税务筹划与财务风险管控

税务筹划与财务风险管控 摘 要 在现代的企业管理中 税务筹划的重要性 日益凸显 企业通过系统的税务筹划 从而实现对财务风 险的掌控 本文分析了税务筹划与财务风险掌控的关系 指出企业税务筹划中存在的一系列问题 并提出相应的应 对策略 从而帮助企业能够有效的避免相关的财务风险 保障企业的健康发展 关键词 税务筹划 财务风险 税收制度 一 前言 随着我国市场经济的不断发展 我国的税收制度也在 日益完善 企业在发展的过程中 必须按照现有的税收政 策体系 制定相应的税务筹划 从而避免一定的财务风险 随着市场竞争的日益加剧 财务风险也日益复杂 并具有 一定的隐蔽性和突发性 因此对财务风险管控的难度系数 也逐渐增加 如何制定合理的税务筹划 从而避免一定的 财务风险 是企业当今面临的问题之一 二 税务筹划与财务风险掌控的关系 企业在税务筹划中 如果未能按照现有的税收政策 使企业实际的纳税行为与应该达到的标准存在较大的差距 就会导致一定的财务风险 财务风险既包括直接利益的损 失 如税务机关责成企业缴纳税收滞纳金以及相应的罚款 企业不能享受国家相关的税收优惠政策等 也包括间接利 益的损失 如企业因漏税避税等不法行为 遭到税务机关 的处罚 造成消极的社会影响 影响企业形象与声誉等 财务风险通常容易给企业造成难以估量的损失 因此在税 务筹划中 必须做好相应的筹划 从而能够有效的避免企 业的财务风险 三 企业税务筹划中存在的问题 1 企业税务筹划制度不健全 在部分企业的税务管理框架中 通常存在组织机构设 置不当 成员职责分工不明确的问题 在企业的管理中 尤其是较大的集团企业管理中 如果未能建立健全的税务 管理制度 缺乏专门的税务管理部门对企业进行全面的税 务筹划 仅仅是依靠财务管理部门的会计人员兼职担当 就难以做到对企业税务的系统筹划 企业内部各部门如果 存在职责分工不明确的情况 一旦出现涉税问题时 管理 部门便难以进行相应的追究 2 企业成员财务风险意识和税务知识不足 在当前经济发展的大潮下 国家的税收政策更新也相 应加快 而部分企业领导却难以意识到政策的变化 未能 及时地掌握最新税收政策的信息 企业员工缺乏相应的税 务培训 财务风险意识不足 对国家的税收政策难以做到 深刻透彻的理解 从而造成企业税务筹划的相应滞后 未 能及时跟上国家税收政策的步伐 给企业带来一定的财务 风险 3 企业税务筹划和税务处理不当 随着国家税收制度的日益健全 部分企业也开始意识 到税务筹划的重要性 然而 企业内部的税务筹划人员通 常由于自身对相关税收 法律 经济等知识的储备不足 对国家的税收政策和当地的税务机关的税收计划难以做到 透彻的理解 从而造成企业税务筹划以失败告终 此外 部分企业在关联交易或重大交易中 如果税务处理的不恰 当 未能做到与税收主管部门做到充分沟通 便容易成为 当地税务机关的稽查对象 带来一定的财务风险 四 避免财务风险的应对策略 1 完善企业税务管理制度 建立健全的税务管理机构 企业在执行税务筹划的过程中 应将企业的税务风险 纳入到企业的财务风险管理体系中 依据国家的税收政策 建立完善的企业税务管理制度 针对企业内部组织机构设 置不当 成员职责分工不明确的问题 应科学的设置税收 管理组织机构 设置专业的税务管理人员专门负责企业的 税务筹划 并制定相应的应对财务风险的策略 做到各部 门职责分工明确 遇到税务问题的情况能够及时准确的加 以追究 从而尽量避免各部门的税务风险 保证企业税务 制度的贯彻落实 2 强化企业人员的财务风险意识 加强对税收政策的全 面了解 企业部分领导应强化税务风险的意识 及时关注税收 政策的变化 从而对企业的税务筹划做到相应调整 避免 政策风险 针对企业员工 加强相关税收政策知识的培训 阐明企业活动与税收政策的联系 强化企业员工的税收风 险意识 在企业的工作中能够做到遵从意识 自觉地避免 相应的财务风险 在企业内部建立自觉避免税务风险的良 好氛围 税务筹划人员应不断增强自己相应的知识储备 加深对国家政策的理解 从而更好地进行税务筹划 3 加强对企业税务筹划的管理 在企业的税务管理工作中 建立相应的管理机制 将 纳税申报 税款支付 税务资料管理 会计核算等各个操 作环节予以集中管理 既能提高管理效率 又能减少相应 的管理成本 针对相关的税务风险 予以充分的识别与评 估 以企业的活动流程为线索 逐条梳理相关的税务情况 从而分析各种财务风险发生的可能性和发生条件 形成较 为系统的风险识别体系 针对关联交易与重大交易 应对 交易实质进行深入调查 识别潜在的财务风险 从而做到 对税务的恰当处理 五 结语 在现代的企业管理中 企业必须逐渐重视税务筹划的 重要地位 通过完善企业税务管理制度 建立健全的税务 管理机构 强化企业人员的财务风险意识 加强对税收政 策的全面了解 注重对企业税务筹划的管理等措施 从而 对企业税务进行系统的筹划 避免企业内部潜在的各种财 务风险 保证企业的健康发展 参考文献 1 毕玉华 浅谈企业并购税务筹划及财务风险的应对 J 经营管理者 2015