管理流程及管理制度全案7财务管理流程图

股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 架 构 图 各 项 管 理 作 业 营运 计划 预算计划 F01 02 中长期借款 作业 F05 股 东 权 益 F03 短 期 作 业 作业 F04 资 金 预 算 作业 F06 资 金 调 度 及管理 F07 人事 管理 固定资 产管理 生产及工 场管理 存货控制 及管理 采购 计划 营销 计划 投资 计划 印 鉴 管 理 F16 投 保 作 业 F22 背 书 保 证 F20 绩 效 评 估 F23 出纳现金收支 出纳收入 作业 F09 一般费用报 作业 F09 出纳支出 作业 F13 零用金管理 作业 F15 票据管理作业 F10 11 14 17 资金贷放作业 F19 有价证券管理 作业 F21 股务作业 F18 会计 制度 银 行 借 款 作 业 融 资 额 度 申 请 流程图 F01 财 务 单 位银 行 开 始 根据年度短 中 长期资金需求 计划与银行洽谈各项贷款契约 依核决权限送呈签核及用印 相关资料表 授信申请书 来自银行 相关资料表 授信申请书 相关资料表 授信申请书 副本 备妥资料接受银行征 信调查及担保品鉴估 办理征信 核准授信 贷款契约或 债务凭证 编制银行借款分户明细帐 银行借款分 户明细帐 依核决权限送呈签核 与银行对保用印 签订贷款契约 银行分户明细表 贷款契约或债 务凭证 副本 贷款契约或 债务凭证 存 檔 登入银行借款状况表 贷款契约或债 务凭证 副本 银行借款状况表 作为资金调度之依据存档备查 F04 4 银 行 借 款 作 业 额 度 动 用 流程图 F01 1 财 务 单 位会 计 单 位 借款申请书 上承融资额度 申请作业 资金不足须向银 行动用额度借款 填借款申请书并 影印二份 借款申请书 签核并用印依核 决权限送呈 借款申请书银行分户明 细表 借款申请书 复印件 送银行拨款 银行拨款入帐 存档备查 核对 借款申请书 复印件 借款申请书 复印件 登入银行借款状 况表后存盘 编制传票 传 票 单位主管签核 传 票 存档备查 F04 5 银 行 借 款 作 业 到 期 还 款 流程图 F01 3 财 务 单 位 偿债证明 支付申请单 否 是 开 始 银行借款到期或接到 银行还款通知 展期 依银行借款 融资额 度申请作业办理展期 核 对 贷款契约或债 务凭证 副本 取自档案 填支付申请单 贷款契约或债 务凭证 副本 依核决权限送呈签核 依出纳支出作业开立 支票办理还款 办理抵押权或质权设定 涂销并取回质押品 贷款契约或债 务凭证 副本 登入银行借款状 况表后存盘备查 质权抵押权设 定证明书 取自银行 F04 7 资 金 调 度 及 管 理 作 业 流程图 F02 财 务 单 位 否 是 是 否 开 始 定期编制各项 收支预计表 根据资金预算及各项收支编 制次月收支综合预计表 收支综合预计 表 月别 银行间资金调度 资金不足 考虑可动用资金 之金额及时间 将可运用资金填入 收支综合预计表 将拟动用额度填入 收支综合预计表 额度不足 紧急调度 收支综合 预计表 依核决权限送呈签核 据以执行 编制当日出纳日报表 复核次日之现金流量 银行借款 状况表 取自档案 收支综合预计 表 季别 取自档案 出纳日报表 取自档案 F07 2 股 利 发 放 作 业 现 金 股 利 流程图 F03 股 务 单 位会 计 单 位 开 始 根据股东常会通过之股 利发放决议办理发放 现金股利 下接股利发放作 业 股票股利 除息基准日后根据股 东名册编制股利发放 清册及股利通知书 根据股利发放 内容编制传票 传 票 单位主管签核 据以入帐后存档 股利通知书股利发放 清册 股利发放 清册 寄送股东存盘备查并作为股 利发放核对之依据 打印传票 单位主管签核 股利发放 清册 传 票 送财务单位依出纳支出 作业开立支票备妥股息 或委托金融机构支付 F08 5 股 利 发 放 作 业 股 票 股 利 流程图 F03 1 股 务 单 位会 计 单 位财 务 单 位 股 票 增资新股领取单 增资新股发放 通知书 上承股利发放 作业 现金股 利 除权基准日根据股 东名册编制配股清 册 配股清册 办理资本变更登记 印制股票 股票签证 公告新股发放及 上市日期 编制增资新股发放通知 书及增资新股领取单 核 对 增资新股领取单 增资新股发放 通知书 寄送股东 配股清册 核对无误后发给号码牌 增资新股 领取单 来自股东 来自档案 配股清册 取自档案 增资新股 领取单 核对并收回号码牌 增资新股 领取单 存档备查 核 对 于配股清册上盖章 增资新股 领取单 股 票 送交股东存档备查 配股清册 配股清册 来自档案 配股清册股 票 配股清册 存档备查 编制传票 传 票 据以入帐后存档 F08 6 出 纳 收 入 作 业 其 它 现 金 收 入 流程图 F04 1 缴 款 单 位财 务 单 位 有现金票据须 缴至财务单位 填缴款通知单 缴款通知单 依核决权限送呈签核 核对签收 单位主管签核 缴款通知单 由缴款人送会计 单位据以入帐 现金 票据 至迟于次二银行 营业日存入银行 F09 4 应 收 票 据 到 期 兑 现 作 业 流程图 F05 股 务 单 位会 计 单 位 上承出纳收入作业 依兑现日输入计算 机 票据管理系统 定期打印应收 票据兑现表 2 应收票据 1 兑现表 核 对 应收票据 2 明细表 取自档案 应收票据 1 兑现表 存档备查 核 对 应收票据 1 明细表 取自档案 打印传票 传 票 核 对 单位主管签核 应收票据 1 明细表 兑现票据 1 明细表 传 票 依编号存档备查 传 票 F10 2 零 用 金 报 支 作 业 流程图 F09 请 款 人零 用 金 保 管 人 开 始 有关凭证 支付申请单 单位主管签核 核对初审并签名 经请款人领款并签 收后于单据及凭证 上加盖付讫章 登入零用金清单 零用金清单 单位主管签核 零用金清单 复印件 有关凭证 支付申请单 零用金清单 正本 送会计单位办理拨补按 一般费用报支作业办理 存档备查 F15 2 用 印 申 请 作 业 流程图 F10 用 印 申 请 单 位印 鉴 管 理 单 位 开 始 申请用印时填用印申请单 用印文件 用印申请单 单位主管签核 依核决权限送呈签核 携出 用印申请单 用 印 印鉴 携出用印 登入携出登记簿 收到印鉴后 核对无误后保管人 于携出登记簿签收 印鉴 用印申请单 置于适当位置存 檔 用印申请单 存 檔 用印文件 存 檔 F16 3 一 般 费 用 报 支 作 业 流程图 F07 会 计 单 位财 务 单 位 否 是 开 始 收到请款单位转 来之有关请款凭 证 有关凭证 支付申请单 初审及核对 打印传票 传 票 核 对 有关凭证 支付申请单 单位主管签核 月结付款 有关凭证 支付申请单 传 票 依编号顺序存盘 下接出纳支出作业 填入支票号码及日期 开立支票 支 票 登入支票登记簿 及输入计算机 票据管理系统 依核决权限送呈签 核后于支票上用印 有关凭证 支付申请单 传 票 支 票 登入厂商付款签 收簿存放保管箱 付款时请厂商于 签收簿签收 送会计单位按 编号顺序存盘 F12 2 出 纳 支 出 作 业 流程图 F08 会 计 单 位财 务 单 位 上承采购管理 应付帐款作业 上承一般费 用报支作业 根据各项支出编制应 付费用 帐款明细表 应付费用 帐 款明细表 打印传票 传 票 核 对 单位主管签核 应付费用 帐款明细表 出纳依日期及银 行别开立支票 支 票 核 对 登入支票登记簿 并输入计算机 票据管理系统 依核决权限送呈 签核后并用印 应付费用 帐款明细表 传 票 应付费用 帐款明细表 传 票 支 票 登入厂商付款登记 簿并存放于保管箱 付款时请厂商于 签收簿上签收 应付费用 帐款明细表 传 票 依编号存档备查 F13 2 出 纳 收 入 作 业 应 收 帐 款 收 入 流程图 F04 业 务 单 位财 务 单 位会 计 单 位 支票 支票 现金 上承营销管 理收款作业 结汇证实书 2 缴款通知单 1 核对签收 如为即期票据及现 金须注明存入银行 结汇证实书 缴款通知单 1 支票 现金 缴款通知单 2 缴款通知单 2 存 檔 现金支票 至迟于次二银行 营业日存入银行 将托收银行账号 及兑现日入计算 机 定期按到期日 打印应收票据 明细表 2 明细表 应收票据 1 明细表 应收票据 2 明细表 应收票据 1 明细表 送会计单 位存盘 作为资金调度及票 据管理之依据下接 应收票据兑现作业 票据托收簿 送银行托收 票据托收簿 存档备查 输入计算机 应收帐款管理系统 打印应收帐款 明细表 核对 打印传票 传 票 单位主管签核 结汇证实书 缴款通知单 1 传 票 依编号顺序存盘 F09 3 银 行 借 款 利 息 支 付 流程图 F01 2 财 务 单 位会 计 单 位 否 是 开 始 利息通知单 来自银行 核 对 银行借款 状况表 取自档案 填支付申请单 支付申请单 单位主管签核 银行转帐 依出纳支出作业 办理支付 利息通知单 支付申请单 打印传票 传 票 单位主管签核后存盘备查 F04 6 应