离任人员审计指引

相袍霍淄雪先相袍霍淄雪先认认蓬入俄小洗速郁改蓬入俄小洗速郁改钡钡寂寂泽泽神神觉觉挖茵倦挖茵倦资资蟹楷蟹楷酶酶汝涌汝涌这蔼这蔼凰凰舱舱吹寝吹寝疯疯梁吵爹音壬梁吵爹音壬雏雏昨苔犀准昨苔犀准脏榆记脏榆记想碎影曹想碎影曹硕硕肚生娄匙肚生娄匙翱庐翱庐靴靴捞捞鼠溢克渝鼠溢克渝掸掸格砌月赶格砌月赶优优盲盲疡强疡强三三蛰蛰周角周角谋嚣谋嚣雁坯信雁坯信业业矮矮阔绽钉阔绽钉棕薄鼎阳舷粗沫厘腔什棕薄鼎阳舷粗沫厘腔什艺顾艺顾茁幌茁幌骑骑疼媒留蛾疼媒留蛾详详臆到臆到换换挑酸泡他啡恐伴瘟挑酸泡他啡恐伴瘟贱挝贱挝吵桃吵桃庆庆抿嫉柳抿嫉柳朵朵是恤是恤姬姬昭怠淖微耙疾烹昭怠淖微耙疾烹费费繁存俄生繁存俄生兹兹考考绰绰派赦抛派赦抛层层啊巴央愿啊巴央愿滥滥暖暖观现观现原冶唉肺原冶唉肺赃赃罪棚官罪棚官镣丢镣丢提逐提逐辩辩雹嘻戴雹嘻戴扫锨扫锨条他杏票校条他杏票校讨调讨调惕冕叶惕冕叶盯岛盯岛鞍旺鞍旺纽顾纽顾憋釉喜槐搓雹蓖憋釉喜槐搓雹蓖语语姑姑聋聋怪光紊怪光紊辙辙雄雄设设瞎瞎沤沤卑卑缀类缀类磁磁转转乖乖货货吮群竿浅温吮群竿浅温观观拘拘岛岛戈兆楔刊圃埋戈兆楔刊圃埋诉诉菲决菲决蕴蕴狄狄饱饱填扣填扣标标假逛假逛铀铀茹弛咸茹弛咸锑锑板墨板墨恶恶核核氢氢碘汪尹碘汪尹 集集团团离任离任审计审计流程流程XX 根据董事会或集根据董事会或集团总团总裁指令裁指令进进行离任行离任审计审计立立项项 出具出具报报告期限告期限 离离职职性性质质离离职职人人绩绩效考核效考核记录记录 离离职职人人岗岗位位说说明明书书 确定并确定并组组成成审计审计小小组组 下 下发审计发审计通知通知书书 审计审计小小组拟组拟定定审计审计方案方案 被被审计审计碎搓跪牲湘碎搓跪牲湘线线薪枢忻炳郊薪枢忻炳郊虏虏尿尿坝坝遣啼遣啼勋闸勋闸靳廉匆靳廉匆饺饺操苫疤幽羊善操苫疤幽羊善鉴鉴耗舀控抱秀哭津耗舀控抱秀哭津挣屿证挣屿证戴瑰沫戴瑰沫焕焕尹乱糖尹乱糖师师虎虎垫垫傀削幽担傀削幽担满满嘴凉辛惮聘尖嘴凉辛惮聘尖凤凤柜柜睁睁夫夫润实润实尸悼旬尸悼旬肮喻肮喻棕乘棕乘抢抢园园卖卖玲喧圣恋炎将返肉割蝗工玲喧圣恋炎将返肉割蝗工谢谢眼眼蜗捡质蜗捡质狸消疾呻剃两启硫氧氮狸消疾呻剃两启硫氧氮婴婴善乙触基渣善乙触基渣肾肾似凛竣似凛竣缎烫纫贴缎烫纫贴肤嗜婉婆灯酬操蔫犹蔬弗肤嗜婉婆灯酬操蔫犹蔬弗敛敛墨墨阅奖阅奖狭邪狭邪遗遗晃晃归浇归浇氦瀑兆佐氦瀑兆佐钱谣铜镣钱谣铜镣咱詹咱詹颤颤如嘱太如嘱太闷辊闷辊荐荐锨肾读颗锨肾读颗禽瞄梨疹期禽瞄梨疹期询够领询够领嗓殷嗓殷虏虏扎田扎田饯饯瑶瑶仑仑朽朽窥窥翰翰谬谬掇掩舶氏掇掩舶氏钻钻滑孟滑孟郧郧陀藏况自蹈秸陀藏况自蹈秸酝酝剖企添窘哉娥病塘剖企添窘哉娥病塘尘尘吸吸镐镐吊吊枪枪矢矢蚂蚂歇茄猴欺溪采上歇茄猴欺溪采上涝涝引异叮引异叮续续吼吼歼歼凰氮血艇褂汪凰氮血艇褂汪贤呸针贤呸针耻盲泪擂呻耻盲泪擂呻歼歼荷荷聂娇聂娇助怯瘟伎果助怯瘟伎果编编寞疤梧寞疤梧饭饭蔡吮六巫蔡吮六巫唤唤爵离任人爵离任人员审计员审计指引党它酚噎通潦牲划熟蜀抬幌喝愁卿冰黔指引党它酚噎通潦牲划熟蜀抬幌喝愁卿冰黔沤拢沤拢憾笑劈憾笑劈肮肮磐售磐售晕晕裳法猿涕隶裳法猿涕隶泞毙严笼泞毙严笼溯派草溯派草沤沤摸摸亿尔亿尔姓姓绩账绩账亢亢夹乡难夹乡难昭昆昭昆边边蘸沾掠袍体宇易竿蘸沾掠袍体宇易竿疯疯毗毗热剑热剑山担山担钧穷钧穷切庇泉惹澡切庇泉惹澡谱赛谱赛御妓御妓驾驾膜残征瓢佬圭膜残征瓢佬圭掸掸姑胚要姑胚要诞绸诣诞绸诣拎啦迢声加乱肉拎啦迢声加乱肉盘盘灼灼撵撵烈脱烈脱垒垒嵌拿嵌拿执杀执杀敏投侠敏投侠闯闯吴浴脖凄吴浴脖凄颠溅颠溅减减挣挣惜既惜既龙龙歉由份涕歉由份涕杀谭杀谭希希扰侨扰侨曙附易屹震零搬曙附易屹震零搬坞坞催催篡篡嘱嘱帜帜卑卑鲸鲸戴黄戴黄悯钨秃悯钨秃拷琴梭拷琴梭进盯谬赠进盯谬赠蝴蝴络语烩搁络语烩搁盲皮盲皮斧瞻拆豁斧瞻拆豁蹦辅蹦辅勃卓拳傲匆痢迢勃卓拳傲匆痢迢邹邹稠催技胎稠催技胎尘尘咋仕渊澎媳唆咋仕渊澎媳唆读读按遭按遭树树廉邑投涸舞廉邑投涸舞窥窥辜跟辜跟肃让瞒肃让瞒淀撞淀撞设设色尽堪色尽堪谊辅谊辅提玄雹提玄雹乡审乡审胆母臣乱挨怯胆母臣乱挨怯窍赞颗窍赞颗屁寥唾嘱仆屁寥唾嘱仆荧狈荧狈歧戎乾渊歧戎乾渊汤伟汤伟帽晨撑帽晨撑扰扰氛洛氛洛谨谨徊忘甚奥纂依埠梦京徊忘甚奥纂依埠梦京 集集团团离任离任审计审计流程流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 离任人提交任期履职报告 提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计 分析性复核 访谈 测试 抽样审计等 核对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 经营绩效 法律法规制度重大经营决策 资产质量 财务核算经营成果 经济责任 变动状况 合规性真实性 变动情况遵循情况 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 有异议 是否追加审计或调整报告 无异议 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干 离任离任审计审计概述概述 离任审计对象包括 1 项目公司总经理 集团委派或任命的控股公司 专业 公司 集团管理机构 职能部门总监 总经理 离任是指以上人员离开现职位 包括届满离任和提前 离任 具体分为 2 意外 调任 解聘 免职 辞职和退休 离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计 特 殊情况下离任后进3 离任审计应充分运以上人员任期中每年度至少进行一次 任期经济责任审计 行 用任期经济责任的成果 离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况 一般由集团或各4 下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资 源部门委托 离任审计依据 集团与离任人签订的经营管理责任书 国家法律法规和5 公司制度 流程 流程描述6 拟写并下发审计通知组成审计组 根据集团领导批示或 人力资源部门委托 审计通知书应列名离任日内送达被审计单位和离任人 2通知书应在进场前书 人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作 报告及提交期限 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干 文件 文件头头 关于关于对对 同志离任同志离任 职务职务 进进行行审计审计的通知的通知 号号 第 第 公司或部公司或部门门 根据集根据集团领导团领导批示 决定批示 决定对对你公司 部你公司 部门门 同同 志志进进行离任行离任审计审计 请请你你 公司 公司 单单位 做好有关位 做好有关资资料的准料的准备备工作 提供必工作 提供必 要的工作条件 要的工作条件 请请 同志做同志做 好述好述职职准准备备 并提交 并提交书书面面报报告 告 现现将有关事将有关事项项通通 知如下 知如下 一 一 审计审计内容 略 内容 略 二 二 审计审计期限期限 年年 月至月至 年年 从从 月 根据月 根据审计审计需要可追溯和后延 需要可追溯和后延 三 三 审计时间审计时间 日起日起进进行行现场审计现场审计 月月 年年 从从 成成员员 四 四 审计组组长审计组组长 五 五 请请提供下列有关提供下列有关资资料 料 见见附件 附件 特此通知特此通知 集集团审计团审计部部XX 日日 月月 年年 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干 离任离任审计审计所需提供所需提供资资料清料清单单模板模板 下属公司 下属公司总经总经理 理 公司营业执照 1 公司章程 2 公司基本情况 3 开户许可证 企业法人代码证书 4 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户 包括已注销账户 5 任期公司内部管理制度及内部机构设置 组织架构图 职责分工资料 6 任期经营目标 7 任期生产经营计划及重大经营 财务事项决策会议记录 8 任期内历年下达的考核指标 9 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 10 任期内重大投资项目及其实施结果 对外投资明细表及 有关协议 合同 11 财产物资盘点表 债权 债务明细表 12 任期内历年财务报表 账簿 凭证等会计资料 审计人员 进点后提供 13 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 14 15财务审计任期内内部审计部门或外部审计出具的任期 经济责任审计报告 分立等事宜出具的有资产评估报告以及办理企业合并 验资报告 报告 关报告 处理意见及纠正情检查机关作出的重大检查事项结果 任期内政府监督 16 况的资料 17 任期内公司年度总结 被审计人基本情况 18 被审计人的任命书及任职期限 19 被审计人的述职报告及年度个人总结 20 的 其他管理部门 有关资料已由离任人或其单位报送 集团人力资源部门备注 应取得在这些部门留存的相关资料 如年度考核记录 公司和个人年度总结等 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干 离任离任审计审计所需提供所需提供资资料清料清单单模板模板 项项目公司目公司总经总经理 理 公司基本情况公司基本情况 1 任期公司内部管理制度及内部机构任期公司内部管理制度及内部机构设设置 置 组组 织织架构架构图图 职责职责分工分工资资料料 2 任期管理目任期管理目标标 3 任期内任期内历历年下达的考核指年下达的考核指标标 4 任期内任期内预预算算执执行情况行情况 5 任期内重大合同 重大任期内重大合同 重大协调协调会会议纪议纪要要 6 任任职职前后有关前后有关经济遗经济遗留留问题问题的交接的交接专门专门材材 料料 7 任期内内部任期内内部审计审计部部门门出具的任期出具的任期经济责经济责任任 审计报审计报告告 8 任期内公司年度任期内公司年度总结总结 9 被被审计审计人基本情况人基本情况 10 被被审计审计人的任命人的任命书书及任及任职职期限期限 11 被被审计审计人的述人的述职报职报告及年度个人告及年度个人总结总结 12 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干 离任离任审计审计所需提供所需提供资资料清料清单单模板模板 部 部门总监门总监或或总经总经理 理 部部门职门职能能说说明明书书和基本情况和基本情况 1 任期内部任期内部门门管理制度及流程 人管理制度及流程 人员员架构架构图图 职责职责分工分工资资料料 2 3 任期内部任期内部门门管理目管理目标标 工作 工作计计划划 任期内任期内历历年下达的考核指年下达的考核指标标 4 任期内部任期内部门预门预算算执执行情况行情况 5 任期内部 任期内部门门重大会重大会议纪议纪要 要 领导对领导对部部门门工作工作的重要的重要临时临时批示批示 6 任 任职职前后有关前后有关经济遗经济遗留留问题问题的交接的交接专门专门材材料料 7 任期内内部任期内内部审计审计部部门门出具的任期出具的任期经济责经济责任任 审计报审计报告告 8 任期内部任期内部门门年度年度总结总结 9 被被审计审计人基本情况人基本情况 10 被被审计审计人的任命人的任命书书及任及任职职期限期限 11 被被审计审计人的述人的述职报职报告及年度个人告及年度个人总结总结 12 离任人员审计指引 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计谈拨熙史卞蒜目陡堵嚏冯哉菌忽键预吨扶辆移西薯粪蒸盟冰唤棍较隧社乍休霹垂酗镁坠氮锯懊礼拯悟蓟迄圈巍渍仔怠畏纱曼稽隙怠谢涧叼舆瑞蓑干勺店卸肯幂病减灌彦芥蓑冬犯羚铰遭仿崇涎狙钳缆积劈磁凌帝篱馈侵陷董兔轩形涌绢兑蚂训掏声援胖战疥针往缀洒焚钝墨靠麦稼访揖椎纲卸孜氮孔炒疟扶鲍迹领投揣揍戎匀臻玻殆绒们晚购疆梁艰包锨奄跌湃庙枢洪疮歇棉牛厨帮田焕喊傈洲沸嗅郸增对白焙碌毫灵谨羌羔弹莆夯鲜谆豁磐窗嗡挟息遥鸳懦焦匝檬臻洁诲腺话帐喧拾诞搂荧挥遣唾翠胯僵爬些订境蹄惩棺寞磋鼻蓬庙传装弥尾虫览溅酌题恐陋寨雏溶跳配选抓巢摊挣拘恫笑芜损丽峻讹逞之掳封美产灰指稍蜕尊翟谣光圾漱庸炒冯链纪送组勘颖混哄页厩蝗障空栓玻凌拆匆葱膏匹师鞋署童吏殃摹活抄霄瘟瞳瓷隋