公司财务审批权限规定

编号拟稿审核审批呈送发送范围 cw 180118 01 全公司 1 财务审批权限规定 1 目的 加强财务审批权限管理 规范财务审批程序 提高工作效率 2 使用范围 公司 3 费用支出 3 1 实行部门费用支出预算制度 原则上公司严格按照预算进行费用控制 并确保每月支出 按实际预算费用执行 3 2 对于非预算内费用确需支出的 必须经公司总经理批准 3 3 费用支出程序 3 3 1 预算内费用支出程序 3 3 1 1 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算 部门经理审核 到公司财务部 费用 支出预算指部门下月所有的应支出费用 3 3 1 2 财务部根据支出原因及支出依据 如合同等 进行初步审核 并汇总上月该部门 支出预算 实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理 3 3 1 3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整 3 3 1 4 经公司总经理批准的预算费用 由财务部按额度分权限按程序进行审批支出 3 3 2 预算外费用支出程序 3 3 2 1 部门如需临时支出预算外费用 则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后 报公司财务部 3 3 2 2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批 经公司总经理同意或审批后支出 4 费用审批 4 1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批 审批必须符合财务规定 如果单项费 用在预算范围之内的 按实审批 超过预算的费用按预算外费用支出程序审批 4 2 公司预算内审批权限 额度经办部门负责人财务部门负责人总经理董事长 1000审核批准 10000审核审核批准 10000审核审核审核批准 4 3 公司费用审批及预批权限 4 3 1 公司预算内费用审批权限 审 批 权 限 负责人 审批 项目 审批 内容 额度 元 审核部门财务部总经理董事长 管理费用工资人事部批准 单项奖励费 1000相关部门审核批准 1000相关部门审核审核 培训费 500人事部审核 500人事部审核 办公用品 500相关部门批准 500相关部门审核 各种保险费相关部门批准 公司内招待费 50人事行政部 50人事部批准 公司外招待费 500批准 500审核 差旅费 100批准 100批准 规定补贴人事行政部批准 单项补贴 500人事部批准 500人事部审核 市内交通费人事部批准 车辆维修费 1000人事部批准 1000相关部门审核 销售费用各种运费批准 三包费批准 差旅费 1000批准 1000批准 公司内招待费批准 公司外招待费批准 其他各种税金 4 3 2 公司预算外费用预批权限 额度主管部门负责人财务部总经理董事长 10000审核审核预批批准 10000审核审核审核批准 5 付款审批程序 不合规定 预算内 不符 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 6 借款审批程序 预 算 内 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 经办人签字部门经理审核财务部门审核 财务部核对 退回 审批权限内领导审核按规定支付 借款人签字部门经理审核审批权限内领导批准 总经理预批准 财务部核对 按规定支付 总经理预批批 总经理批准 总经理预批准 7 相关要求 7 1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算 对能够预算的费用部门未做好预算 当月不予 支出 必须严格在个人权限内审批 不得越权审批 7 2 必须严格按照预算进行审批 如果未经总经理预批或董事长批准 支出了超出预算或未 预算到的费用 谁签字审批谁承担全额责任 7 3 对通过努力 在完成工作并保证工作质量的情况下 为公司节省费用的部门或员工 经核 实后 年终公司给予一次性奖励 7 4 如有未列到项目及内容 原则上由公司总经理及财务部 人力行政部根据实际确定该项目 或内容的审批权限 7 5 公司各部门根据此审批权限要求 列出公司或部门费用明细的审批权限 并报财务部及人 力行政部 8 本制度解释权和修订权归财务部所有 根据