出纳员岗位工作流程

1 出纳员岗位工作流程出纳员岗位工作流程 一 现金出纳报销准备工作一 现金出纳报销准备工作 二 银行业务办理工作二 银行业务办理工作 一 支票业务办理流程 一 支票业务办理流程 主要工作职责 主要工作职责 1 现金出纳员报销前准备工作 2 2 银行业务办理 3 编制资金日报表 4 费用报销业务 5 工资发放 6 收费业务 每日检查保险柜 备用金 印章 单据等的安全性 完 整性 发现异常情况及时上报并查明原因 保险柜钥匙 网银证书及密码应妥善保管 防止丢失 根据日常开支水平及其他因素准备好现金 支票并备好 零币 余额不足时 填制 现金支票 经财务负责人签 批后加盖 财务专用章 和法定代表人名章 送银行提 现 如果开通网上银行 可实行网上划款 无须提现 安全 检查 提取 现金 提取大额现金 须保安陪同 保证人身和财 产安全 存款 当日库存现金超出备用金限额 最高限额 10000 元 的 部分及时填写一式三联进账单存入银行 填写购买凭证 加盖银行预留印鉴 购买后有支付密码的 向银行索取密码 纸 或使用密码器自行打印密码 支票领用 支票 购买 领用人在 支票领用登记簿 对应支票号码后注明领 用日期 金额 收款单位 领用人 出纳员在领取人 登记后必须核对支票登记内容 支票 领用 支票登记 必须有审批手续齐全的原始单据 应写明日期 中文大写 收款 人 收款人必须与原始单据 发票名称一致 金额 大小写 用途及密 码 交财务科长审核并经印鉴保管人盖章 加盖印鉴时不得缺边 重 叠 要清晰 票面不能污损 不得签发空白支票 空头支票或远期支 票 支票 开具 建立 支票领用登记簿 领取支票必须办理登记手续 支票领用前出纳员应在 支票领用登记簿 上分不同 银行账户 按支票号码顺序逐一进记登记 以备领用 领用注意事项领用注意事项 1 按支票号码顺序领用 便于登记 作废支票或支票 退票 加盖作废章 并在 支票领用登记簿 与支票上涂写 作废 字样 退回支票还须办理退回登记手续 由退回人签字登记 借用的支票须 在业务办完后及时报销或交回 未办理报销手续的 不得再给予借用 2 二 汇票 电汇等结算方式操作流程 二 汇票 电汇等结算方式操作流程 三 其他银行业务办理 三 其他银行业务办理 收到支票后当日填制一式三联进账单 并在支票背面背 书 加盖本单位银行预留印鉴 与进账单一同送存银行 取回已加盖 业务受理章 进账单第一联 送存 支票 支票 保管 空白支票由银行出纳保管 财务章 法人名章由财 务科长及其他人员分开保管 支票和密码要分两人 保管 银行出纳员每天及时取回银行对账单 存 贷款利息单 各种进账单 汇款单等银行单据 查看银行是否已加盖 业务受理章 门店财务提出申请 经财务 本部审查同意后 银行出纳 到银行开户 同时按照财务 本部的开户要求开通网上银 行 取回 单据 账户 管理 办 理 结算证 填写开户申请 按银行要 求提供资料 经银行审核 同意 并开立账户 开户 之日起 3 个工作日后办理 业务 根据银行通知的年检时间 要求 程序 提前备 齐有关资料 对银行贷款卡等准备年检 持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡 用于办理银行票据的购 买 款项支付等结算业务 开设账户 贷款卡年检 安装网银程序 插入认证证书 U 盾 登录网银网址并输入密码 根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续 在网上提出付 款申请 通知授权人授权 授权后及时查询款项是否支付成功 网上 银行 按照总部收支两条线规定 每周一按上周 所有收入款项金额填写 资金调拨审批表 经各级领导签批后 将款项金额转至总部 收入户 转款金额为收入的万位 区号 资金 划拨 每日检查保险柜 支票 汇票等银行票据的安全性 完整性 发现 异常情况及时上报 并查明原因 银行开户资料 预留印鉴卡片 结算证 网银证书及密码等重要资料应妥善保管 安全 检查 总部资金部根据资金划拨进账 单开具收据 门店财务根据收 据 资金调拨审批表 支票存 根 银行受理回单等进行账务 处理 将款项金额转至总部收 入户 转款金额为收入的万位 区号 通知经办人 提供详细的 开户行名称 账号等资料 填写 银行业务 委托书 相关银 行手续费单据 并选择具体结算 方式 报科室负责 人审核后加 盖预留银行 印鉴 到银行办理汇 款并留存回单 联 与报销凭 证作为凭证附 件 由业务经 办人签字 登记后领 取汇票 3 三 编制 上报资金日报表三 编制 上报资金日报表 每天按照集团规定时间 查询出各账户资金余额 根据当日资金增 减变 动情况 编制资金日报表 上报集团资金部 一 资金日报表报送流程 登录 GS 系统 财务会计 报表 报表操作 打开报表 左边选择 ZJYE0001资金余额日报表 右边勾选单元编号 如图 所示 注意 选择打开报表功能后 系统默认的是月报表 此时选择 日报表 圈内所示 才能查看到 资金余额日报表 点击确定按钮打开报表 如下图所示 具体操作同总账报表流程 4 二 编制方法 资金日报表的 当前余额 列不能通过公式自动计算取 数 系统报表不支持凭证 未记账 状态下取数 即系统暂不支持 实时 功 能 如圈内所示 需手工填报 操作步骤 1 将本单位所有开户银行的 银行账号 开户单位名称 查询的各银 行账户当前余额填列到本表 并进行报表保存 2 点击工具栏中的 数据 菜单 选择计算本表功能 计算完成后选择报 表保存功能保存本表 上日余额 本日增减列必须定义单元公式 3 3 打开报表操作 报表数据审核 选择资金余额日报表 选 本级审 核 点击保存按钮 四 四 日常费用报销日常费用报销 根据 门店出纳岗位工作指导意见 费用开支管理办法 费用预算管 理办法 等相关制度规定来审核报销凭证 支付款项等 一 一 费用报销流程费用报销流程 支付款项后 在报销凭证上盖 现金付讫 或 转账付讫 1 报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐 2 发票出具 单位签章 3 报销发票 单据的合法性 4 发票内容需符 合会计核算要求 5 除特殊情况外费用发票不可跨年度报销 1 报销凭证使用是否正确 2 报销事由是否符合财务制度 规定 3 填写内容是否完整 规范 4 报销项目是否有预 算 报销金额是否超预算 5 报销金额是否与原始单据金额 一致 每日下班前分类整理单据 编制 记账凭证 交复核人员审核 每日随时盘点现金及其他各种票据 保证账实相符 日清日 结 如不相符 应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证 账务处理是否有误等 报销凭证审核 凭证审核通过后 出纳报销 报报 销销 操操 作作 流流 程程 支付款项 账务处理 现金盘点 符合支票使用范 围与金额起点 1000 元 的使 用支票结算 加 盖 转账付讫 章 5 注意事项 注意事项 1 出纳人员每月末须将借款未结算情况 按借款部门 借款人 列表后 送相关部门确认 催收 2 押金 保证金退款 由退款人持相关部门开据退款单 指定人签名 和 收据进行退款 不退工本费 出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证 二 主要费用项目的审核规范 二 主要费用项目的审核规范 费用项目费用项目原始单据附件及报销要求原始单据附件及报销要求签批程序签批程序 正式及聘用人员工资综合部门自制的工资汇总表 制表人 部门负责人 财务负责人 总经 理 人力资源本部审 核签字 社会保险费 住房公 积金 人身保险费 财产保险费 以相关部门开具的 社会保险专用收据 及 住房公积 金汇缴书 保险机构专用发票 作为报销凭据 经办人 部门负责人 财务负责人 总经 理 工会经费 职工教育 经费 帮困基金 根据应发工资金额计提 并自制计提表包括应发工资 计提比例 计提金额等项目 与工资凭证同时制作 经制表人 财务负责 人签字 劳动保护费 水电费 汽油费 原则上应索要增值税发票 并抵扣进项税 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 经办人按签批程序 报相关领 导签批 签批程序 经办人 部门负责人 出纳审核 预算 员签字 财务负责人 总经 理 审核签批手续是否齐全 在原 始附件上加盖 附件 章 报销凭证上加 盖出纳名章后 交经办人 经办人在报销登 记本上登记 原有差旅费借款或临时借款 的 使用差旅费专用报销凭 证报销 须将 领取金额 各项支出 应补 退 金额 填写齐全 出纳将原 借款副联归还借款人 以现 金归还原借款的 除归还借 款单副联 还应开具收款收 据交借款人 以收款收据的 记账联作为入账依据 6 办公费 低值易耗品 摊销 印刷费 原则上应索要增值税发票 并抵扣进项税 办公费实行 定额包干管理的 报销时要登记办公费报销卡 累计支 出不得超过定额 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 员签字 财务负责 人 总经理 工装费 包装费 原则上应索要增值税发票 并抵扣进项税 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 运杂费 装卸费 货物运输费用 需凭国家税务总局认可的 全国联运行 业货运统一发票 据实报销 并按运输费的 7 抵扣进项 税 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 业务招待费需取得餐饮服务业 商业等相关行业发票 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 差旅费 原始凭证包括汽车票 火车票 住宿费 行政事业收费 凭证及其他各种定额发票等 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 广告费 电视 广播 报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告 费 需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票 税 务局监制 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 业务宣传费 未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用 如广告牌 条幅 节庆日门店装饰品 店内海报印刷制作费 宣传 画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等 需凭相应 行业的专用发票 税务局监制 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 邮电费 凭相应行业的专用发票报销 报销移动电话或固定电话 话费时 应按实际费用发生额填写报销凭证 超过定额 的按定额内报销 不得按预交话费金额报销 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 装修改造费 严格按合同及总部相关制度规定付款 并做好合同台账 的记录工作 对未签订合同的装修改造款项原则上不得 结算 预付款项可凭收据支付 但工程完工结清余款时 必须凭正规发票报销 经办人 部门负责人 出纳审核 预算员 签字 财务负责人 总经理 五 五 工资发放及账务处理工资发放及账务处理 一 工资发放流程 一 工资发放流程 7 二 工资账务处理 二 工资账务处理 财务人员以签批手续齐全 工资汇总表 自制的 工会经费 职工教育经 费 帮困基金计提表 为凭证附件 进行账务处理 工资明细表不作为凭证附 件 按月装订备查 摘要 计提 月工资 借 销售费用 正式及聘用人员工资 部门 贷 应付职工薪酬 工资 正式员工工资 摘要 发放 月工资 借 应付职工薪酬 工资 正式员工工资 贷 应付职工薪酬 社会保险费 医疗保险 应付职工薪酬 社会保险费 养老保险 应付职工薪酬 社会保险费 失业保险 应付职工薪酬 住房公积金 应交税费 应交个人所得税 银行存款 摘要 计提工会经费 职工教育经费 帮困基金 分别按应发工资金额的帮困 基金 1 工会经费 2 职工教育经费 2 5 借 销售费用 员工福利费 帮困基金 销售费用 工会经费 销售费用 职工教育经费 贷 其他应付款 帮困基金 应付职工薪酬 工会经费 应付职工薪酬 职工教育经费 六 六 收费业务工作收费业务工作 一 发票机的基本操作 一 发票机的基本操作 由综合部制作 工资发放表 根据签批手续齐 全的工资表给发 放银行报盘 领取支票 填写 银行进账单及支 票 并加盖印鉴 持报盘 支票 进账单到银行 办理工资发放 8 二 收费流程 二 收费流程 打开电源 开 票钥匙打到 开票 档 输入密码 点 密码键 选 1 税控开票 点 现金 确认键 输入金额 部类 代表开票名称 换上普通打印 纸 开票钥匙 打到 报表 档 申报数据表申报数据表 插卡后开票钥匙选 税控 档 选 1 写卡操作 点现金 确认键 选 1 写申报数据 写卡 点现金 确认键 并将用 户卡插入税控机传输申报数据 点现金 确认键 提示写卡成功 取出卡后 点 HOME 键返回 3 打印申报数据 点现金 确认键 选 1 打印 点现金 确认键打印报表 双击 现金 确认键 打印出发票 并加 盖 发票专用章 或 财务专用章 选 1 经营报表 点现金 确认键 再选 1 日开票报表 双击现金 确认键打印出报表 每 天打印出开票汇总表 与当日收费金额核对 开票操作 日开票报表打印 报税报表打印 发发 票票 机机 基基 本本 操操 作作 交款凭证包括 合同协议 如堆头费 架头费 租金等 费用明细表如水电费 电 话费等 各部门开具的交 款单如价签 交接手册 小 票 采购单 工装 罚款 仓储费 赠品签 广告费 场地费 人员管理 负毛利 磁条 磁扣 POP 制