中学内部控制建设实施方案

中学内部控制建设实施方案中学内部控制建设实施方案 为规范学校内部控制 提高学校管理水平 根据财政部 关于 全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 财会 2015 24 号 文件 财政部 关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工 作的通知 财会 2016 11 号 文件 陕西省财政厅陕西省审 计厅关于贯彻实施行的实施指 导意见 陕财办会 等文件精神要求 为了更好的做好学校内 部控制建设工作 特制订本方案 一 成立领导小组 组长 王伟山 副组长 康杰 张军 付长春 成员 武志平 高勖文 罗朝鲜 朱亚军 熊志娇 何建华 赵 建立 张玉华 领导小组下设办公室 由祝鹏飞兼任办公室主任 罗朝鲜任办 公室副主任 负责处理日常业务 二 建立各项规章制度 设置相互监督机制 1 建立学校开支预决算制度 每年初由财务室 总务处做好学校的总的预算 交由学校班子 会研究 决定学校各项开支的具体金额 最后得出最终的年初预算 报告 再由学校监督委员会负责监督收支情况 每年末进行学校开支决算制度 旨在总结每年收支情况 然后 与供货商签订供需合同 让供货商送货上门 货物到后 由学校派 专人负责验货 合格后在场人员都必须签字认可 最后由学校食堂 小卖部具体负责人员入库具体管理 3 经费管理工作 首先 学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金 财务 室只能收取学生教辅费 可以收取学生 一卡通 入卡资金 不收 取第一次卡成本费 补卡时可收取卡成本费 可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款 做到应收尽收 从而 达到控制其他部门 班级等乱收费的问题 经费支出工作上 做到 专款专用 由财务室具体监管 做到对学校的每一分钱的开支都能 有效监管 四 工作安排 1 2016 年 9 月 1 日召开温泉中学内部控制工作启动会 全面启动温泉中学内控工作 1 成立内部控制工作领导小组 2 安排部署具体工作 明确各处室的工作权限及职责 3 学习工作流程 杜绝出现越权及工作不到位情况 4 成立内部控制工作督查小组 负责督查相关工作的执行 对 工作中的不足作出指导 对工作中出现的问题认真督促 2 2016 年 9 月 13 日 召开全校教师会议 报告内部工作的执行 运行情况 3 2016 年 10 月 13 日 召开二级班子正职以上班子会 对内部控 制工作作报告 对工作的不足作出检讨及批评 对下月工作作出具 体安排 4 2016 年 11 月 10 日 对内部控制工作作报告 对工作的不足作 出检讨及批评 对下月工作作出具体安排 安排督察组对 2016 年度工作作出全面督查 5 2016 年 12 月 15 日 安排领导小组对内部控制工作作出年度报 告 安排 2017 年度工作 督察组对本年度内部控制工作作出督察 报告 6 2017 年 1 月 5 日 总结 2016 年工作 安排部署 2017 年工作 7 2017 年 3 月 9 日 对本年度的预算 采购 维修 基建工程等 工作作出安排 8 2017 年 4 月 6 日 报告本月内部控制工作的运行情况 督察组 通报内部控制工作的执行情况 9 2017 年 5 月 4 日 作出本月工作执行情况 10 2017 年 6 月 8 日 对学校内部控制工作作自查 部署督察组 半年督查工作 11 2017 年 7 月 6 日 领导小组对半年工作作自查报告 督察组 对半年工作作出督查报告