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进口信用证 招商银行深圳福田支行2011 03 14 1 信用证 信用证是什么 L C Letterofcredit 是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的 在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件 信用证是国际贸易中最主要 最常用的支付方式 2 出口商 通知行 开证行 进口商 运输公司 寄单行 议付行 注 通知行 寄单行 议付行可为同一家银行 信用证结算流程图 3 跟单信用证结算方式的特点 开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同处理单据而不是货物 只要单证相符 申请人必须付款 跟单信用证依据的国际惯例 跟单信用证统一惯例 UCP600 4 信用证格式与结构分析以SWIFT格式为例 5 信用证格式与结构分析 SwiftOutput FIN700IssueofaDocumentaryCreditSender CITIHKHXREICITIBANKN A CFSLREISSUANCE KOWLOONHKReceiver CMBCCNBSXXXCHINAMERCHANTSBANKSHENZHENCN Sender 开证行 Receiver 通知行 6 信用证格式与结构分析 信用证的页数 信用证性质 IRREVOCABLE不可撤销信用证号码 开证日期 信用证有效日期和地点 27 SequenceofTotal1 140A FormofDocumentaryCreditIRREVOCABLE20 DocumentaryCreditNumber97801032760031C DateofIssue08013031D DateandPlaceofExpiry080329INBENEFICIARY SCOUNTRY 7 信用证格式与结构分析 申请人名址 受益人名址 50 ApplicantTECHNOLOGYLTD KOWLOONHONGKONG59 Beneficiary Name AddressTRADEZONE SHENZHEN CHINA 8 信用证格式与结构分析 信用证币种 金额信用证最高金额不超过 百分比浮动的上限 32B CurrencyCode AmountCurrency USD USDOLLAR Amount 20100 39B MaximumCreditAmountNOTEXCEEDING 9 信用证格式与结构分析 指定银行AvailableWith 开证行开证行指定的银行特指银行如招商银行任何银行 ANYBANK 信用证类型议付 BYNEGOTIATION 付款 BYPAYMENT 延期付款 BYDEFERPAYMENT承兑 BYACCEPTANCE 41D AvailableWith By Name AddrCHINAMERCHANTSBANKBYNEGOTIATION 10 信用证格式与结构分析 汇票及付款期限付款人 42C Draftsat 60DAYSAFTERB LDATE42D Drawee Name AddressCITIBANKN A CFSLREISSUANCE KOWLOONHK 11 信用证格式与结构分析 是否允许分批装运是否允许转运起运港目的港最迟装运期 43P PartialShipmentsPROHIBITED43T TranshipmentALLOWED44E PortofLoading AirportofDep SHENZHENPORT44F PortofDischrge AirportofDestNORFOLK VA USA44C LatestDateofShipment080319 12 信用证格式与结构分析 货物描述包括品名 单价 数量规格 总价 价格条款 等 45A DescriptionofGoods orServicesS ONO 0309HD9025CRTMONITORW OSPKFUNCTIONQTY 300PCSUNITPRICE USDxxxxxCIFNORFOLK VA USA 13 信用证格式与结构分析 所需单据 46A DocumentsRequiredSignedcommercialInvoice 1originalplus2copies PackingList 1originalplus1copyGSPCertificateofOrigin formA 1originalplus1copyFullsetofinsurancepolicyblankendorsedforfullcifvalueplus10pctwithclaimsifany payableatdestinationincurrencyofthiscreditcoveringallrisks FullsetcleanonboardBillofLadingissuedtoorderandblankendorsed Notify Applicant 14 开证申请书要点 1 信用证类型 是否需要汇票等信用证金额 包括单价和总额是否合理 信用证类型与到期地点之间关系最迟装船日 交单期及效期三者关系 15 开证申请书要点 2 价格条款 运输方式和单据 保险单据等是否匹配 货物描述是否与合同一致是否存在非单据化条件是否存在相互矛盾或含糊不清之处 16 信用证类型 1 即期付款L C SIGHTPAYMENT 即期付款 指履行付款责任的银行一收到单据 经审核相符 立即付款 即期付款L C项下 汇票可要可不要 不论是开证行还是被指定银行 付款后对受益人没有追索权 17 2 承兑信用证 ACCEPTANCEL C 信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票 在审单无误后 应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证 承兑信用证必须要规定汇票 18 3 议付信用证 NEGOTIATIONL C 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票 单据 只要这些汇票 单据与信用证条款相符 就将被开证行正当付款 这种信用证即为议付信用证 1 需指定议付行2 汇票以开证行 或保兑行 为付款人构成议付条件 1 审核单据2 支付对价议付行是票据的买入者和后手 如果因单据有问题 遭开证行拒付 其有权向受益人追索票款 这是议付行与付款行的本质区别 也是议付信用证与付款信用证的本质区别 19 4 保兑信用证对受益人的保障I 信用证加具保兑 除防范开证行银行风险外 还可防范开证行所在国国家风险以及该国的外汇管制风险 II 如果信用证加具了保兑 开证行收到当地法院的止付令止付 保兑行依然摆脱不了信用证单证相符的付款责任 保兑行不受开证行所在地的法律约束 20 信用证修改 1 信用证未经开证行 保兑行 如有 受益人同意 不可撤销信用证不能修改 2 开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束 3 对保兑行而言 对L C项下修改可以选择是否将其保