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财务体系建设方案 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 1 1当前目标根据公司实际和行业特征搭建财务运行环境 保证开业后能正常开展财务工作 实现运行财务的功能 1 2中长期目标以公司战略规划为导向 以信息化建设为载体 充分发挥财务核算与监督的职能 提升财务和业务的融合度 为管理决策提供精准的财务支持 最终实现股东财富最大化的财务管理目标 1 财务体系的建设思路 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 2 1公司经营采用统一收银 联营扣点模式 2 2收银方式 2 2 1非现金收银 为每个商户配置统一的收银终端 客户通过刷卡 第三方支付平台 微信 支付宝等 进行支付 2 2 2现金收银 每一楼层配备收银台 由商场统一收取现金 2 3收银制度的制定及落实 制定收银管理制度 并严格执行 对私自收银的行为分别从制度 如 对私收现象进行严厉的处罚 管理 如 采用顾客举报 抽查顾客小票 对商户和员工加强培训和管理等 技术 如 利用视频进行监控等 三方面去监管 2 运营模式及发票开具 2 4公司经营范围所涉及的增值税税率 2 4 1对应6 税率的业态 特色产品 文创产品 休闲美食 和田玉文化博物厅 馆 百位大师作品展厅 文化艺术展演中心 王洛宾主题歌舞演艺 丝路秘境俱乐部 一带一路主题文化广场 2 4 2对应13 税率的业态 非遗作坊 中亚商品珠宝首饰展销 玉雕大师工作坊 博物馆和展厅中商品的销售 2 运营模式及发票开具 2 5发票开具流程 公司根据商户实收营业额开具增值税专用 普通 发票 商户按公司实际返款额给公司开具增值税专用 普通 发票 对于应开具专票而未开具专票的 公司应扣除 代商户开具增值税专用 普通 发票 的相等金额 示例 公司实收10000元 扣点率20 则应返商户款8000元 税率为6 则公司代商户开具的发票金额为8000元 税额为8000 1 6 6 452 83元 商户应开具同税率 同税额 同经营范围的增值税专用发票 2 运营模式及发票开具 2 6毛利率与扣点率差异的测算模型和分析 请参见模型测算表 在相同条件下 商户应提供相同金额 相同税率 相同经营范围的增值税专用发票 若不能提供或提供的不一致 导致公司无法抵扣为商户代开的税金 则扣除不能抵扣的税款 2 运营模式及发票开具 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 3 1初始期组织架构 3 财务部组织架构 财务主管 资金会计 财务会计 总账会计 注 初始期组织架构 以满足公司运营为主 能提供企业财务状况 经营成果的分析 3 财务部组织架构 财务主管 应付会计 税务会计 总账会计 资金会计 财务会计 注 中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理体制 此时的财务管理不仅要满足公司运营 更注重财务的内部控制和决策支持 提升企业的价值创造能力 最终实现股东财富最大化的财务管理目标 应收会计 3 2中长期 成长期 成熟期 组织架构 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 4 财务制度和流程的建设 4 1按照公司战略规划的要求和组织架构的设置 编制财务管理制度包含 资金管理 资产管理 预算管理 税务管理 往来管理 合同管理 收银管理 对账管理等 4 2结合财务管理制度要求 制定财务管理流程 明确权责 提高财务工作效率包含 资金审批流程 费用报销流程 对账管理流程 收银管理流程等 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 财务岗位的设置应遵循不相容岗位相互分离原则 并实现一岗多能 提高财务人员的综合素质 例如 出纳不得进行记账凭证的录入 但可以负责会计档案的管理工作 5 财务人员配置和岗位职责 6 1财务主管在总经理的领导下 履行财务管理职责 组织和协调公司的经济运行工作 负责完成财务管理 资金资产管理 税收筹划 预算管理 财务分析 内外部沟通协调 财务人员管理 自查自纠等工作 确保公司的各项工作顺利开展 6 2资金会计严格执行资金管理制度 保证资金安全 负责与银行日常对接 资金的收付 资金台账的登记 资金计划的编制等工作 5 财务人员配置和岗位职责 5 3总账会计严格执行公司的各项财务管理制度 负责日常会计核算 会计档案管理等工作 对会计核算工作进行审核 编制财务报告 5 4财务会计负责资产 税务 往来 费用报销 各种台账的登记 会计档案管理等核算基础工作 保证基础数据真实准确 5 5收费 银 员负责水 电等费用的收取 5 财务人员配置和岗位职责 目录 1 财务体系建设思路 3 财务部组织架构 4 财务制度和流程建设 5 财务人员配置和岗位设置 6 信息化建设 2 运营模式及发票开具 结合公司战略规划的目标 在满足业务和财务的需求下 软件应具备数据共享与安全 数据立体化 集成化管理的优点 硬件能满足软件的运行要求 最终达到优化企业资源 改善业务流程 提高运营效率的目标 6 信息化建设 6 1对信息化的需求6 1 1数据的共享与安全 财务系统与业务系统的数据共享 6 1 2财务对业务的实时监控 6 1 3多公司 多行业 多组织的会计 6 1 4立体化 能满足各部门的分析需求的科目结构 市场分析 销售分