苍梧财政项目支出绩效再评价报告

苍梧县财政项目支出绩效再评价报告苍梧县财政项目支出绩效再评价报告 20172017 年苍梧县工信局部门整体支出年苍梧县工信局部门整体支出 绩效绩效再评价报告再评价报告 项目名称 2017 年苍梧县工信局部门整体支出项目 项目单位 苍梧县工信局 主管部门 苍梧县工信局 评价组织机构 广西呈骐绩效评价技术服务有限公司 20182018 年年 5 5 月月 1 2017 年苍梧县工信局部门整体支出 绩效再评价结果一览表 评价组织机构评价组织机构广西呈骐绩效评价技术服务有限公司 评价范围评价范围2017 年苍梧县工信局部门整体支出项目 评价类型评价类型事后评价 自评 再评价 评价方法评价方法成本效益法 现场问答法 实地考察法 评价结果评价结果86 分 良好 姓姓 名名单位单位 职务职务 职称职称签签 名名 刘红宇 管理学博士 广西财 经学院 副研究员 广西财政预算绩效管 理专家库专家 何炯祥 广西财经学院 讲师 PPP 项目高级咨询师 广西财政预算绩效管 理专家库专家 韦爱兰 广西农科院 注册会 计师 广西 十百千 会计人才 广西财 政预算绩效管理专家 库专家 评价人员评价人员 戚杰强 管理学博士 广西科 技大学 副教授 评价日期评价日期2018 年 5 月 2 目 录 一 项目基本情况 3 一 项目概况 3 二 项目绩效目标 4 二 绩效评价工作情况 5 一 绩效评价设计过程 5 二 绩效评价框架 6 三 证据收集方法 6 四 绩效评价实施过程 7 五 本次绩效评价的局限性 7 三 绩效分析及评价结论 8 一 绩效分析 8 二 评价结论 10 四 存在的问题和建议 11 一 存在的问题 11 二 建议和改进措施 13 附件 13 3 20172017 年苍梧县工信局部门整体支出年苍梧县工信局部门整体支出 绩效再评价报告绩效再评价报告 一 项目基本情况 一 项目概况 一 项目概况 1 1 项目立项背景项目立项背景 为更好的贯彻落实上级相关文件精神 发挥苍梧县工 业和信息化局组织协调各有关部门做好工业园区项目的环 评 基础设施 申报专项资金及企业技改补助贴息专项资 金等多项工资 更好的负责全县工业和信息化相关行业的 管理工作 更好的制定并组织实施全县工业 信息化发展 的专项规划和年度计划 有效推进全县工业和信息化企业 体制改革和管理创新 加快县域经济社会发展 苍梧县工 信局实施了部门整体支出项目 2 2 项目实施情况项目实施情况 苍梧县工业和信息化局设 9 个股室 2017 年苍梧县工 信息局部门资金主要用于 菜篮子 工程 生猪屠宰和猪 肉储备 企业技术创新项目工作经费 非公经济工作经费 电子商务发展服务经费 商务 商务执法经费 服务业发 展专项活动经费 节能减排工作经费 企业技术改造工作 4 经费 安全生产工作经费 党委 党建工作经费 县企改办 工作经费 生猪活体储备补贴费用等项目 已经全部完成 建设任务并通过验收 3 3 经费来源和使用情况经费来源和使用情况 财政拨款收入 799 99 万元 财政拨款基本支出 358 36 万元 项目支出 441 63 万元 年末无结转结余 二 项目绩效目标 二 项目绩效目标 1 1 工业方面工业方面 全县规模以上工业企业总产值预测完成 21 亿元 同比 增长 2 5 1 加大服务企业力度 对规上企业建立 一企一册 制度 跟踪服务好濡菲 雄业两家六堡茶业企业 努力解 决他们融资 技术等问题 2 做好顺风钛业有限公司和日成林产化工股份有限 公司退城进园工作 3 做好 十三五 园区规划工作 突出园区建设 聚集工业经济发展的引力 4 强化组织领导 落实工作责任 5 加强与市 区工信部门对接相关工作 力争更多 的项目资金扶持企业 特别是争取得到区工信委在园区的 项目资金支持 更好地促进工业经济发展 6 落实服务团队 服务好座落在龙圩辖区但征税在 5 苍梧县的工业企业 7 努力搭建 互联网 E 家 信息化平台 更好地让 企业收集与分享更多的工业信息 2 2 商务方面商务方面 1 根据上级商务主管部门的部署 对 十三五 期 间加油站网点规划批复情况 结合新县城建设以及旺甫工 业小镇建设 抓好 十三五 期间加油站建设工作 2 加强成品油市场管理 开展成品油市场专项整治 规范市场秩序 维护消费者的合法权益 3 继续推进商贸企业上限申报工作 培育和鼓励企 业积极申报上限 组织企业开展 百店大促销 活动 抓 好扩内需 稳增长工作 4 加快农村电子商务发展 二 绩效评价工作情况 一 绩效评价设计过程 一 绩效评价设计过程 由苍梧县财政局牵头组织 委托第三方中介机构组织 自治区财政厅绩效评价专家库专家成立评价专家组并开展 具体评价工作 在实施现场评价前 由评价专家组根据工 信局提供的材料 工作背景 设计一套绩效评价指标体系 并向苍梧县财政局进一步征求意见并修改完善后实施评价 进一步提高绩效评价指标的有效性 进一步贴近部门实际 情况 6 二 绩效评价框架绩效评价框架 本项目的绩效评价指标设计 遵循三大原则 一是严 格执行财政部门关于绩效评价指标体系设计的基本指导意 见 遵循自治区人民政府 关于推进我区预算绩效管理的 实施意见 桂政发 2011 77 号 自治区财政厅 关于 印发自治区本级部门财政支出绩效评价工作规程 试行 的 通知 桂财办 2011 95 号 财政厅 关于印发广西壮族 自治区财政支出绩效评价暂行办法的通知 桂财预 2011 124 号 中的绩效评价指标体系框架 二是对比本项目总体考核指标和年度考核中的绩效目 标 产出指标和效果指标中的各项内容分别转化成可测量 可评价的评价指标因子 三是遵循绩效评价全流程关注的基本规范 综合考虑 定量指标和定性指标 共性指标和个性指标 财政指标和 产出指标的平衡 最终形成本项目的绩效评价指标体系 共计 100 分 其中 一级指标四个 投入 过程 产出和 效果分别占 12 分 38 分 20 分和 30 分 三 证据收集方法 三 证据收集方法 本次评价证据采集所用方法主要有案卷研究法 现场 调查法和座谈会等方法 评价专家组阅评绩效自评材料 现场听汇报 项目单位答辩 项目现场抽检核验和服务对 7 象问询等多种方式获取数据 重要核心指标要求两种以上 不同数据来源相互交叉验证 四 绩效评价实施过程 四 绩效评价实施过程 根据绩效评价的基本流程 结合本项目的具体情况 评价组将评价全程划分为四个阶段 第一阶段 设计指标 下发评价通知 第二阶段 本项目根据绩效评价实施方案与项目评价 表进行自评 提交项目自评分表及项目绩效自评报告 第三阶段 专家组将开展有关数据和资料收集 整理 和评分工作 组织对项目开展现场评价 第四阶段 专家组整理和分析数据 写出初步报告 然后与项目单位关于评级异议进行再沟通协商 形成评价 结论 不足和建议 五 本次绩效评价的局限性 五 本次绩效评价的局限性 1 本项目是事后评价 没有进行事中评价 对项目实 施中间的具体情况很难进行全息采集 只能通过项目单位 提供的材料记录进行绩效评价 未来需要进一步突破绩效 评价的时空限制 积极采用信息技术手段实现绩效评价的 实时化 全息化 进一步提高绩效评价的有效性 同时可 以增加事中评价 2 对评价指标的理解存在偏差 预算项目绩效评价是 一项全新工作 由于没有经验 对评价指标的理解存在偏 8 差 可能在填报有关情况的数据时 出现误差 在收集材 料和撰写自评报告时 总结不够全面 三 绩效分析及评价结论 一 绩效分析 一 绩效分析 根据项目的绩效目标申报的具体指标内容 专家评价组 设定了评价指标体系 征求项目实施单位意见后进行评价 1 1 投入 分值投入 分值 1212 分 专家评分分 专家评分 1212 分 分 1 1 目标设定 得 目标设定 得 4 4 分 分 项目立项流程完整且文件齐备 绩效目标设置符合国 家财政部 工信委的政策要求和工作计划 符合苍梧县工 信局部门 三定 方案确定的职责 符合部门制定的中长 期实施规划 项目绩效目标明确 指标可数量化和可测度 明确 2 2 预算配置 得 预算配置 得 8 8 分 分 在职人员控制率小于 100 部门预算编制准确率约为 15 8 小于 100 三公经费 变动率为 78 4 小于 100 重点支出安排率大于 60 2 2 过程 分值过程 分值 3838 分 专家评分分 专家评分 2828 分 分 1 1 预算执行 得 预算执行 得 1111 分 扣分 扣 1010 分 分 预算完成率不达标 预算调整率均超标扣 5 分 结转 结余率 结转结余变动率均为 0 公用经费控制率小于 100 三公经费 控制率过高扣 3 分 政府采购执行率不 9 达标扣 2 分 2 2 预算管理 得 预算管理 得 1111 分 分 拥有健全的预算资金管理办法 内部财务管理制度 会计核算制度等管理制度 监督各单位专款专用 杜绝挪 用资金的情况发生 项目经费的使用 各子项目均有严格的财务管理制度 抽检结果显示各子项目单位能够严格按照经费预算和相关 财务管理制度进行 票据齐全 能够保存归档 严格按照 相关规定进行经费的使用 做到专款专用 单位能够做到 定期自查 按规定内容 按规定时限公开预决算信息 基础数据 信息和会计信息资料真实 完整 准确 3 3 资产管理 得 资产管理 得 6 6 分 分 资产管理制度健全 资产保存完整 合理 规范 合 规 做到账实相符 固定资产利用率高达 90 以上 3 3 产出 分值产出 分值 2020 分 专家评分分 专家评分 1717 分 分 重点工作办结率较高 实际完成率 完成及时率 质 量达标率中上水平 4 4 效果 分值效果 分值 3030 分 专家评分分 专家评分 2929 分 分 在经济效益上 全县 13 家规模以上工业企业全年累计 完成工业总产值 30 03 亿元 增速 34 66 完成梧州市全 年目标任务 28 5 亿元的 105 37 三项投资完成情况 工 10 业投资任务为 6 亿元 已完成 7 9 16 亿元 同比增长 351 40 完成全年目标进度 131 69 技术改造投资完成 4 1956 亿元 制造业投资完成 5 7243 亿元 同比增长 1048 80 梧州市下达外贸进出口任务为 13500 万元 完 成 16123 万元 同比增长 2 2 完成任务 119 4 梧州市 下达加工贸易进出口任务 8400 万元 完成 8462 万元 完 成任务的 100 7 全县 4 家限上企业全年累计销售额 3348 万元 增速 22 9 在社会效益上 未对规模以上企业建立 一企一册 制度 十三五 园区规划工作有待提高 电子商务服务体 系比较完善 社会公众或服务对象满意度高达 95 二 评价结论 二 评价结论 1 1 评分结果评分结果 评价组根据项目业主提供的项目实施完成情况 相关 总结等材料及对项目进行现场问答评价 对照项目绩效评 价指标表 总分 100 分 在项目过程扣 10 分 项目产出扣 3 分 项目效果扣 1 分 项目的自评分 92 分 自评为优秀 等级 综合考虑自评情况和专家评价情况 本次绩效评价 该项目得分 86 分 评价等级为良好 评分结果如表 1 11 表 1 项目评价得分汇总表 评价指标分值自评得分专家评分 专家评分得 分率 投入121212100 过程38342873 68 产出20171785 效果30292996 67 总分100928686 2 2 主要结论主要结论 该项目资金按时落实到位 项目实施工作有序开展 业务管理和财务管理制度健全 并能有效执行 能够完成 绩效目标申报表的考核指标 成效明显 但在质量和过程 中存在不少问题 最终专家组评分为 86 分 评为良好等级 四 存在的问题和建议 一 存在的问题 一 存在的问题 1 1 企业数量少 且缺乏龙头企业 阻碍县域经济发展企业数量少 且缺乏龙头企业 阻碍县域经济发展 苍梧县大部分都是乡镇企业 且没有大的龙头企业 企业产品档次低 附加值低 工业结构单一 产业升级压 力大 企业发展后劲严重不足 产值呈负增长态势 工业 12 基础十分薄弱 可见 苍梧县规上企业规模小 规上产值 参差不齐 以乡镇企业为主 没有工业园区平台发展 缺 乏高新产业 重大产业园支撑 阻碍县域经济发展步伐 2 2 企业供电不稳定 用电成本过高 阻碍企业正常生企业供电不稳定 用电成本过高 阻碍企业正常生 产产 据项目单位反映 苍梧县大部分上规模企业使用广西 水利电业有限公司供电 如旺甫镇 9 家上规模企业中 只 有 2 家规上企业使用广西桂东电力有限公司供电 广西水 利电业有限公司供电动力不足 电力供应不稳定 经常停 电 运行不正常 导致企业生产不正常 从而影响产值 同时 广西水利电业有限公司用电价为 0 729 元 千瓦时 广西桂东电力有限公司用电均价 0 5 0 6 元 千瓦时左右 这使得苍梧县企业用电成本过高 3 3 特色农产品宣传推广工作不足 特色农产品产业链特色农产品宣传推广工作不足 特色农产品产业链 有待增强有待增强 特色农产品是苍梧县的支柱产业 但是当前苍梧县特 色农产品的产业链有待增强 难以带动整个县域经济发展 应以六堡茶为基础 加强特色农产品宣传推广工作 形成 特色农产品产业链 以带动县域经济发展 二 建议和改进措施 二 建议和改进措施 1 1 加强招商引资 打造龙头企业 推进县域经济发展加强招商引资 打造龙头企业 推进县域经济发展 项目单位应根据苍梧县企业数量少 龙头企业缺乏的 13 情况 进一步加强招商引资 打造龙头企业 推进县域经 济发展 2 2 协调相关部门利益 确保