广东省2017年上半年基金从业资格：利润分配与税收模拟试题

广东省广东省 20172017 年上半年基金从业资格 利润分配与税收模拟试题年上半年基金从业资格 利润分配与税收模拟试题 本卷共分为 1 大题 50 小题 作答时间为 180 分钟 总分 100 分 60 分及格 一 单项选择题 共 50 题 每题 2 分 每题的备选项中 只有一个最符合题意 1 以下属于基金监管部日常持续监管内容的有 A 对基金销售机构及高级管理人员的资格审核 B 对基金销售机构日常经营活动的监管 C 对基金销售机构销售人员从业行为的监管 D 对基金销售机构基金销售各环节的监管 2 在基金招募说明书封面的显著位置 基金管理人作出的提示可以是 A 基于本基金的过往表现 今年本基金年收益率平均将超过 20 B 本基金投资于收益稳定的证券 预计但不保证年收益率为 10 C 基金过往业绩不预示未来表现 不保证基金一定有盈利 也不保证最低收益 D 基于本基金的过往表现 今年本基金年收益率肯定超过 15 3 下列各要素中 基金促销手段不包括 A 人员推销 B 广告促销 C 内部公告 D 营业推广 4 是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用 其中 是由证券公司按成 交金额的一定比例向基金收取 A 基金销售服务费 印花税 B 基金交易费 印花税 C 基金销售服务费 佣金 D 基金交易费 佣金 5 下列金融产品中 信息披露程度最高的是 A 银行理财产品 B 银行储蓄存款 C 基金 D 券商集合计划 6 下列关于基金促销手段的说法 正确的是 A 基金促销就是通过人员推销 广告促销 营业推广 公共关系和持续营销等手段来达 到销售基金的目的 并不需要与目标市场沟通 B 一般来说 针对机构投资者 中高收入阶层这样的大投资者 基金管理公司可以通过 专业化的推销达到最佳的营销效果 C 基金广告主要用于基金产品广告和推广活动信息 一般并不运用于品牌和形象推广 D 公共关系所关注的是基金管理人 基金托管人与监管机构之间的关系 7 下列债券中 的利率在偿付期限内可能会发生变化 A 零息债券 B 附息债券 C 息票累计债券 D 浮动利率债券 8 我国基金管理人进行封闭式基金的募集 必须依据 证券投资基金法 的有关规定 向 中国证监会提交相关文件 其中包括 A 基金申请报告 B 基金合同草案 C 基金托管协议草案 D 招募说明书草案 9 我国目前只能由 担任基金管理人 A 商业银行 B 基金管理公司 C 基金注册登记机构 D 证券公司 10 小李有 30 万元人民币 根据 公司法 他至多可以投资设立 个一人有限责任公司 A 1 B 2 C 3 D 4 11 股票实质上代表了股东对股份公司的所有权 股东凭借股票可以获得公司的 A 股息 B 等额资产 C 等额资金 D 红利 12 目前 我国可以办理开放式基金认购业务的机构类型包括 A 商业银行 B 证券公司 C 证券投资咨询机构 D 专业基金销售机构 13 货币市场基金的份额净值 A 固定在 1 元人民币 B 随市场利率的上升而减少 C 随市场利率的上升而增加 D 随平均剩余期限的增加而增加 14 基金销售业务的风险主要包括 A 合规风险 B 操作风险 C 技术风险 D 不可抗力风险 15 场外认购 LOF 份额 应使用 A 上海人民币普通证券账户 B 深圳人民币普通证券账户 C 中国结算公司上海开放式基金账户 D 中国结算公司深圳开放式基金账户 16 下列关于基金份额持有人大会的说法 不正确的有 A 基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的 应当向基金管理人提出书面提议 B 当基金托管人召开基金份额持有人大会的提议被基金管理人否决后 基金托管人不得 自行召集会议 C 基金管理人决定召集基金托管人提议的基金份额持有人大会的 应当自出具书面决定 之日起 60 日内召开 D 代表基金份额 5 以上的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的 应 当向基金管理人提出书面提议 17 根据 证券投资基金信息披露管理办法 基金管理人应当在 在指定报刊和网站上 登载基金合同生效公告 A 基金募集申请经中国证监会核准当日 B 基金募集申请经中国证监会核准次日 C 基金合同生效的当日 D 基金合同生效的次日 18 对已经设立的基金开展再营销的行为是指 A 人员推销 B 持续营销 C 营业推广 D 公共关系 19 基金销售机构进行市场细分的直接细分依据包括 A 地理因素 B 人口因素 C 投资者心理因素 D 投资者行为因素 20 投资者参与认购开放式基金 投资者 T 日提交认购申请后 一般可于 日后到办理认 购的网点查询认购申请的受理情况 A T 1 B T 2 C T 3 D T 4 21 基金信息披露的内容不包括 A 募集信息披露 B 预期信息披露 C 运作信息披露 D 临时信息披露 22 基金信息披露义务人的信息披露活动存在 的现象时 将被责令改正 警告 并处罚 款 A 信息披露文件不符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定 B 信息披露文件不符合中国证监会相关编报规则的规定 C 未按规定履行信息披露文件备案 置备义务 D 年度报告的财务会计报告未经审计即予披露 23 下列关于开立基金账户买卖封闭式基金的说法 不正确的是 A 投资者买卖封闭式基金必须开立资金账户 B 已开设证券账户的投资者不能再重复开设基金账户 C 基金账户只能用于基金 国债及其他债券的认购及交易 D 每个投资者凭个人身份证可以开设 2 个基金账户 24 关于证券市场发行市场与流通市场之间的关系 下列叙述正确的有 A 流通市场是发行市场的前提 B 发行价格受交易价格影响 C 发行市场是流通市场的延续 D 发行市场是流通市场的基础 25 场外认购 LOF 份额 应使用 A 上海人民币普通证券账户 B 深圳人民币普通证券账户 C 中国结算公司上海开放式基金账户 D 中国结算公司深圳开放式基金账户 26 证券投资基金运作管理办法 规定 开放式基金发生巨额赎回时 基金管理人当日办 理的赎回份额不得低于基金总份额的 A 10 B 30 C 50 D 60 27 有价证券的特征包括 A 收益性 B 流动性 C 风险性 D 期限性 28 基金年度报告披露的主要内容有 A 基金管理人报告 B 审计报告 C 投资组合报告 D 托管人报告 29 某基金 50 的资产投资于股票 30 的资产投资于债券 20 的资产投资于货币市场工 具 则该基金属于 A 股票基金 B 债券基金 C 货币市场基金 D 混合基金 30 基金销售市场细分中 主要的人口因素变量不包括 A 家庭规模 B 社会阶层 C 家庭生命周期 D 交通通信条件 31 承购包销和 等方式 A 私募发行 B 招标发行 C 私下发行 D 网上发行 32 两个或两个以上的当事人按共同商定的条件 在约定的时间内定期交换现金流的金融 交易 称之为 A 金融股权 B 金融期货 C 金融互换 D 结构化金融衍生工具 33 关于基金管理人 下列认识错误的是 A 在我国 基金管理人只能由依法设立的基金管理公司承担 B 设立基金管理公司必须经国务院批准 C 基金管理人需要承担基金估值 会计核算等多方面的职责 D 基金管理人是基金的募集者和管理者 34 我国股票价格指数不包括 A 沪深 300 指数 B 香港恒生指数 C 日经指数 D 金融时报指数 35 根据基金 的不同 可以将基金分为主动型基金和被动型基金 A 运作方式 B 投资对象 C 投资目标 D 投资理念 36 下列各项中 基金信息披露不包括 A 登记信息披露 B 募集信息披露 C 运作信息披露 D 临时信息披露 37 证券投资基金销售管理办法 规定 证券公司申请基金代销业务资格应当在最近 年 没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 A 1 B 2 C 3 D 5 38 国家法律对基金信息披露的规范主要体现在 中 A 证券法 B 证券投资基金法 C 证券投资基金运作管理办法 D 证券投资基金信息披露管理办法 39 份额净值保持在 1 元人民币不变的是 A 股票基金 B 债券基金 C 混合基金 D 货币市场基金 40 下列机构可以参与证券投资的有 A 证券经营机构 B 商业银行 C 保险公司 D 证券投资基金 41 下列 属于机构从事基金评价业务并以公开形式发布时的禁止行为 A 对基金 基金管理人评级的更新间隔少于 3 个月 B 对基金 基金管理人评奖的评奖期间少于 12 个月 C 对基金 基金管理人单一指标排名的排名期间少于 3 个月 D 对基金 货币市场基金除外 基金管理人评级的评级期间少于 36 个月 42 开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的 时 为巨额赎回 A 3 B 5 C 10 D 20 43 下列各项中 属于基金面临的外部风险的是 A 经营风险 B 管理水平风险 C 职业道德风险 D 合规风险 44 关于交易型开放式指数基金 ETF 份额的上市交易规则 下列说法错误的是 A 上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值 B 实行价格涨跌幅限制 涨跌幅设置为 10 从上市首日开始实行 C 买入申报数量为 100 份及其整数倍 不足 100 份的部分可以卖出 D 基金申报价格最小变动单位为 0 01 元 45 金融衍生工具的特征有 A 跨期性 B 杠杆性 C 联动性 D 高风险性 46 在基金营销组合的四大要素中 的主要任务是使投资者在需要的时间和地点以便捷 的方式购买基金产品 提供持续服务 A 产品 B 费率 C 渠道 D 促销 47 契约型基金和公司型基金的划分依据是 A 基金份额是否固定 B 法律形式不同 C 投资对