财务工作流程图57

财务工作总流程财务工作总流程 一 出纳流程 一 出纳流程 1 工资发放流程 资金准备 出纳 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2 费用报销流程 费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 财务负责人签字 额度以外 额度以内 总经理签字 总监签批 费用付款流程 费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批 2 3 付款流程 付款流程 1 材料物资付款流程 见结算流程 2 费用付款流程 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 银行付款 银行承兑 网银流程 银行电汇 支票 开户行开具 二级市场购得 收据或领款签章 收据或领款签章 银行承兑办理流程 领款签章或收据 4 收款流程 收款流程 1 合同收款 记账员催告业务部门回收货款 出纳接到业务部门收款指令 出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息 出纳查收货款 超期未到 到款 登记相关账簿 2 其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金 收金融工具 出纳签章将相关单据转交业务部门 3 登记相关账簿 5 网上银行工作流程 网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径 本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核 密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程 接到业务部门收款提示 登陆网银查询 到账 未到帐 打印收款凭据 转回业务部门催收 签字确认 通知业务部门收款情况 二 资金管理流程二 资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位 4 提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款 全款或定金 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料 低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款 生产 技术 部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 供应审核无误 财务审核登记 供应执行 到货质检合格 入库流程 集中对账相符 不合格退货 不符 配合核对 5 按计划付款 钱货两清 生产 技术 部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 供应审核无误并执行 验收入库流程 三单合并 报销单 计划单 入库单 报销或补充备用金 临时加急采购 采购执行 单证双签办理入库 按使用部门补计划单 附加急原因说明 三单合并 财务审核报销 三 物资管理流程 三 物资管理流程 1 存货管理流程 存货管理流程 1 采购计划生成与审核流程 接到生产计划物料申请 检查是否为标准配置 是 否 调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单 逐一比对库存 不合格退货 6 有货 无货 形成发货对照表 形成采购计划 原材料出库管理流程 检查标准命名 数量 厂商等项目 无误 有误或需要更新替代 交供应部执行 转技术部确认 2 原材料 低值易耗品入库管理流程 物资到库 质检确认 交单 合格品点收 不合格品退货 部分退回 整单全退 按照实际数量开具入库单 质量异常报告 采购 质检员签字 合同管理 结算交单流程 3 原材料出库管理 生产部提交领料计划 仓库审核 清点至备发区 打印领料单 复点发出 领料签字 登记出库台账 7 4 低值易耗品的领用管理 部门签发物资领用计划表 仓库审核 领用登记签字 定期完好性检查 按月提交财务摊销表 报废流程 5 产成品的出入库管理 入库流程 接到技术部整套设备运行检验合格报告 开具设备入库单 通知销售部峻工记录 通知生产部分段生产统计 通知财务部成本核算 出库流程 接到销售部发货申请 开具发货单 财务部对收款情况盖章确认 仓库开具出门证 产品物流流程 6 退换货流程 质量异议提报单 检验或复检不合格 仓库审核退库 供应执行 退货 开具红字入库单 退回货款 换货 对仓库打限时欠条 财务不显示 8 财务收款或冲抵供应备用金 二 退货的特例规定 1 未打款且全部退货 仓库只填报 异常申报单 不开具入库单 2 已打款且全部退货 先开具入库单财务报销 同步开具红字入库全额办理退货并填写 异常申报单 3 未打款且部分退货 仓库汇同供应专员修改随货单据 按实际入库 退货部分填写 异常申报单 4 已打款且部分退货 按照单据内容全项入库 退货部分开具红字入库单同步办理财务报销 退货内容填写 异常申报单 2 固定资产管理流程 固定资产管理流程 1 固定资产的计划管理流程 立项申请 项目合理性评审 总经理签批 财务资金预算 建造与采购流程 2 固定资产的维修和置换流程 资产故障申报 故障分析 有维修价值 无维修价值 维修计划申请 报废与处理流程 费用预算表签批 维修物料采购 维修施工 验收 结算 3 固定资产的报废和转让流程 9 使用部门拟资产报废清单与状况说明 技术部实地考察确定 技术部提交准予报废批单 办公室做报废清理 拆解处理 整套转让 有用单元留置 无用部分废品处理 招标竞价 仓库按重置价格入库 财务结算 交易清理 财务开具出门证 3 仓储物流管理 仓储物流管理 1 物资定置管理 已入库物资定性分类 货物移送大类货区 定置摆放 登记物料卡 2 物资盘存管理 接到财务盘点指令 制作物资盘点草表 确定主盘人与监盘人 实物盘点 转录电子版盘点表 盈亏确认 异常处理 更正有误账目余额 3 物资的报废和清理管理 参照固定资产报废流程 10 4 发运物资准备流程 接有关部门物资发运申请表 配件类 成品类 确定包装箱形式 核实运输方式 物资发运清单制定 随设备备件清单制定 配件准备 备件准备 协同经办人装箱 领用签字 装箱 总检签收 包装箱外标识书写或贴附 告知销售部 告知配件申请部门 5 交接发运流程 业务部门发货通知单 仓库收执签发出库单 财务盖章 收款或记账 凭出门联或出门证发运 仓库联退仓库登记台账 6 临期催收 电话至供应部核实 无特别规定 临期标准 货期 15 天以上 到货日前 3 天 货期 3 天以上 15 日以下 到货日前 1 天 3 日以下为计划到货 日前半天 加急采购按 2 小时每次催收 四 成本核算流程 四 成本核算流程 1 材料成本分解流程 领料单 登记材料领用台账 电子文档 按用途分类汇总 登记材料成本明细账 2 费用分摊入账流程 各费用汇总 11 车间生产工时资料整理 生产部 按照享