财务部门的工作内容

1 / 68财务部门的工作内容财务部门职能职责财务部门职能职责一、财务部职能职责(一)、职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。(二)、职责1、贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的企业会计准则 、和上级的会计核算办法 、 投融资资管理办法 。2 / 682、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。3 / 689、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。12、根据企业财务总监管理办法有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。13、完成领导交办的其他事项。二、资产财务部部长职能职责：(一)、职能财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。4 / 68(二)、职责1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决5 / 68策提出建议和意见，当好决策参谋。7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。三、资产财务部副部长职能职责：(一)、职能财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。(二)、职责6 / 681、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会7 / 68人员素质，树立良好的职业道德。9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。四、资金组职能职责：(一)、职能资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。(二)、职责A、结算中心会计：1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。8 / 683、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。9、完成领导交办的各项任务。B、结算中心出纳：9 / 681、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。 9、完成领导交办的各项任务。 五、预算会计职能职责： (一)、职能资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。(二)、职责1、负责公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工10 / 68作，并检查预算的执行情况。3、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标。4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。5、参与年度财务决算工作。6、完成领导交办的各项任务。六、成本组职能职责：(一)、职能资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。(二)、职责A：成本控制：11 / 681、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。B：会计报表与会计电算化管理：1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真12 / 68实、准确、完整，提高工作效率。4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。6、完成领导交办的其他业务工作。C：基建、专项资金管理：1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的13 / 68专项资金管理。5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。A：报销职责：1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。14 / 684、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。8、按时完成领导交办的各项工作。B、资金管理职责1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量15 / 68做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守会计档案的管理办法 。八、财务软件系统管理职能职责：(一)、职能16 / 68资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。(二)、职责1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。17 / 685.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。7.做好部门领导交办的其他工作。九、内勤工作职责：1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。2、负责各类会计凭证的保管工作。3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。财务管理手册财务工作手册18 / 68第一部分 财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监 1 名，财务经理 1 名，主管会计 3 名，出纳 1 名(兼网管与资产管理)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各 1 名(业务比较少的，开票员、稽核员合并)，其中：北京分公司编制 2人，天津分公司编制 3 人，塘沽分公司编制 3 人，唐山分公司编制 2 人(现缺 1 人)，保定分公司编制 2 人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员 1 名。财务中心岗位框架图财务总监19 / 68财务经理分公司财务总部财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。2.建立公司会计核算体系和制度。3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。20 / 684.负责公司成本控制、经济情况分析工作。5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。12.监督、检查财务纪律执行情况。21 / 6813.完成领导交办的其它工作。二、财务经理岗位职责1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文财务部主要工作内容?业务，做到帐实相符。 负责银行存款和现金的管理、调度、使用工作，办理银行结算编制现金银行流水账，向公司领导汇报资金使用计划及使用情况。负责汇总、核对、上报车间统计员提交的车间统计报表。负责日常工人工票的计算和统计，月底汇总编制全公司人员工资表，到银行办理代发工资的工资卡，发放工资。负责公司主要原材料、辅助材料的应收应付款账目的核算，对账，做到帐实相符。22 / 68负责公司日常的财务凭证的编制、记账、汇总，编制各种会计报表。负责每月的发票的领、用、存，及时进行纳税申报和税款缴纳。负责办理营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等的换发年检工作。负责对与财务工作有关的税务局、财政局、工商局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。负责公司领导所需的其他财务数据资料的整理编报。? 公司领导交代的其他与财务有关的工作。财务部人员岗位职责一、财务部经理岗位职责?具体负责本公司的财务会计工作23 / 68?1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格执行公司制定的财务制度和各项奖罚管理制度。?2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。3 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。?(二)组织制定本公司的各项财务管理制度；?1制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益；?2随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。?3及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。?组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况；?1在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。?2. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。?3有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。?组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查24 / 68执行情况。?1编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。?2在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。?3设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。?充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。?组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。?负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。?负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。?负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。 ?完成公司领导交办的其他工作。?三、财务会计岗位职责?1设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。?2编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。?3编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门。?4. 协助办公室建立低值易耗品台帐。?5各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细。?6根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。?7会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。?8根据本公司财务管理制度，负责设计下发25 / 68清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。?9对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。?10. 编制和保管会计凭证及报表。?11负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。?12。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。?13会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。?14. 负责成本核算和利润核算?15拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。?16编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。?17. 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。?18完成财务经理交办的其他工作。?19.营业执照的年检，财务年检的26 / 68联系。?20.编制和保管会计记账凭证。根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。?四、出纳员岗位职责?办理现金收付和银行结算业务：?严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。?库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。?登记现金和银行存款日记账。?1根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时与库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表” ，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。?2. 出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。?3. 保管库存现金和各种有价证券。?对于现金和各种有价证券，要27 / 68确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。?4保管有关地税、国税的计算机代码印章、空白收据和支票；?5出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章由财务经理负责保管，法人印章由董事会特别授权人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。?6完成财务部经理交办的其他工作。财务部门工作职责财务部门的主要职责有以下几个方面：1会计核算，2资金管理：3成本控制：4内部控制：财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门，无论是集团公司财务部，还是生产型企业财务部。因为财务部门是企业资金控制的最后环节，一旦现金流出，发生的损失要挽回就相当的困难了。个人认为，作为生产型企业，财务部门的主要职责有以下几个方面：28 / 681会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。2资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。3成本控制：拟定公司的成本控制措施；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据；4内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。生产型企业来讲，财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面。我想核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过在本男的眼里，成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最29 / 68重要的法宝。中国的企业营销之怪现状，那就是降价。如果成本奇高，在市场竞争中处于不利地位，面对竞争对手的杀手锏时，企业如果与对方走的相同线路，我想其竞争劣势突显。资金和成本是一对孪生兄弟。有资金的地方，有会有成本的发生。即使是资本性支出，最终它也会转化为企业的成本。所以说管好资金，也就能管好成本。资金贯穿于企业经济活动的始终，解决好资金问题，是财务部门最重要的职责之一。我已经讲了财务部门的重要职责，所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。一个小企业不需要这么复杂，很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了。在很多只需老板拍脑袋的企业，财务部门根本不用分支。我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。从我上面的讲述中大家可以推测出，我们要做的岗位设置，一定要划分方向了。因为大型生产企业财务部少则十多个人，多则几十个人。全部归财务经理直管，财务经理不累死才怪，所以财务部门下30 / 68面要划分几个方向。这样的企业财务部门负责人要学会授权分工，不然自己会忙死。我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法。这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，资金和成本费用分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对孪生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。体的岗位可以根据各个方向的需要设置。各个企业具体情况不一样，要求也不一样。岗位的设置一定要符合企业自身的特点。譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定，对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高，不仅要具备一定的会计知识，还31 / 68要具备一些预决算方面的知识。当然，如果你能做一个读懂图纸的成本会计，那么你一定会成为这方面的佼佼者。一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是我们做分析和管理的基础。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求。这样在做分析的时候才会更轻松。我们把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位：备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等。一些企业还会有内部控制，重点对内部控制制度进行评价。这样的企业是我最看好的企业。 岗位设置这么多，并不一定就是一人一岗了，根据具体情况和不相容职务相分离的原则，可以一人多岗32 / 68财务经理岗位职责一、财务制度建设1负责组织制定公司财务管理办法。2负责组织制定公司的内部会计控制制度。3负责组织制定公司的成本费用管理办法。4负责组织制定公司内部审计办法。5参与公司其他基本制度的制定。二、会计核算1组织建立完善公司财务核算体系。2根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。3组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。33 / 684负责组织公司财务报表分析。三、资金管理1拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。2拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。3审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。4调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。四、预算及成本费用管理1组织制定公司年度财务预算及五年规划。2复核各项目目标成本，并提交公司总经理审批。3根据公司财务管理办法，审核各项目、分公司及职能部34 / 68门的各项费用。4复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理。5监督财务预算及项目目标成本的执行情况。五、风险管控1、参与公司所有经济合同的会审工作。2、参与公司重大经营、投资项目决策。3、配合经营部门，分析投标项目的经营风险和财务风险。4、定期检查公司生产经营中存在的风险。5、提出风险控制措施。六、绩效管理1、负责对下属的考核、评价。35 / 682、负责部门内人员的奖惩、任用。3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。七、其他完成公司领导交办或其他部门临时需要协助的工作。稽核会计岗位职责1、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核。3、取得凭据的时效不否符合规定，是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围。4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，是否符36 / 68合收支标准。草拟修改和完善的建议。对严重超计划者要审核其合理性，否则不予认定。5、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证；对于重大的有问题的经济事项，要会同部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。6、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。7、在已稽核的会计资料上盖章，以示负责。并随时做好稽核记录。8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。9、会计科目的运用及其对应关系是否正确。10、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。37 / 6811、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。12、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。13、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。15、相关责任人的签字和盖章是否齐全。16、部门负责人交办的其他工作总账报表1、负责公司日常报销业务的账务处理；2、负责分摊各种费用；3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费。38 / 684、按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注。5、按时编制管理会计报表及附注。6、编制年度预算报表。7、部门负责人交办的其他工作资金管理1、审核各部门资金收支计划。2、按周编制资金使用计划，报部门经理审核。3、按月统计分析资金流量。4、分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议；5、测算公司年度资金需求，草拟公司年度资金预算。39 / 686、草拟公司年度资金筹措方案。7、领取银行对账单，按月编制银行余额调节表。8、做好库存现金的盘点工作并做好盘点记录。财务部工作职责一览表财务部工作职责职责细分备注编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制1企业财务制度度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 建设 制订财务考核办法及财务控制措施实施和维护企业会计电算化系统制订企业的财务战略规划与年度财务计划40 / 682财务规划与计制订企业年度、季度、月度财务收支计划 划 监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 办理各种支票、汇票等收付款业务负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理负责企业会计账务处理工作负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩4日常会计核算负责企业日常税费申报工作41 / 68企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告5财务分析与报针对问题，及时提出财务控制措施和建议告对企业新的业务项目进行财务分析和预测3现金出纳6财务审计对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议 协助内部审计、专案审计、管理审42 / 68计、外部审计做好审计工作7投融资管理根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径8税务筹划财务总监 岗位名称 上 级财务总监 董事长所属部门 下 级财务部43 / 68及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务管理专业，掌握财务、金融、法律、企业管理等专业相关知识2工作经验：具有 8 年以上财务工作经验， 3 年以上财务经理工作经验，并有高级会计师职称3业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识工作职责职责细分44 / 68任职资格主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况1财务制度建设组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，审批企业重大资金流向依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益45 / 683财务工作管理定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率2融资管理4财务监控执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批 监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用 监控大宗资金的运作定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进46 / 685财务分析与预方案 测 向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见组织制订年度审计工作计划6财务审计、督根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作 办管理 具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见负责财务部管理人员的管理、考核，监督其各项业务工作7财务部的管理 指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神财务经理 岗位名称 上 级47 / 68财务经理 财务总监所属部门 下 级财务部1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、行政管理、金融、法律等方面专业知识，熟练使用各种财务办公软件，具有基本的网络知识任职资格2工作经验：具有 5 年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业内部业务、工作流程工作职责48 / 68职责细分1制订规章制协助财务总监组织制订公司各项财务管理制度、内部控制管理和考核办法 度与财务计划 各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务总监、总经理组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后实行监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门的费用支出，根据企业运营的2财务预算与实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施成本控制49 / 68进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约各项费用支出负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表3会计核算管负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，理及时提供真实的会计核算资料定期或不定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供4财务分析与依据 预测 对新投资的项目做好财务预测与风险分析50 / 68参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下良好运行5财务稽核与组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准审计对各个分支机构的财务工作定期进行考评负责组织实施企业的财务审计工作6融资管理根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作依据公司对日常资金的需求量，协助财务总监寻找、疏通51 / 68融资渠道负责财务人员队伍的建设、选拔和配备7部门内部管组织对部门员工进行财务知识培训理指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核预算主管 岗位名称 上 级 任职资格预算主管 财务经理所属部门 下 级财务部1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识52 / 682工作经验：具有 3 年以上财务工作经验3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理体系，熟练运用各种财务办公软件工作职责职责细分建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草、修订配套的规章制度1预算体系建根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行设 整理分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照企业中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确53 / 68保预算规划得以有效实施根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行情况，制订本年度全面预算，组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算指标组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况 定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业的预算更趋准确54 / 68通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩会计主管 岗位名称 上 级会计主管 财务经理所属部门 下 级财务部2编制预算3预算管理1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识任职资格2工作经验：具有 3 年以上财务工作经验，助理会计师以上职称55 / 68江西巨通实业有限公司财务部岗位工作职责1 总则财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。本规定适用于江西巨通实业有限公司的全体财务部员工。2 组织机构和人员配置财务部组织机构如下图：结合财务部岗位设置，人员配置为：经理 1 人56 / 68主管 2 人会计 2 人出纳 1 人共 6 人3 财务部职能和职责财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。财务部门职责：严格执行公司各项财务管理制度。57 / 68制定具体的会计核算标准、核算规范制度。开展决算、清算、汇算等会计核算工作。组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。58 / 68参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部59 / 68门建设。完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责财务部经理工作职责在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管理制度。负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。负责公司内控制度建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果。60 / 68依据公司各相关管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。对超权限报销，在得到总经理批准后，方可办理财务报销手续。组织编制会计报表、财务报告及相关管理报表，并定期向总经理或公司股东报送。对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。负责组织年度预算的编制、控制、分析并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收款项、应付款项、固定资产等资产组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款回笼管理，确保授信安全。依据生产的特殊性完善成本核算管