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文档简介

You have to believe there is a way The ancients said the kingdom of heaven is trying to enter Only when the reluctant step by step to go to it s time must be managed to get one step down only have struggled to achieve it Guo Ge Tech 终结性考试题 资料资料 一 一 企业概况企业概况 XY 宾馆位于上海市宝山区 主要设施有客房 80 套 达到四星级标 准 有咖啡馆 游泳宫 保龄球馆 高尔夫球场 桑拿及屋顶网球 场等娱乐设施 企业共有职工 156 人 主要设置了以下组织机构 1 总经理办公室 负责企业总体管理和决策 2 销售部 负责对外联系宾馆服务业务 3 招商部 负责同承包部门联系 收取租金和设施费 4 客房部 管理宾馆客房业务 5 娱乐部 负责管理游泳宫 保龄球等娱乐场所 6 财务部 负责企业账务处理及出具财务报告 7 后勤保安部 负责企业后勤事务 并维持企业治安秩序 8 工程部 负责企业的建设及维修业务 二 原有的部分会计制度二 原有的部分会计制度 1 财务部人员组成 财务经理 1 人 会计 2 人 出纳 1 人 2 会计核算流程 各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始 凭证 在各自的前台汇集 由前台收银员编制部门日报表 结算当 日部门总的营业金额 各部门的日报表在当日工作结束时交于财务 部 由会计入账 3 内部控制情况 1 采用宾馆专用会计软件 1 人制单 1 人复核并保管印鉴 1 人收付款并保管支票 1 人记账并编制报表 实行会计电算化管理 2 资金的大额报销要由总经理签字 3 每天营业结束时进行现金盘点 直接存入银行 保留库存现金 2000 元 要求要求 1 请指出 XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题 2 结合你自己单位财务状况 经营状况和组织结构的具体状况 设 计出现金管理制度 银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理 流程图 答 答 1 XY 宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度 例如 制单 复核 印鉴保管 收付款 支票保管 记账和编制报 表等工作均进行不相容职务分工 在一定程度上防止了侵吞 挪用 和失窃等不端行为的发生 但该制度也有不完善的方面 例如 企 业银行存款日记账与银行对账单的核对要求 现金与银行存款的日 常管理规定等 2 为保护货币资金的安全 健全
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