经营计划管理制度

经营计划管理制度 经营计划管理制度 经营计划管理制度目录 1 16 目目 录录 第一章 总则 1 第二章 经营计划管理体系 3 第三章 年度经营计划编制 6 第四章 年度经营计划审批 8 第五章 年度经营计划分解 9 第六章 公司经营计划执行 10 第七章 计划执行情况总结分析与考核 12 第八章 附则 13 经营计划管理制度 1 16 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领 又是安排季度 月度计划的重要依据 第二条第二条 经营计划的计划项目 公司经营计划的计划项目主要包括 各经营部门的业务计划 各 管理部门的管理计划 人力资源计划 财务计划 投资计划 融资计 划等 根据战略目标 计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定 第三条第三条 经营计划的种类及主要内容 组织维度 纵向 公司经营计划 部门分解计划 时间维度 横向 年度经营计划 季度分解计划 月度分解计 划 公司年度经营计划的主要内容 年度总体经营目标 各计划项目 总体经营目标 季度和月度分解计划 按总体 部门分解计划 按 项目 部门分解计划的主要内容 分解到部门的计划项目总体经营目标 部门季度分解计划 部门月度工作计划 第四条第四条 经营计划的制定原则 一 以市场为导向 二 以销定采 以采促销 综合平衡 经营计划管理制度 2 16 三 沟通协调 四 预算约束 五 滚动调整 六 评估考核 第五条第五条 经营计划和全面预算的关系 一 经营计划是公司在计划年度内的行动纲领 又是安 排季度 月度计划的重要依据 经营计划包括年度经营目标 年度预 算目标 年度各项计划及预算目标 月度各项计划及预算目标 各部 门月度工作计划等内容 二 预算是经营计划的一个重要组成部分 所谓预算是 指公司经营活动用货币表示的数量计划 经过财务部门按照财务核算 的原则处理后 可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标 三 预算一方面产生于经营计划 另一方面又要限制经 营计划的制定 即经营计划必须满足预算的投入产出 四 根据经营计划和预算统一编制的原则 在编制经营 计划的同时编制各项预算 详见 预算管理制度 第六条第六条 通过规范公司经营计划的编制 批准 执行 总结及考 核的管理过程 保证企业经营目标的实现 第七条第七条 公司建立自上而下的计划编制和监控体系 自下而上的 汇报体系 按照计划编制 执行 监督 考核四个环节实现闭环式管 理 经营计划管理制度 3 16 第八条第八条 本制度适用于公司各类经营计划的编制 执行和监督 第二章第二章 经营计划管理体系经营计划管理体系 第九条第九条 在公司经营计划管理体系中 设计合理的董事会 公司 管理层和各部门的计划管理关系和责任关系 并持续完善 本制度中公司管理层即公司高层 具体指总裁 执行总裁 财务 总监 行政总监 营销总监 产业总监 审计总监等 其议事决策机 构为总裁办公会 第十条第十条 经营管理计划体系的组成部门 一 董事会 二 总裁办公会 三 企业管理部 四 公司其他各部门 第十一条第十一条 董事会的主要职责包括 1 负责审定长远发展战略 2 负责提出和确定年度经营目标 批准公司年度经营计划 3 负责审查管理层的季度和年度工作总结 4 负责对管理层相关人员进行考核 第十二条第十二条 公司管理层的主要职责包括 1 对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性 提出 调整建议 经营计划管理制度 4 16 2 负责向董事会提交具体年度经营计划 3 审核公司年度经营计划草案 各季度 月度及各部门分解计划 4 审核各部门季度分解计划及月度工作计划 5 对计划执行过程进行全面地组织 指挥和监控 保证公司各项 活动有序进行 达到计划目标 6 负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况 第十三条第十三条 各业务及职能部门的主要职责包括 1 提供编制计划的基础数据 2 提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案 3 执行各部门的工作计划 并进行总结 分析 第十四条第十四条 企业管理部的主要职责包括 1 经营计划编制的组织和汇总 2 经营计划执行情况分析 3 经营计划执行的考核评价 4 汇总 平衡各部门工作计划 形成公司年度经营计划草案 第十五条第十五条 经营计划的主要内容及编制部门 一 企业管理部 公司主要经营指标的目标 销售收入 经营利润 净利 现金等 竞争策略 关键成功因素 面临的主要风险 拟采取的重大措施 公司战略研究计划 公司战略实施评估计划 对外投资计划 经营计划管理制度 5 16 二 财务管理部 资金如何筹措 如何达到最佳资本结构 财务风险规避 现金流 量如何管理 税务规划原则如何 如何使会计资料更能成为有效管理 的工具 财务部门的人员 培训 预算 三 审计监察部 公司年度各项审计 督察工作开展时间 如何开展 费用预算 法律事件的处理 四 人力资源部 公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行 管理人员 管理能力 专业技能的开发和员工培训的计划制定 管理人员和业务 人员梯队建设 绩效考核的组织 工资 奖金 福利 报酬分配 人 力资源开发 培训等费用预算 五 总裁办 企业文化 内部沟通渠道的建立 本部门的组织 发展 预算 办公设备购置计划 后勤服务水平的提高 六 经营部门 本部门销售计划目标的分解 分别按产品 地区 客户 时间分 解 实现目标的措施 广告 销售政策 销售推广活动安排 客户 关系管理 等 及进度安排 资源需求 人员 培训 预算 年度的重点项目部的利润计划 销售额计划 人员 培训 预算 控制等安排 财务费用如何降低 资金占用量为多少 部门内的组织 经营计划管理制度 6 16 结构如何确定 是否需要或如何发展长期合作伙伴 第十六条第十六条 经营计划编制的依据 1 政治法律 经济 社会 技术 自然等宏观环境分析 2 行业 竞争环境分析 3 企业内部资源与能力分析 4 公司总体战略规划 5 业务发展规划 6 职能发展规划 7 董事会提出的经营目标 8 以前年度公司经营计划执行情况 9 各部门绩效考核关键指标 第三章第三章 年度经营计划编制年度经营计划编制 第十七条第十七条 计划期 计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行 期 计划期为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日 第十八条第十八条 年度经营计划的编制过程包括 年度经营目标的提出 年度经营目标的讨论确定 年度经营计划草案的编制 年度经营计划 的审核 确定 第十九条第十九条 提出年度经营目标 每年年底总裁办公会启动年度经营计划的编制 根据公司中长期 经营计划管理制度 7 16 发展规划 本年度经营计划的执行情况和预期目标 初步提出下一年 度的经营目标 第二十条第二十条 讨论确定经营目标 1 下一年度经营目标由总裁办公会下发企业管理部 由企业管理 部向各部门传达总裁办公会初步提出的下年度的经营目标 并 征求各部门的意见 同时企业管理部对上年度公司整体 各部 门的经营信息进行收集和整理 帮助各部门确定自己的分解目 标 2 各部门结合本部门自身情况提出分解目标 提出实现目标的可 能性和具体措施 汇集到企业管理部 提交总裁办公会审议 3 总裁办公会审议公司内各部门对整体目标的反馈意见 最终确 定年度经营目标和各部门的分解目标 第二十一条第二十一条 编制年度经营计划草案 1 总裁办公会授权企业管理编制年度经营计划 授权财务部编制 总体预算目标草案 总裁办公会明确计划编制的总体要求和框 架 参与过程中重大问题的明确和商讨 企业管理部对计划编 制的质量和进度负责 2 各部门负责编制本部门的计划草案 3 财务总监 财务部负责编制财务计划 投资计划 融资计划等 草案 并提出预算草案 4 行政总监 人力资源部负责编制人力资源计划草案 经营计划管理制度 8 16 第二十二条第二十二条 审核年度经营计划草案 企业管理部汇集各部门的计划草案 提交总裁办公会审核年度经 营计划草案 具体审核各项工作计划的协调性 可行性 各项计划之 间的逻辑关系 审核通过后 提交董事会审批 第二十三条第二十三条 年度经营计划包含的内容 公司年度经营目标 预计分阶段目标 为实现公司业务目标各业 务部门业务计划指标 编制规范 含表式 编制说明要求 和编制进 度要求 年度经营计划报告样板见附件 1 第二十四条第二十四条 对经营计划的要求 1 年度经营计划目标的确定是上下结合过程中产生的 对年度经 营计划目标的确定应按照挑战性与现实性相结合的原则来进行 经营 计划的总体目标和各部门的分解目标都应有充分的支持理由和依据 2 年度经营目标一经确定后 就应严格执行 各部门必须按照最 终确定的目标按照和确定本部门的工作计划 努力目标和相应预算 3 对每一个经营目标 在经营计划中一定要制定分阶段子目标 同时还要制定分阶段实施方案 第四章第四章 年度经营计划审批年度经营计划审批 第二十五条第二十五条 年底前公司董事会审议 批准由公司总裁办公会 企业管理部组织拟定的公司年度经营计划 经营计划管理制度 9 16 第二十六条第二十六条 年度经营计划审议 公司董事会审议总裁办公会提交的年度经营计划 审查经营计划 的整体协调性 并对是否修改和修改的意图做出具体的指示 第二十七条第二十七条 年度经营计划修改 根据公司董事会提出的修改意见 总裁办公会和企业管理部修改 完善年度经营计划 再次报公司董事会审批 第二十八条第二十八条 年度经营计划批准 由公司董事会批准年度经营计划 并下发执行 第五章第五章 年度经营计划分解年度经营计划分解 第二十九条第二十九条 每年年底由企业管理部组织各部门采用滚动编制 逐步细化的方式对整体经营计划进行分解 形成季度和月度的各部门 分解计划 第三十条第三十条 按季度和月度分解年度经营计划 将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划 1 企业管理部负责整体计划的分解 并对各部门计划进行综合协 调和平衡 2 各部门负责各自具体计划的分解 执行和修订 第三十一条第三十一条 各部门负责将季度经营计划分解到每个月度 各部门负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月度 形成月度工作计划 经营计划管理制度 10 16 第三十二条第三十二条 审核批准公司年度经营计划分解结果 由公司总裁办公会讨论 审核各季度 各部门的分解计划 各部 门月度工作计划 由总裁批准 第六章第六章 公司经营计划执行公司经营计划执行 第三十三条第三十三条 下达年度经营计划 每年年底前由总裁办公会向各部门下达年度经营计划 第三十四条第三十四条 下达季度经营计划 1 每季度前一个月的月底 各部门根据年度经营计划 季度分解 计划 部门分解计划 结合公司整体工作进展情况和本部门实 际工作情况 提出下季度本部门工作计划 并提交给企业管理 部审核 2 每季度前一个月的月底 企业管理部审核各部门提交的下季度 工作计划 根据公司整体经营计划 调整 形成各部门季度工 作计划 3 每季度的季度初 由总裁办公会批准 下达下个季度经营计划 各部门工作计划 4 执行计划 各部门根据公司季度经营计划及本部门工作计划 着眼全局开展 工作 以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现 第三十五条第三十五条 下达月度经营计划 经营计划管理制度 11 16 1 每月 25 日 各部门根据公司季度分解计划 部门分解计划 结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况 提出下月 度本部门工作计划 并提交给企业管理部审核 2 每月月底前 企业管理部审核各部门提交的下月度工作计划 根据公司整体经营计划 季度经营计划 调整 形成各部门月 度工作计划 3 每月月初 由总裁批准 下达下个月度经营计划 各部门工作 计划 4 执行计划 各部门根据公司月度经营计划及本部门工作计划 着眼全局开展 工作 以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现 说明 每年第 1 4 7 10 月的月度计划与季度计划同步下达执 行 时间以季度计划下达时间为准 第三十六条第三十六条 调整经营计划 1 确因客观因素影响需要调整年度经营计划 必须由总裁办公会 提出申请说明原因 经公司董事会讨论通过后才能执行 2 确因客观因素影响需要调整部门季度经营计划 必须由相应总 监提出申请说明原因 经总裁办公会讨论通过后才能执行 3 确因客观因素影响需要调整部门月度经营计划 必须由部门负 责人提出申请说明原因 经相应总监审核 总裁批准执行 4 调整年度 季度 月度计划应当提前申请 调整某项计划时如 经营计划管理制度 12 16 需同时相应调整其它有关计划 应一并申请 以保证计划的平 衡 协调 5 调整计划一律以书面批复为准 在未接书面批复以前 一律按 原计划执行 第七章第七章 计划执行情况总结分析计划执行情况总结分析与考核与考核 第三十七条第三十七条 撰写分析报告 公司企业管理部和各部门每季度 月度初均需对计划的完成情况 进行总结 找出差异 分析原因 提出改进措施 形成计划完成情况 的分析报告 1 企业管理部负责对公司经营计划的执行情况进行总结分析 形 成报告 2 各部门负责对本部门的工作计划完成情况进行总结分析 形成 报告 注 附件 2 提供计划执行情况分析的样式 各部门或企业