审计报告模板(财务收支)

北京市顺义区北京市顺义区 学校学校 以单位公章为准以单位公章为准 财务收支审计报告财务收支审计报告 事务所名称 事务所名称 邮编 邮编 地址 地址 电话 电话 网址 网址 传真 传真 2 北京市顺义区教育委员会 我们接受委托 于 年 月 日至 年 月 日对 学校名称 年 月 日至 年 月 日的财务情况进 行了审计 学校对提供审计资料的真实性 完整性承担责任 我们对所出具的审计报告准确性 可靠性承担责任 一 审核依据一 审核依据 1 中小学校会计制度 2 中小学校财务制度 财教 2012 489 号 3 教育系统职工福利费管理办法 试行 4 北京市中小学生课外活动计划经费管理办法 5 顺义区校园文化建设专项经费使用管理办法 试行 6 北京市中小学综合素质提升工程项目管理办法 暂行 7 顺义区教育系统合同审核备案管理办法 顺教发 2013 19 号 8 北京市顺义区教育委员会关于进一步加强合同审核备案管 理工作的意见 顺教发 2015 4 号 9 北京市顺义区教育委员会关于调整合同审核工作的意见 顺教发 2016 1 号 10 北京市顺义区教育系统领导干部经济责任审计实施办法 试行 顺教发 2014 9 号 11 北京市顺义区教育系统专项资金审计实施办法 试行 顺教发 2016 16 号 3 12 北京市行政事业单位内部控制评价指标体系 京财会 2017 946 号附件 13 顺义区教育系统经济活动管理规定 试行 二 执行会计政策情况二 执行会计政策情况 以实际执行政策和原则为准 以实际执行政策和原则为准 1 执行 会计制度 的规定 特别提示 以各单位总账会计科目为依据进行说明 2 会计期间 3 记账本位币 人民币 4 记账基础和计价原则 5 存货 6 固定资产 三 审核方法简述三 审核方法简述 特别提示 要求真实反映在各单位实际审核的科目状况 审核 方法的描述要真实准确 四 基本情况四 基本情况 学校位于 占地面积 平方米 建筑面积 平方 米 经费来源 全额拨款 开办资金 万元 现有教职工 人 其中教师 人 管理岗位 人 工人 人 离退休 人 现有 个 教学班 名学生 4 事业单位法人证书统一社会信用代码证号 法定代表人 住所 宗旨和业务范围 五 账务情况五 账务情况 以各单位会计总账设置的会计科目为依据进行描 以各单位会计总账设置的会计科目为依据进行描 述 明细科目到末级 并以资产负债表科目为准 可以表格形式添述 明细科目到末级 并以资产负债表科目为准 可以表格形式添 加至报告中 加至报告中 1 货币资金 2 固定资产 3 其他应付款 特别提示 科目名称必须准确 同时 如果学校某个一级科目 只包含一个二级科目 那么此科目在写清科目余额的前提下 可描 述均为某种经费 例如 截止 年 月 日 专用基金余额为 元 均 为职工福利基金 六 审核结果六 审核结果 每个审计问题后 应明确提出审计建议或整改 每个审计问题后 应明确提出审计建议或整改 措施 并与学校进行沟通 措施 并与学校进行沟通 一 财务管理和遵守财经法规方面 1 各项收入管理核算情况 2 基本支出和项目支出情况 特别提示 未执行完毕的项目 制作项目余额表 反映出项目 5 名称 期末余额和账龄情况等 3 是否存在私设 小金库 或公款私存 使用假发票报账的情 况 4 政府采购预算管理情况 5 国库集中支付操作情况 6 债权债务情况 附表 债权债务情况表 7 决算报表情况 特别提示 决算报表是年度报表 其他月份的报表应以审计截 止月份生成的财务报表为准 真实反映审计当期的财务情况 二 内控制度建设方面 1 内部控制建设启动情况 2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 3 对权力运行的制约情况 4 内部控制制度完备情况 5 不相容岗位与职责分离控制情况 6 评价与监督执行情况 7 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 8 预算业务管理控制情况 9 收支业务管理控制情况 10 政府采购业务管理控制情况 11 资产管理控制情况 12 建设项目管理控制情况 6 13 合同管理控制情况 三 教育经费管理方面 1 专项资金使用情况 2 结余资金的管理和使用情况 3 市拨专项的收支情况 附表 2016 2017 年度市级专项资 金收入支出情况表 4 市拨专项的管理情况 四 教育收费方面 1 教育收费情况 2 收取捐资助学款 捐赠物或赞助款情况 五 资产管理方面 1 固定资产管理制度的建立和执行情况 固定资产的购置 登 记 转移 处置情况 2 房屋建筑物对外投资或出租出借管理及资产核算情况 3 资金 资产的利用情况 六 食堂管理情况 1 学校自办食堂的票据情况 教师与学生伙食的核算情况 2 引进社会力量承办食堂的资质情况及签署合同的备案情况 七 职工福利费的管理和使用情况 七 其他事项说明七 其他事项说明 7 会计事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 年 月 日 附表 1 资产负债表 2017 年 12 月 31 日 2 收入