公共交通运营补助专项资金使用情况

公共交通运营补助专项资金使用情况 绩效评价报告 为全面客观评价财政资金的使用绩效 规范和加强专 项资金使用管理 提高财政资金使用效率 湖南金算盘会 计师事务所受株洲市财政局委托 对 2015 年度公共交通运 营补助专项资金使用情况进行绩效评价 现将项目执行情 况及绩效评价结论报告如下 一 项目基本情况 根据市政府的要求 市公交公司从 2011 年 2 月份开始 全面执行中心城区公交车 一元 低票价 同时为 65 岁以 上老年人 军人 残疾人提供免费乘车服务 为城区中小 学生提供优惠乘车服务 这样形成的政策性亏损 市财政 于 2011 年开始 每年对公交公司进行运营补助 2011 年至 2014 年每年补助 3500 万元 2015 年市财政安排公共交通 运营补助资金 4000 万元 并追加拨付 2000 万元 共计 6000 万元 市财政追加补助资金的主要原因是 2015 年市 公交公司收到的中央油价补贴比上年减少了 3213 89 万元 二 绩效评价方法 本次绩效评价遵循科学规范原则 公正公开原则及绩 效相关原则 根据业务需要 本次绩效评价设定了项目决策 项目 管理和项目绩效 3 个一级指标 8 个二级指标及 15 个三级 指标 并相应地设定了指标权重 详见附表 1 项目绩效分为 4 个等级 分别为优 良 中 差 通 过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级 三 绩效评价工作情况 湖南金算盘会计师事务所于 2016 年 7 月 28 日接受市 财政局委托后 成立评价小组负责评价工作的具体实施 首先被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要 求准备资料 项目评价小组在对项目基本情及相关资料进 行初步了解后 制定了项目绩效评价工作方案 2016 年 8 月评价小组对被评价单位进行了现场评价 通过实地考察 评价小组采取座谈 询问等方式听取和了 解情况 收集整理相关数据资料 查阅相关会计报表 会 计账目及会计凭证 并对项目实施单位报送的项目绩效指 标完成情况进行核实 发放和收集市民调查问卷 在此基 础上逐项对绩效评价指标进行考评 形成评价结论 四 项目绩效指标完成情况分析 一 公交营运效益测算分析 单位 万元 项目项目2014 年年2015 年年差异差异 运营收入总额 20 137 4020 245 71108 31 成本费用总额 35 318 7034 719 96 598 74 中央油价补贴 10 098 316 884 42 3 213 89 其他财政补贴1 554 501 374 25 180 25 减去补贴后成本费用总额 23 665 8926 461 292 795 40 付费客运量 万人次 18 478 4017 896 70 581 70 人均客运收入 元 1 091 130 04 人均客运成本 元 1 911 940 03 减去补贴后人均客运成本 1 281 480 20 减去补贴后人均客运亏损 0 190 350 16 运营亏损额 3 528 49 6 215 58 2 687 09 市财政补助资金 3 500 006 000 002 500 00 人均客运成本变动趋势图 说明 本次采集的数据包含市公交公司本部 公交巴士 公 交发展 公交广告四家公司 从上列图表分析显示 2015 年市公交公司付费客运量 为 1 79 亿人次 如果考虑公交广告收入等因素 市公交人 均客运收入为 1 13 元 减去中央油价及补贴后人均客运成 本为 1 48 元 人均客运亏损为 0 35 元 2015 年市公交公司运营收入总额为 20 245 71 万元 运营成本总额为 34 719 96 万元 亏损总额为 14 474 25 万元 减去中央油价及补贴 8 258 67 万元 减去市财政拨 付营运补助 6 000 万元 运营净亏损为 215 58 万元 二 公交营运收入指标完成情况 1 运营收入指标完成情况 2015 年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任 务为 2 28 亿元 减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交 物业的收入后 营运收入目标任务为 19 896 万元 实际完成 营运收入 20 245 71 万元 目标完成率为 101 75 2 运营收入变化趋势分析 2011 年至 2015 年市公交公司营运收入情况如下表 单位 万元 年年 份份巴士公司巴士公司发展公司发展公司广告公司广告公司总公司总公司合合 计计 2011 年9 763 308 607 311 825 62373 6220 569 85 2012 年10 111 709 090 152 019 93556 6821 778 46 2013 年9 620 878 690 232 765 53176 2621 252 89 2014 年8 917 938 408 332 678 46132 6820 137 40 2015 年8 663 118 187 612 755 32639 6720 245 71 合 计47 076 9142 983 6312 044 861 878 91103 984 31 运营收入变化趋势分析图 从上列图表分析显示 市公交公司营运收入比上年增 长了 0 54 但是公交发展和公交巴士两大主业公司 2015 年营运收入比上年减少 2 74 付费客运量比上年减少 3 14 由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响 市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势 三 公交营运成本指标完成情况 1 千公里营运成本 2015 年市公交公司千公里营运成本考核目标为 5528 元 实 际千公里的营运成本为 5 350 59 元 成本节约率为 3 21 项项 目目 营运成本 万元 营运成本 万元 营运里程 千公里 营运里程 千公里 千千公公里里营营运运成成本本 元元 考核指标考核指标节约率节约率 市公交公司34 719 9664 890 005 350 595 528 003 21 2 营运成本变化趋势分析 单位 万元 项项 目目2011 年年2012 年年2013 年年2014 年年2015 年年合计合计 一 营运成本一 营运成本29 398 8732 869 0833 764 0834 246 4033 579 37163 857 80 其中 人工成本12 131 0513 009 7715 745 9017 165 8018 409 3876 461 90 燃料费8 145 089 032 268 916 467 984 845 963 4540 042 09 折旧及摊销3 931 465 117 854 513 704 248 854 964 5722 776 43 保修材料费1 231 691 504 171 291 71987 381 039 986 054 93 轮胎消耗费413 99501 89658 99541 40461 192 577 46 事故损失费1 249 381 347 43786 201 280 001 264 985 927 99 其他营运成本2 296 232 355 711 851 112 038 131 475 8110 017 00 二 期间费用二 期间费用1 214 551 080 54856 02857 07910 054 918 24 其中 管理费用1 015 15804 79602 11836 36917 284 175 69 财务费用199 40275 76253 9020 71 7 23742 55 三 营业税金及附加三 营业税金及附加785 88874 29612 96105 58107 222 485 93 四 营业外支出9 5474 4720 88109 64123 31337 85 成本费用合计成本费用合计31 408 8334 898 3935 253 9335 318 7034 719 96171 599 81 营运成本费用变化趋势图 从上列图表分析显示 2015 年市公交公司营运成本费 用总额为 34 719 96 万元 在营运成本中 人工成本比上 年增加 1243 58 万元 折旧及摊销费比上年增加 715 72 万 元 燃料费比上年减少 2021 39 万元 燃料费减少的原因 是燃油价格下降 具体分析图表如下 三大成本变化趋势图 从三大成本变化趋势图分析 人工成本增长较大 这是 公交公司 2015 年成本费用增加的主要原因 人工成本变化趋势分析 单位 万元 项项 目目2011 年年2012 年年2013 年年2014 年年2015 年年 工 资6 467 476 987 657 928 758 022 568 210 85 劳务派遣费2 004 113 012 084 110 985 039 425 832 64 五险一金2 572 132 050 662 660 502 947 983 069 79 福利费1 087 34959 381 045 671 155 841 296 10 合 计12 131 0513 009 7715 745 9017 165 8018 409 38 公司员工变化趋势分析 2014 年末人数年末人数2015 年末人数年末人数 单位单位 公司员工公司员工劳务派遣工劳务派遣工人员小计人员小计公司员工公司员工劳务派遣工劳务派遣工人员小计人员小计 公交巴士73634710837273771104 公交发展62341610396254451070 总公司4724943245 公交广告425294425193 总 计1448817226514378752312 从上列图表分析显示 2015 年人工成本增加的主要原 因是劳务派遣工比上年增加了 58 人 劳务派遣费支出比上 年增加 793 22 万元 四 公交行车安全责任事故次数及死亡率 2015 年市公交公司行车安全责任考核指标为 行车安 全责任事故控制在 75 次以下 死亡率控制在 0 125 人 百 万公里以内 经审核统计 2015 年度实际发生上报事故 64 起 死亡率为 0 0151 人 百万公里 完成了行车安全考核 指标 五 社会公众满意度调查 通过调查问卷 社会公众对市公交交通满意度情况如下 序序 号号项项 目目调查满意度调查满意度 1候车时间91 2换乘便捷度90 3乘车舒适度 车内卫生94 4服务态度94 5出行信息服务89 6候车环境93 五 综合评价结果 2015 年市公交公司运营补助项目社会效益显著 市民 满意度很高 通过公交运营补贴的实施 有效改善了株洲 市公共交通的营运设施和营运质量 为广大市民提供一个 良好的乘车环境 为方便市民出行 推进低碳环保 优质 低价公交服务 将株洲公交打造成文明城市示范性窗口有 着良好的作用 本项目绩效评价综合得分 85 8 分 评价等级为 优 六 存在的问题 1 2015 年中央油价补贴减少 但由于燃油价格下降 燃料费支出也比上年减少 2015 年由于燃油价格下降 中央油价补贴比上年减少 3 213 89 万元 但燃料费支出也比上年减少 2021 39 万元 中央油价补贴减少 对市公交公司营运亏损的影响只有 1192 50 万元 2015 年公交公司营运成本的增加 有一个 很重要的因素是人工成本比上年增加 1243 58 万元 中央油价补贴及燃料费支出明细表 项项 目目2014 年年2015 年年同期减少同期减少 中央油价补贴10 098 316 884 42 3 213 89 燃油费支出7 984 845 963 45 2 021 39 实际影响 1192 50 2 公交巴士和公交发展两大公司连续 3 年营运收入逐 年下降 成本费用逐年上升 人均客运成本也逐年上升 2015 年公交巴士和公交发展两大公司 营运收入同比 下降 2 74 付费客运量同比下降 3 14 人均客运成本同 比上升 1 57 这两降一升说明市公共交通营运效益出现下 行趋势 这其中主要原因 一是由于受私家车增加和市民 出行方式多样化的影响 二是老年人免费乘车由 70 岁放宽 到 65 岁以上 但除了政策优惠的原因外 公交巴士和公交 发展两大公司也需要在经营管理方面找问题 3 部分公交资源的利用效率较低 由于公交服务的特殊性 目前市公交公司在市民和政 府要求下开僻的 些冷僻线路 除了高峰时段 平时乘客 非常少 公交公司同样也安排了 10 米长的大公交车足趟运 营 车辆空驶情况时有发生 公交资源的利用效率较低 2016 年 8 月开始 市公交公司已经意识到这个问题 在 一些冷僻的线路上改换成 6 米的纯电动车运营 公交公司新修建的栗雨公交基地 由于地处偏远 车 辆往返空驶情况严重 暂时不能充分发挥公交基地的作用 目前成为了闲置公交车的停放场地 七 有关建议 1 建议市公交公司加强成本控制 根据公交线路的实 际情况 合理配置公交资源 既要满足乘客乘车需求 又 要尽可能避免车辆资源的浪费 二是根据城市和公交线路 实际需要 合理设置公交停车场站和维修保养场站 最大 限度的减少公交车辆的空驶里程 提高有效里程 达到降 低营运成本的目的 2 建议市公交公司在坚持公益性的同时 要加大经营 力度 挖掘内部潜力 拓展辅营业务弥补公交主营业务亏 损 不断提升管理水平 保障公交正常营运 3 目前在营运补助资金的使用上 采取市财政保底承 诺的方式并不利于调动公交公司增收节支的积极性 是否 可以探讨用政府购买服务等方式并与绩效挂钩可能会更加 有效 附件一附件一 公共交通运营补助专项资金绩效评价指标体系公共交通运营补助专项资金绩效评价指标体系 一级一级 指标指标 分分 值值 二级指标二级指标分值分值 三级三级 指标指标 分分 值值 指标解释指标解释评价标准评价标准 评价评价 得分得分 扣分依据扣分依据 项目目标4 目标 内容 4 设立了项目绩效目标 目标明确 目标细化 目标量化 项目目标是否明确 细化 量化 2 分 项目目标设定是否科学合理 2 分 4 决策 依据 3 有关法律法规的明确规定 某一经济社 会发展规划 某部门年度工作计划 某 一实际问题和需求 项目是否符合国家相关法律法规 1 分 项目是否为促进公交事业发展所必需 1 分 项目立项是否符合实际需求 1 分 3 决策过程8 决策 程序 5 项目符合申报条件 申报 批复程序符合相 关管理办法 项目调整履行了相应手续 项目是否符合立项申报条件 1 5 分 申 报 批复程序是否符合相关管理办法 2 分 项目调整是否履行了相应手续 1 5 分 5 分配 办法 2 根据需要制定的相关资金管理办法 管理办 法中有明确资金分配办法 资金分配因素全 面 合理 是否制定专项资金分配管理办法 1 分 资金预算与目标是否匹配 1 分 2 项目 决策 20 资金分配8 分配 结果 6 资金分配符合相关管理办法 分配结果公平 合理 资金分配结果是否符合相关管理办法 2 分 分配结果是否公平合理 4 分 6 到位率3实际到位 计划到位 100 根据项目实际到位资金占计划的比重计算 得分 3 分 3 资金 到位 5 到位时效2资金是否及时到位 是否影响项目进度 及时到位 2 分 未及时到位但未影响项 目进度 1 5 分 未及时到位并影响项目 进度 0 1 分 2项目 管理 30 资金 管理 12 资金 使用 7 支出依据合规 无虚列项目支出情况 无截 留挤占挪用情况 无超标准开支情况 无超 预算情况 虚列 套取扣 4 7 分 支出依据不合规扣 1 分 截留 挤占挪用扣 3 6 分 超标准开 支扣 2 5 分 7 财务 管理 5 资金管理 费用支出等制度健