在建工程 31690 2 1 月 26 日用工商银行存款购入办公用空调一台 转账支票号 456326 折旧计算按 原值和预计使用期间计提折旧 即 卡片 编号 固资 编码 固资名称固资类别原值使用状态增加 方式 使用 部门 折旧费用 科目 010DQ02 海尔空调电气设备 20000 使用中购入财务部管理费用 折旧费 如下凭证 固定资产 模块中自动生成 不需要录入 借 固定资产 20000 贷 在建工程 20000 支付相关款项 在账务处理模块处理直接录入 借 在建工程 20000 贷 银行存款 工行存款 20000 2 固定资产变动 1 月 31 日 将固资编码为 TY01 的固定资产出售 款未收到 暂时只作 清理凭证 如下分录在 固定资产 模块中自动生成 不需要录入 借 固定资产清理 8771 25 累计折旧 4728 75 贷 固定资产 13500 3 计提折旧 1 1 月 29 日 录入长安运输车本期工作量 3000 千米 2 1 月 30 日 按固定资产的使用部门计提折旧 下面的凭证自动生成 不需要手工 录入 借 管理费用 折旧费 财务部 964 28 管理费用 折旧费 行政部 985 84 管理费用 折旧费 销售部 291 95 管理费用 折旧费 采购部 1585 44 贷 累计折旧 3827 51 4 报表查询 固定资产构成分析表 固定资产折旧汇总表 六 工资六 工资管理管理 1 基础资料设置有 1 工资项目 基本工资 职务工资 书报费 应发合计 病假天数 病假扣款 事 假天数 事假扣款 养老保险 代扣税 扣款合计 实发合计 其中清零项目有 病假天 数 病假扣款 事假天数 事假扣款 2 计算公式 职务工资 职务为 部门经理 的职务工资为 800 元 职务为 科员 的职务工资 为 500 元 职务为 总经理 的职务工资为 1500 元 书报费 职员类别为 管理人员 的 书报费 为 80 元 职员类别为 经营人员 的 书报费 为 50 元 2013 10 赵志 641056790 第 8 页 病假扣款 病假扣款 病假天数 基本工资 21 0 6 事假扣款 事假天数 基本工资 21 应发合计 基本工资 职务工资 书报费 病假扣款 事假扣款 养老保险 应发合计 0 05 计算个人所得税的扣税项目为 应发合计 每个职员需选择 征收个人所得税 扣税标准 扣税起点每月 3500 元 个人所得税的征收 会随着国家个人所得税法的改变而 改变 具体请参照当时的法规确定 个人所得税计算方法举例见表 工资 薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表 级数全月应纳税所得额税率 速算扣除数 1 不超过 1500 元的 30 2 超过 1500 元至 4500 元的部分 10105 3 超过 4500 元至 9000 元的部分 20555 4 超过 9000 元至 35000 元的部分 251005 5 超过 35000 元至 55000 元的部分 302755 6 超过 55000 元至 80000 元的部分 355505 7 超过 80000 元的部分 4513505 扣款合计 养老保险 代扣税 实发合计 应发合计 扣款合计 2 设置完成的公式 如果 职务 部门经理 则 职务工资 800 否则 职务工资 500 如果完 如果 职务 总经理 则 职务工资 1500 如果完 如果 职员类别 管理人员 则 书报费 80 否则 书报费 50 如果完 病假扣款 roundx 病假天数 基本工资 21 0 6 2 事假扣款 事假天数 基本工资 21 应发合计 基本工资 职务工资 书报费 病假扣款 事假扣款 养老保险 应发合计 0 05 如果 应发合计 3500 养老保险 0 则 代扣税 0 如果完 如果 应发合计 3500 养老保险 0 则 代扣税 roundx 应发合计 养老保险 3500 0 03 2 如果完 如果 应发合计 3500 养老保险 1500 且 应发合计 3500 养老保险 4500 且 应发合计 3500 养老保险 9000 且 应发合计 3500 养老保险 35000 且 应发合计 3500 养老保险 55000 且 应发合计 3500 养老保险 80000 则 代扣税 roundx 应发合计 养老保险 3500 0 45 13505 2 如果完 扣款合计 养老保险 代扣税 实发合计 应发合计 扣款合计 3 工资录入 序号职员代码职员姓名基本工资病假天数事假天数 10101 张文峰 40001 5 20102 李天华 30002 30103 孙 正 9000 40104 黄文胜 35005 50201 李东平 3600 2013 10 赵志 641056790 第 9 页 60202 何无为 42000 53 70203 张中杨 31003 80204 赵小兵 39003 90301 周 力 45002 100302 刘一江 320041 110303 朱小明 29006 120401 赵希文 50003 130402 孙胜业 30000 5 140403 杨 真 2500 4 工资报表 工资汇总表 5 工资费用分配 部门职员类别工资项目费用科目核算项目 类别及明细 工资科目核算 项目 行政部管理人员应发合计管理费用 工资 部门 行政部应付职工薪酬 工资无 财务部管理人员应发合计管理费用 工资 部门 财务部应付职工薪酬 工资无 销售部经营管理人员应发合计销售费用 工资 部门 销售部应付职工薪酬 工资无 采购部经营管理人员应发合计销售费用 工资 部门 采购部应付职工薪酬 工资无 3 工资费用分配表 6 银行代发表 银行代发表的构成 职员代码 职员姓名 个人账号 实发合计 按照职 员代码排序 7 出纳管理出纳管理 现金管理 银行存款管理 工商银行 日期摘要票据号付款方式借方贷方 本年 01 02支付到期商业承兑汇票 456