福州财务工作

1 / 25福州财务工作福州鼓楼医院财务及所辖人员工作职责第一条 财务经理工作职责1、财务经理参加院管会议、参与单位重大事项的决策，向集团财务、向单位董事会负责；2、负责财务部门的全面工作和单位的财务工作，负责财务分析工作；3、对主管会计提供的会计月报表、季度会计报表、年度会计报告和核算期内的财务成果实现情况、资金流量情况进行分析，提出改善企业经营管理的意见和建议，为领导决策提供科学、准确的财务依据；4、科学管理，正确使用会计科目，做好账务平衡工作；5、做好财务过程控制工作。认真审核每一笔记账凭证和原始凭证，坚持原则，做好财务监督、核算和财务管理工作；2 / 256、大额度支出，严格按照预算执行；采用收入、支出、利润配比的预算、计划形式管理单位财务预算；参与广告合同的谈判和签订；7、监督人事部门的考勤、工资、奖金的确认、计算和发放工作；8、安全管理，防患未然，确保资金和账务安全；9、负责对财务部、收费处、药械库、广告监播、网络维护的直接管理；负责对仓库、药局、采购供应的业务数据管理；10、正确处理与其它部门的业务关系；正确处理与金融、税务、工商等相关部门的关系。第二条 主管会计工作职责1、主管会计向财务经理负责。按月编制会计月报表，按季编写季度会计报表，年度终了，编制年度会计报表，写出核算期内的会计报告和财务成果实现情况分析，资金流量3 / 25分析；对于单位发生的一切管理费用、财务费用、营业费用及福利费、营业外支出等经费的支出，要严格审核，对不符合财务制度的原始凭证，有权拒绝接收、核销；大额度项目的支出，必须有计划、预算和相对应的合同、协议和发票或正式收据，否则不予结算；超过签批权限未经上级签批的票据不予核销，若违规核销，负有连带责任。2、协助财务经理做好与金融、税务、工商部门的协调工作。3、负责大修理提取、固定资产折旧的核算和固定资产的登记工作。4、负责现金、银行存款与出纳的对账工作；做好食堂、宿舍的核算工作。5、负责单位经审核无误的领导签字、经办会计盖章的记账凭证的记账工作；对填制的记账凭证、会计分录、经济内容、数量、大小写金额是否相符，都要进行复核，并且加盖名章。凡不合理的支出或有其它问题的凭证，可以提出质疑，退回重新处理。4 / 256、负责单位财务部会计凭证的装订和账簿凭证的保管工作，日常经济业务的查阅、如何做好财务工作作为一名财务人员要做好财务工作，必须让自己变成一个安稳、踏实、勤勉的人。财务工作繁琐而枯燥，这需要以很好的心态来面对，要在平凡的工作中做出不平凡的业绩，要在枯燥的工作中找到乐趣。这样才具备做好财务工作的基础。 在基础之上要严格要求自己，必须要严格遵守所各项制度，按规定办事。财务工作所涉及到的各个方面，几乎都有法律、法规和规章制度的约束，大到国家法律和地方法规，小到企业自己制定的各项财务制度，这就要求财务人员所从事的每一项工作都能遵纪守法、循规蹈矩。财务人员要增强自身素质、注重职业道德、自身修养。企业所有人员当中，财务人员每天与钱打交道，因此财务人员的意志必须是坚定的，财务人员的心必须永远是纯洁的，不可以有什么私心杂念。财务数据也是商业秘密的一部分，作为财务人员对于自己所掌握的、所熟知的财务数据是不能随意透露的，必须守口如瓶。作为财务人员要搞好同事关系、协调各部门之间关系因为财务5 / 25所掌握的数据都是从企业的各部门中汇集而来的，因此财务人员之间的关系不仅要融洽，还要将与各部门之间的关系协调好、维系好，这样才能取得最真实、最基础、最实在的财务数据。专业技能与知识要扎实。整理、汇总、反映的财务数据准确与否，财务分析是否恰当，财务管理是否到位，在很多时候对于企业的管理起着相当大的作用，这关系到企业管理者所作出的决策是否正确，也影响着企业决策者对于公司发展方向作出决策。因此，作为财务人员，必须做好财务基础数据的收集、整理、汇总工作，如实反映财务成果，客观分析经营活动中出现的问题，并提出解决的方法，以供企业决策者参考。做好事前预算、事中控制、事后分析工作。做好财务预算工作，是事中控制、事后分析的数据依据。财务预算不能与实际严重脱节，要根据企业的发展需要、发展方向、发展策略，客观的编制各项财务预算指标，也就是说要有可操作性，达到宏观控制的目的，达到企业管理者预期的管理目标。财务预算要包括收入达成总目标、成本费用控制总目标、各种税费缴交总目标、经营成果总目标等。做财务工作要有很强的抗压力。这些压力，来自于公司领导，来自于公司各个部门，也来自于我们部门内部。如果账务处理不够恰当，或者财务数据分析得不够准确，来自各个方面的质疑，都会让你感觉郁闷。同6 / 25时，财务工作的政策指导性是非常强的，一些制度制度与税法经常变动，为了适应公司的发展，为了适应当前经济形势的需要，就必须以高度的责任心、与耐心来对待新的政策和法规，做好自身的财务工作。想要成为一名好的财务人员，还要具备一定的数字敏感度。由于工程项目上的所有东西，反映到我们财务上就是一堆的数字，所以这就很有必要考虑这些数字的真实性和合理性。因此，锻炼自己的数字敏感度还是比较重要的。财务工作枯燥乏味，作为一名财务人员就要耐得住寂寞，经得住考验，严格要求自己并不断的增强自身素质争取在这平凡的工作岗位上做出不平凡的业绩！从事财务工作的收获做财务工作有一年了，回顾这一年的历程，总结工作以来的经验和体会，我认为做财务工作首先必须做到这三点：眼大、心细、手勤，这也是做财务工作的三大宝典。所谓眼大，就是不为金钱所动，要有博大的胸怀，坚强的意志，淡泊的心境。财务人员要与金钱经常打交道，如果7 / 25不摆正心态，就容易犯错误。所谓：淡泊以明志，宁静以致远，没有一颗淡泊名利的心态，容易被金钱所诱惑。 “无以善小而不为，无以恶小而为之” ，在平常的工作中，要养成良好的习惯，公私分明，哪怕是一分钱也决不能占为己有。人常说，有再一，可能就有再二，可能就因为这一次挪用或占有几百元，而发展成以后的几百万元，从而走向犯罪的深渊。 所谓心细，就是要有高度的责任感，严谨的工作态度和敬业精神，这是一个财务人员所必须具有的品质，这是为工作负责，也是为自己负责。刚走上财务工作岗位的时候，我平时养成的马虎毛病还没有完全改，连最基本的数字加减预算往往都算不正确，填写凭证时，不是少算一笔就是多算一笔，经常出错误，更可笑的是有时连凭证号都编不正确，要么就编重了，要么就漏编了，账本也被连累着改得一道一道的。还有一个同事，刚工作时，毛手毛脚的，扔废纸的时候，连同重要的会计资料一块扔了，最后用的时侯找不见，幸亏别人提醒，把垃圾桶翻了一遍，才找出来。很幸运的是垃圾还没倒，要是倒了呢？有的东西可以弥补，有的东西是不可以弥补的。因此，在平时的工作中，一定要养成严谨，认真，细心的工作态度。否则，不但会给个人造成损失，也会给集体造成不必要的损失。记8 / 25得报纸上还曾经报道过一篇新闻，说是银行的工作人员在支付现金支票的时候，误把四千八百元看成四万八千元，结果盘库时怎么也对不上，查了几天怀疑可能是这个地方出现漏洞，最后通过警方协调才把事情解决。一时的疏忽，就会酿成很大的后果。当然，人非圣贤，孰能无过，只是我们要尽最大努力做到认真，细心，一丝不苟。手勤，这也是一个财务人员必须具备的素质。现金和银行存款必须做到日清月结，每天都要盘点，核对，这听起来似乎比较麻烦，做起来更麻烦，但必须这样做。因为假如我们一旦出现失误，能立即发现，通过回忆找出原因，还有弥补的机会；如果时间过得久一点，可能就会忘记，即使发现错误，也失去弥补的最佳时机。就拿每天的现金盘点来说，如果盘点时发现现金多或是少了，我们可以及时核对账本，想一想今天的工作内容，是否付钱的时候给别人多付了，或是少付了，或是其它原因，能很快找出缘由。如果我们图省事，少了这道手续，时间久了发现错误，也难以找出原因，即使找出原因也可能失去补救的机会。作为会计，更应勤记账，勤查账本。每天做的帐，要及时登记账簿，每天的应付、应收账款都应根据收付款情况及时更新，不断为领导提供新的、准确的信息。这样领导对于资金的安排才能做到心中有数，才能为合理运用和周转资9 / 25金做出正确的决策。因此，我认为，作为一个财务人员，在工作中务必做到眼大、心细、手勤，这是我们干好财务工作最起码的要求。如何做好财务工作一、财务基础设臵单位的财务管理水平应当与单位的发展阶段匹配，无论财务管理水平相对于发展阶段超前还是滞后，都会制约单位的发展。具体而言，财务机构的职能、财务机构和岗位的设臵、相应的财务和会计基础管理制度根据单位发展都需要进行调整和优化。融合业务流程与财务流程，明确各方操作责任和流程、规范财务与业务运作，才能有效提升单位的管理效率。存在的问题1、 财务机构职能方面10 / 25财务机构的职能不清晰，与其他部门的工作衔接不明确，形成各部门实际工作的重复或真空现象；对财务管理职能的认识不够，财务机构的定位较低，财务管理职能的发挥受到很大的限制，难以支持单位的战略发展；财务机构职能仅限于会计核算及资金调拨，资金管理、税务筹划、财务计划与监控、决策支持等职能相对弱化。2.、财务机构和岗位设臵方面财务机构和岗位沿用过去的设臵，未随着单位的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资金拨付的需要，非常重要的资金管理、税务筹划、财务计划与监控、决策支持等职能缺少相应的机构和岗位平台支持；财务总监职责不明确，只负责财务和会计的具体工作，较少参与单位的资源配臵和战略规划；财务机构的岗位没有完全遵循不兼容岗位原则，岗位的职责边界不清，形成责任重复或真空。11 / 253.、财务和会计基础管理方面会计核算工作缺少系统、规范、适用的制度进行规范；业务流程和核算流程存在一定程度的脱节；财务支出审批的责任不明确，没有明文的授权管理；资金的收付和日常管理存在不足，缺少适用制度进行规范；财务会计档案的归档、保管和借阅缺少明确适用的制度规定。改善方向根据单位的发展战略和发展阶段，界定财务机构的职能，设臵财务机构和岗位，实现管理提升的平稳过渡；与业务流程相衔接，整合会计核算流程，在完整的流程中明确会计核算的位臵和财务管理的重点，从而明确财务人员、各级业务人员和高层管理者之间的责权，提高组织和管理的效率和效果；制定财务基础管理制度，规范财务工作。具体如下：12 / 25单位管理层应更新管理理念，根据单位的发展需要不断调整财务的职能和机构设臵；清晰界定适合单位发展的财务机构职能，赋予财务机构在单位管理体系中应有的职能；建立起适合单位发展现状和管理水平提升的新的财务组织机构，明晰各级岗位职责，为财务职能的充分发挥提供组织保障；实现业务与财务的有机结合，加强财务分析和财务监控，提升决策支持力度；重新诠释单位的核算流程，明确会计政策，规范账务处理；建立健全会计报表规范，明确单位会计信息质量提供的要求、程序和责任，确保会计信息的真实、完整和及时；设计财务基础管理制度，提升管理水平，保障经营管理的13 / 25规范运作。二、财务预算体系财务预算体系是单位日常经营运作的重要工具，是单位管理支持流程之一，与其它管理支持流程相互作用，共同支持单位的业务流程。通过实施全面预算管理，可以明确并量化单位的经营目标、规范单位的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为单位的成功提供了保证。存在的问题1、将预算与计划相混淆只有年度综合计划，没有根据计划量化到月份或季度的预算，不足以作为管理与考核的依据。2、财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用没有预算作为依据，支出审批时不能区分正常的和例外的支出，财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用。14 / 253、缺乏相应的预算考核制度缺乏相应的预算考核制度，造成单位预算的编制与执行相脱离，重编制、轻执行。预算不能成为单位的“硬约束” ，使预算失去其应有的权威性和严肃性。4、缺乏对预算差异的深入分析在分析预算执行情况时，仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的、定量的分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行情况与单位经营状况有机的联系在一起。 当单位发展到一定阶段，管理层次、权力分配、成本费用的控制、部门及员工绩效考评等一系列问题不断出现，妨碍了单位进一步的发展。此时，单位就需要对原有的管理体制进行调整，突破单位发展的瓶颈，使单位在一个更高的管理水平上发展。改善方向1. 明确全面预算管理的组织机构15 / 25预算管理的组织机构是全面预算管理的基础和保证。组织机构的设臵包括各预算机构的设臵、各机构的职能、责任单位的划分、单位相关部门的职责。2. 设臵全面预算管理的程序和流程预算管理的主要流程包括： 明确责任中心的权责；界定预算目标；编制预算、汇总、复核与审批；预算执行与管理；业绩报告及差异分析；预算指标考核。3. 实施全面预算管理依据预算管理的原则、方法、流程和程序编制单位的预算，实施预算管理并依据预算对责任单位和个人进行考核；通过实施全面预算管理，落实单位各级管理人员的责任和目标，简化各项支出的审批程序，增加决策的效率，使单位具有更强的适应市场的能力；16 / 25成本、费用与相应的成本动因相匹配，使成本与费用的支出更加合理，财务部门监督与信息稽核更加有依据，同时也减少了财务部门与业务部门之间的矛盾；预算为单位绩效考核提供了依据，有利于建立公平合理的绩效考核和薪酬体系。三、财务核算体系存在的问题1、重复性劳动过多，相关环节冗余；2、数据缺乏共享，部门与部门、单位与单位间出现信息孤岛；3、相关科目等设臵缺乏统一性，数据统计分析难度大；4、信息传递的时效性差、成本高。改善方向17 / 25单位财务核算工作需要适应单位生产规模的发展，需要科学有效地管理事业部，需要及时地服务决策提高单位的竞争能力等，通过对管理需求分析可以明确北标的财务核算体系需要改善的方向主要有：1、实现单位经济业务数据的共享，减少数据的手工重复处理，打破信息孤岛；2、建立高效率的集中式管理体系，加强对事业部的监管，避免出现本人自 XX 年 5 月，通过全国统考，取得会计师专业技术资格。自 2001 年 3 月在金车公司财务部负责管理销售、税务、会计电算化及财务决算管理的及核算工作 。自 2016 年 5 月在劳服公司监察审计部负责审计工作。2016 年 10 月始，本人受劳服公司委派担任聚龙公司经理助理负责全面财务管理工作。不同的工作经历，给了我很好的锻炼机会，丰富了我的阅历，开阔了我的眼界，并促使我不断努力学习，掌握最新的财务会计知识，以出色地完成所担负的工作。下面，我重点就最近 2 年来在聚龙公司管理财务期间所形成工作思路及完成的工作，做业务总结。18 / 25一、加强制度建设，拟定和完善公司财务管理和会计核算制度。加强企业的财务管理工作，其目的是要为企业的效益服务。公司聚龙公司商贸等几个行业。各项业务的经营方式有所差异，会计处理各有特点。我在对公司营运情况及日常财务工作深入了解的基础上，认为当时的制度已不能很好适应公司管理上的需要。要想公司管理上台阶，首先应从制度上下功夫。因此，我从审批程序、资金运作、会计核算、审计监督几个方面入手，先后主持出台了四个制度，基本完善了财务管理内部制度体系：1、拟定浙江公司开支审批暂行办法 ，规范了审批权限和程序。要求公司所有成本、费用支出必须经财务审核并签字确认，改变了以往多头审批，财务监督不力的状况。经过两年的运行，XX 年我又重新修订和完善了浙江公司开支审批办法 ，进一步明确了责权。2、根据国家新出台的财务、会计政策法规，结合本公司的经营特点和管理要求，执笔修订了浙江公司财务管理暂行办法和浙江公司内部会计核算暂行办法 。并就“两个办法”的贯彻执行作了具体安排。每年对所属19 / 25经营单位执行“办法”情况进行了检查，对存在的问题出具书面整改通知，逐步规范了公司财务管理和会计核算行为。3、为完善公司内部监督管理制度，充分发挥二级核算体制的优势，针对公司各经营单位不同的行业特性，确保公司各项会计数据的真实、完整，于 XX 年 6 月重新起草了浙江公司内部审计暂行办法 ，现正报公司审批，以切实加强对国有资产的监管。预算是企业借以设定一定时期所想要完成的特定目标，完成目标所使用的资源，以及衡量目标是否达到的标准，是现代企业管理的一项重要工具。集团公司对预算管理也作为工作考核的一项重要内容。基于对预算管理工作重要性的认识，我积极推动公司预算管理工作，理清工作思绪，将应收帐款的回收及开辟公司新的经济增长点作为工作重点。以此为契机，逐渐转变了公司偏重会计核算，轻财务管理的局面，促进公司管理上台阶。1、重视预算编制的可行性和科学性。具体负责牵头编制了公司 2001 年度、2002 年度和 XX 年度的公司财务预算。在预算编制过程中，依据各经营单位近几年的实际经营情况，20 / 25以及对未来市场经营环境变化的预测，充分考虑各种有利和不利因素，通过二上二下的协调沟通，汇总编制预算草案，报公司预算管理委员会通过，最终确定公司预算目标，确保各项预算指标的合理性。2、以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。在公司整体对外投资效益不佳的情况下，力主压缩银行贷款，2001 年 3 月和 2002 年 1 月，压缩了公司长期银行贷款4000 万元，有效地控制了财务费用的支出，提高了资金的使用效益。3、实抓应收帐款的管理，预防呆账，减少坏账，保全企业的经营成果。2000 年 8 月上任始，公司帐面应收账款万元，占公司流动资产的%.针对现状，重新制定了公司的信用政策，对客户的信用程度作出评估，要求各经营单位按客户信用程度的高低，决定应收账款数额的高低，控制坏账风险。对信用程度较低的单位，如公司，尽管是集团内的兄弟单位，管理政策一视同仁，加大现收比率，控制应收账款额;同时加大应收账款的催收力度，有难度的客户，21 / 25亲自上门参预催讨，起到了一定效果，减少了坏账损失。XX 年 7 月止，公司账面应收款万元，占公司流动资产的%，比三年前减少了万元，占流动资产比例下降了 12 个百分点。4、积极参预，配合经营单位开拓新的经济增长点。是公司业务发展的重点，而经营权的取得必须经公开招投标，针对不同的招标，带领财务人员深入调研，做出合理的营运可行性分析，确保公司投标书的质量，为开展有效营运打好基础。2002 年浙江省招投标，公司投标中得 3 条经营权;XX 年分别参加省和市招投标，公司投标综合得分均为第一，中得了 2 条跨地区经营权和 3 条地区的经营权，投入营运给公司带来了很好的经济效益。通过上述工作，切实提高了财务管理工作的成效，一定程度上促进了公司经济效益的不断提高，2000 年公司实现净利润万元，2001 年实现净利润万元，2002 年实现利润万元，每年的利润增长都超过了 100%.22 / 25三、明确责职，提高工效。为提高工作效率，首先，通过几次内部调整，定人定岗，明确职责，减少工作中的磨擦，发挥出团队作用，调动起内部每个员工的工作积极性。其次，树立服务意识。身为经理的我带头转变工作观念，主动配合业务部门，在切实加强全公司的收入、成本、费用、利润等的日常会计核算工作的基础上，做好月度财务分析;为一线经营及时提供真实、准确的财务信息。由于工作较为出色，财务审计部被评为公司 2001 年度先进部室(综合测评第一)。与此同时，积极推动公司的会计电算化进程。2001 年初，公司本部会计电算化软、硬件配置完成，同时派出业务骨干参加会计电算化知识培训。同年 6 月，完成了会计电算化初始工作，通过二年多的平稳运行，电算化已能满足公司本部的核算要求，极大地提高了公司会计核算效率。根据公司对财务信息和会计核算的进一步要求，以及各分公司分散经营的状况，我计