会计岗位职责及工作流程

会计岗位职责及工作流程会计岗位职责及工作流程 1 1 岗位职责岗位职责 1 按照国家会计法 在公司财务负责人的指导 监督下做好记 帐付帐报帐工作 2 按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证 建立并完善财务凭 证 3 在财务负责人的监督下进行财务核算 计划 控制工作 编 制各种财务会计报表 组织公司日常会计核算工作 发现问题及时 查实和向有关领导汇报 4 认真执行会计制度 按时做好记账 算账 报账工作 如实 全面地反映公司资金活动情况 做到手续完备 内容真实 数据准 确 帐目清楚 按期结报 5 负责公司费用 销售成本及利润的核算 6 定期核对往来账款 及时清算应收应付款 7 妥善保管财务帐簿 会计报表和会计资料 保守财务秘密 8 按照规定 定期 月 季 年 核对账目 结账 编制会计 报表 并做到报表数字真实 计算准确 内容完整 说明清楚 任 何人都不得窜改或授意 指使他人窜改会计报表数字 9 严格审核出纳 仓库保管员和打单员等岗位的财务数据 做 到日清月结 定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并 做好登记 发现问题及时解决 10 完成公司领导交付的其他工作 一 货币资金 1 每日负责现金收支单据的审查 审查单据是否符合相关规定 项目是否填写齐全 数字计算是否正确 大小金额是否相符 有关 签名和盖章是否齐全等 并与出纳核对现金账目 登记对账记录 2 每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符 并与 总账核对 做到账实相符 账账相符 二 存货 1 负责仓库采购入库单的审核及录入 2 负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性 保证账实相符 保证仓库实物账与总账 明细账数据 金额相一致 3 每月审核盘盈盘亏报告表 盘盈 盘亏报财务主管和总经理 审批后 按规定进行账务处理 4 监督月末 年末存货的盘点工作 不定时进行抽盘 三 工资 1 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核 依 据审核无误的考勤和工资资料编制工资表 2 每月 15 号将工资资料及工资表上交财务主管审核 工资表 审核定稿后上交领导审批 经领导审批后送交出纳处 以便保证工 资的按时发放 四 费用 1 负责公司费用的核算 认真审核相关费用单据 并按部门归 集 分配各项管理费用 编制各部门费用明细表 定期进行纵向分 析 2 对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理 促使各部门杜 绝浪费 自觉节约 五 应收账款 1 每月负责公司往来债权债务账目的定期检查 核对内部往来 帐项 发现呆账及账实不符情况 及时上报财务主管或总经理处理 2 认真核对并确认客户每一笔回款 做好客户回款的审核确认 工作 编制收款会计凭证并入账 六 应付账款 1 负责应付帐款的管理 录入 指导并跟踪各部门执行情况 2 负责应付及预付款项的核算工作 办理应付及预付款项的结 算 3 负责监督出入库签字手续是否齐全 遇到问题及时处理 七 凭证 1 负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理 填制记账 凭证应做到数字真实 内容完整 账物相符 2 负责整理会计资料 对会计资料及有关经济资料 应按月进 行整理 装订 做到单据完整 凭证整洁 美观 易查 八 报