小学内部控制基础性评价报告

小学内部控制基础性评价报告 为贯彻落实 财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见 的有关精神 按照 财政部关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知 要求 依据 行政事业单位内部控制规范 试行 的有关规定 我们对本校的内部控制基础情况进行了评价 一 内部控制基础性评价结果 根据 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 中列明的评 价指标和评价要点 本单位内部控制基础性评价得分为 34 分 业务层 面内部控制基础性评价得分为 23 分 共计 57 分 因存在不适用指标 换算后的得分为 64 7 分 单位 部门 内控手册评价得分为 64 分 内控手册形式要素评价 得分为 10 分 业务流程图建立情况评价得分为 6 分 风险点清单建立 情况评价得分为 6 分 风险点防控措施建立情况评价得分为 6 分 单 位层面制度建设情况评价得分为 27 分 业务层面制度建设情况评价得 分为 9 分 因存在不适用指标 换算后的得分为 68 1 分 一 本单位 部门 各指标具体得分情况如下表 类别类别评价指标评价指标 评价得评价得 分分 1 内部控制建设启动情况 14 分 6 2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情 况 6 分 3 3 对权力运行的制约情况 8 分 4 4 内部控制制度完备情况 16 分 14 单位 层面 60 分 5 不相容岗位与职责分离控制情况 6 分 2 类别类别评价指标评价指标 评价得评价得 分分 6 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 10 分 5 7 预算业务管理控制情况 7 分 4 8 收支业务管理控制情况 6 分 2 9 政府采购业务管理控制情况 7 分 7 10 资产管理控制情况 6 分 6 11 建设项目管理控制情况 8 分 0 业务 层面 40 分 12 合同管理控制情况 6 分 4 100 分 评价总分64 7 二 内部控制手册建立情况评价表 评价指标评价指标 评价得评价得 分分 一 内控手册形式要素评价 10 分 10 二 业务流程图建立情况评价 14 分 6 三 风险点清单建立情况评价 14 分 6 四 风险点防控措施建立情况评价 14 分 6 五 制度建设情况评价 48 分36 一 单位层面内控制度 28 5 分 27 二 业务层面内控制度 19 5 分 9 总分 100 分 68 1 在本单位 部门 内部控制基础性评价过程中 存在扣分情况的指 标汇总如下 1 内部控制建设启动情况 内部控制建设启动情况 1 1 内部控制联系工作机制不明晰 开展工作不到位 1 2 开展内部 控制专题培训一项因开展培训不及时 缺乏必要培训 1 3 开展内控风险 评估一项有风险评估机制 但落实不好 1 4 开展组织及业务流程再造一 项工作不够精细 共扣 8 分 2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 2 1 未召开专题会议 2 2 在建立健全工作机制上有待完善 2 3 内控 分工不够明晰 共扣 3 分 3 对权力运行的制约情况 对权力运行的制约情况 3 1 权力运行机构设置不够完善 3 2 权力运行监督机制落实不够完 善 共扣 4 分 4 内部控制制度完备情况 内部控制制度完备情况 4 6 建设项目管理制度因学校无建设项目未得分 5 不相容岗位与职责分离控制情况 不相容岗位与职责分离控制情况 5 1 对不相容岗位与职责设计不明晰 5 2 实施了不相容岗位分离 但效果欠佳 共扣 4 分 6 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 6 1 使用了教育处统一配发的内控管理信息系统 功能覆盖主要业务 控制及流程一项 能够使用系统但覆盖面不全 6 2 系统设置不相容岗位 账户并体现职权一项 有两对不相容岗位未设置独立账户 共扣 5 分 7 预算业务管理控制情况 预算业务管理控制情况 7 1 对本单位内部未分解 扣 3 分 8 收支业务管理控制情况 收支业务管理控制情况 8 1 收入实施归口管理工作有个别项目未做到 8 2 支出项有个别未 做到 8 3 举债事项实行集体决策 定期对账一项 学校不存在该项业务 未得分 共扣 4 分 9 建设项目管理控制情况 建设项目管理控制情况 单位没有相关业务 未得分 10 合同管理控制情况 合同管理控制情况 12 2 对合同履行的控制还需加强 扣 2 分 二 特别说明项 一 特别说明情况 一 特别说明情况 本单位 部门 部门所属单位 内部控制出现问题 导致单位在经济 活动中 发生重大经济损失 引起社会重大反响 出现经济犯罪 特将相 关情况说明如下 未发生相关情况 二 补充评价指标及其评价结果 二 补充评价指标及其评价结果 无 三 内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果 本单位将制度建设等管理领域作为 2016 年内部 控制建立与实施的重点工作和改进方向 并采取以下措施进一步提高内 部控制水平和效果 1 切实发挥内控领导小组作用 建立内控联系工作机制 积极开展 内部控制专题培训 针对国家相关政策 单位内部控制制度 以及学校 内控拟实现的目标和采取的措施 实施过程中的责任等内容进行培训 积极落实内控风险评估机制 定期进行风险评估 根据本单位特点组织 业务流程梳理 再造 精细流程图 工作责任人 牵头部门 总务处 预计完成时间 2016 年年底 2 单位主要领导坚持组织召开专题内控会议 制定 健全工作机制 精细内部控制工作分工及人员配备 工作责任人 牵头部门 总务处 预计完成时间 2016 年年底 3 建立健全权力运行机制 梳理权力结构 构建决策科学 执行坚 决 监督有力的权力运行机制 加强权力运行的监督管理 定期督查权 力行使情况 工作责任人 牵头部门 总务处 预计完成时间 2016 年年底 4 对不相容岗位与职责进行有效设计 明晰职责 有效分离和实施 不相容岗位 形成相互制约 相互监督的工作机制 工作责任人 牵头部门 财务室 预计完成时间 2016 年年底 5 不断完善内控管理信息系统功能覆盖 力争将信息系统覆盖到各 项工作的流程中去 系统设置不相容岗位账户并体现其职权 工作责任人 牵头部门 财务室 预计完成时间 2016 年年底 6 根据预算指标按照部门进行分解 下达到学校各个部门 工作责任人 牵头部门 财务室 预计完成时间 2016 年年底 7 加强支出业务管理控制力度 落实学校各项规章制度 做到应收 尽收 归口管理和分类