内控部门-岗位职责工作流程

东营光伏太阳能有限公司东营光伏太阳能有限公司 CNPV DONGYING SOLAR POWER COMPANY LIMITED 内控岗位职责及流程 公司名称 东营光伏太阳能有限公司 制作时间 2011 12 08 1 内控部门岗位职责及工作流程内控部门岗位职责及工作流程 一 一 岗位职责岗位职责 一 一 内控总监内控总监 1 在 CEO 的领导下 主持内控部的日常工作 2 建立健全的内控工作规章制度 内控工作流程 3 拟定年度内控工作计划 确定各类内控事项 报 CEO 和董事会 审批后组织实施 4 组织协调内控过程中和公司下属公司 部门的关系 实施内部各 类内控事项 下达内控工作任务 制定经办人和具体实施时间 5 审核内控工作方案 并对内控方案提出指导性意见 6 指导下属的日常工作 督促下属的工作进度 并对下属工作中遇 到的关键性问题提出指导性解决意见 7 复核内控工作底稿 最终确定内控工作报告 提出最终内控意见 8 复核本部门费用 并负责提出本部门的采购计划 9 制定部门发展计划并对本部门员工培训 晋级 奖惩 人事调整 等方面提出建议 10 负责向公司领导汇报本部门工作 完成公司领导交办的其他工作 任务 二 二 内控经理内控经理 1 根据公司的财务管理制度及其他内部管理制度 公司的具体情况 2 起草内控规章制度 制定具体的内控工作方案 2 对公司内部监控机制的可靠性 有效性和完整性进行审查和评估 3 对公司组织结构 系统和程序是否恰当进行审查和评估 以确保 成果与既定目标一致 4 对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进 行审查和评估 5 对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估 6 了解和评估公司经营过程中出现重大风险的可能性 改进风险防 范的管理工作 7 必要时 对属于内部控制任务规定范围内的涉及被指控的任何措 施行为和渎职的案件进行调查 查明薄弱环节和原因所在 8 按照内控工作计划及内控项目的特点 制定具体的内控工作方案 9 按照已批准的内控计划和内控工作方案 负责具体内控项目的实 施 三三 内控助理内控助理 1 取得内控工作证据 编制内控工作底稿 并对取得的内控证据的 真实性 完整性负责 2 负责起草内控报告 客观的反映被审计单位或部门的情况 客观 公正的给予评价 并提出建设性的建议和处理意见 3 3 确保内部控制 调查和检查报告的完整性 及时性 客观性和准 确性 4 负责内控资料的立卷 收集 整理归档工作 5 制定个人工作目标和计划 并向部门经理提出改进内部控制工作 的建议 6 完成部门经理交办的其他工作任务 二 二 工作流程工作流程 1 内控总监根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度内控工作 计划 报 CEO 和董事会批准 2 内控总监根据年度内控计划和 CEO 及董事会的临时指令确定具 体内控项目 审计对象和实施时间 制定相关人员组成审计小组 3 审计小组根据内控项目展开审前调查 审计组长依据调查的具体 情况 拟定内控工作方案 并报内控总监批准 4 内控总监对被审计单位 部门 下达审计通知 并要求被审单位 部门 按通知要求准备好相关资料 5 审计小组进驻被审计单位或审计部门后 开展审计工作 对相关 人员展开调查 询问 对相关资料进行检查 分析 复核 编制 内控工作底稿 并对重要的审计凭据复印留底 审计组长 内控 总监对内控工作底稿进行复核 并对内控底稿提出指导性意见 6 审计组长拟定审计报告 对审计中发现的情况或问题提出相应的 审计意见和建议 同时征求被审计单位 相关人员的意见 并报 4 内控总监批准 形成正式的内控报告 7 内控总监对审计中发现的问题提出自己的审计意见 内控报告最 终定稿 向被审计单位传送内控报告 审计意见 并将被审计单 位或者部门的反馈意见和内控报告一起报送 CEO 批准 8 审计人员对被审计单位 部门 的审计情况进行后续跟踪 收集 被审计单位或部门对审计结果的回馈 和审计资料一起整理归档 三 三 工作流程图工作流程图 NO NO 1 内控工作计划 7 审计人员开展审 计工作 编制审计工 作底稿 6 下达审计通知 4 审计组长拟定 审计方案 3 审计小组审前调查 1 董事会 CEO 临时指令 2 内控总监确定具体审计项 目 审计对象和实施时间 制定人员组成审计小组 5 内控总 监复核 8 审计小 组 内控总 监复核 12 内控总 监批准 17 审计项目 结束 9 确定工作底稿10 审计组长拟定审计 报告 11 征求被审计单位 个人的意见 13 审计报告 14 向被审计单位 或 部门经理 分管领导