税务自查报告结尾_0

1 / 25税务自查报告结尾图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看2、本表所列费仅指教育费附加、堤围费和文化事业建设费。填报说明：纳税自查报告表填写各年度的汇总数，未能满足实际申报需求，因而涉及补税的情况，企业需要填写相应的报表。如：1、补营业税、土地增值税、城建税、教育费需填综合纳税申报表； 2、补企得税、个得税要填相应的查征或核定征收报表；3、补工薪个税填汇总、明细表外，还要做好个税报盘文件；4、印花税的填列请参照关于开展印花税纳税情况自查工作的通知中设定的预警指标，涉及补税的，请下载印花税自查表填写；5、补房产、土地两税要填写两税申报表； -如果只是漏申报可以直接补报。6、请企业复印 09 年 8 月的损益表一并上报。中山市地方税务局古镇税务分局二 00 九年十月十三日xxxx 市地方税务局第四稽查局：2 / 25简要说明对依法纳税、本次纳税自查的态度和认识。 ?一、 企业基本情况主要内容应包括：成立时间、注册资本、投资方、经营范围、经营期限、员工人数以及近年业务开展情况等详细内容。 ?二、 自查年度纳税情况及历年税务检查情况分年度分税种罗列向地税部门缴纳的各项税费，历年接受税务检查的情况。 ?三、自查发现的主要问题分税种、分年度全面说明自查发现的问题，须写明自查方法、程序、结果，列明少缴税款的具体原因、相关计税依据、详细财务数据，少缴税款的计算过程，并附相关证据资料。例如：1、个人所得税工资、薪金所得自查。示范写法：我公司 xx 年度共发放工薪津贴和奖金等 xx 元，应税 xx 人次，经自查应扣缴个人所得税 xx 元，已扣缴 xx元，少缴 xx 元2、个人所得税利息、股息、红利所得自查。示范写法：由于公司股改重组，于 xx 年 xx 月 xx 日将截至 xx年 xx 月 xx 日的(华考范文网 )未分配利润 xx 元、盈余公积 xx 元，两项合计 xx 元转增股本。经自查，自然人股东3 / 25xx 人次，应按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税 xx 元，已缴纳 xx 元，少缴 xx 元。 3、企业所得税自查。示范写法：经自查 xx 年度多结转原材料成本 xx 元，致使少计利润 xx 元，应调增当年应纳税所得额 xx 元。xx 年度账上已列支业务招待费 xx 元，经自查可税前扣除限额为 xx 元，超限额列支 xxx 元未作纳税调整，应调增当年应纳税所得xx 元。4、印花税自查。假如结果为不必缴税，须写明“我公司经自查，全年未签订应税合同，无应缴纳印花税的应税行为” 。 ?四、对自查结果的处理措施主要内容应包括：自查应补缴税款申报缴纳的方式和时间、自行调整账务的会计处理方法等内容。 ?报告结尾须申明：“本自查报告所有内容和数据、涉税资料均为真实，如有虚假我公司愿承担相关法律责任。 ”法人代表签名：二一年 XX 月 XX 日纳税自查报告表纳税人名称： 单位：元主管 税务纳税人编码机关4 / 25调减亏土地土地自查 自查税企业所个人所房产其他 滞纳损企业营业税 使用增值年度 费合计 得税 得税 税 各税 金 申报亏税 税损额合计税费缴纳情况按期申税务处理决定年度 自查补报 其他补缴 稽查查补报税费 书号XXXXXX2016代扣代缴税费情况年度 营业税 个人所得税 其他税费 滞纳金 XX XX XX 2016享受税收优惠情况优惠内容 批准 批准文年度 税种 优惠起止期间及比例 机关 号纳税人情况说明： 填表日期： 年 月 日5 / 25纳税人声明本纳税自查报告表是按照国家税收法律法规的有关规定填报的，我确定它是真实的、准确的。如有不实，愿承担法律责任。 法定代表人签字： 联系电话： 年 月 日注：1、本说明一式叁份，纳税人留存一份，税务机关两份。 2、本表所列费仅指教育费附加、堤围费和文化事业建设费。 3、报告表第一大栏目按年填写本次自查工作查补的税费情况；4、报告表第二大栏目税费缴纳情况填写自查业户已经缴交的税费情况，包括当年正常申报的税费情况、自查补报税费情况、其他补缴情况和稽查查补情况，有发出税务处理决定书的才填写税务处理决定书号。第二大栏目税费缴纳情况包含第三大栏目代扣代缴税费情况，代扣代缴税费情况只是对税费缴纳情况中代扣代缴部份作出说明。5、第三大栏目代扣代缴税费情况按年填写企业代扣代缴的明细情况。6、享受税收优惠情况填写经企业主动申请的税收优惠，如高新企业所得税优惠；若对整个行业实施的普遍性优惠，则不需填写，如制造业的堤围费减半优惠、房产税和城镇土地使用税减半优惠等。6 / 25税务自查报告范文2016 年度自查报告我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016 年 5 月 10日对公司 2016 年 1 月2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称：河南荣祥律师事务所税务登记号： 纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2016 年 1 月2016 年 12 月一、 企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。XX 年实现营业收入 XX 年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)：1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月实现主营业务收入元。2.营业税：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月7 / 252016 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。5、 残疾人就业保障金：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 。6、 防洪保安资金：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 。7、 地方教育附加费：我公司 2016 年 1 月2016 年 12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度-2016 年度工资收入元，我公司 2016 年度-2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：我公司 2016 年度-2016 年度应税土地面积 10000 平方米，应纳土地使用税 2 万元，已缴纳。8 / 253. 房产税：我公司 2016 年度-2016 年度应税房产原值 1000 万元，应纳房产税万元，已缴纳。4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。5. 印花税：我公司 2016 年度-2016 年度主营业务收入元，按%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、 我公司 2016 年度-2016 年度为职工 150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司 2016 年度-2016 年度交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用情况：2016 年度-2016 年度我公司开具了*发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请*税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。汽车行业自查评估报告务-哈尔滨*公司2016 年度自查报告9 / 25我公司于 2016 年 11 月 30 日对公司 2016 年 1月2016 年 11 月的账务进行了自查现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称： 哈尔滨哈*公司纳税人识别号：231XX60218603经济类型：其他有限责任公司法人代表：于东检查时限：2016 年 1 月 1 日2016 年 11 月 30日一、企业基本情况：我公司系私营企业经营地址：绥化市经济开发区 88-9 号主营:奇瑞品牌车辆销售 ，汽车配件、二手车经销，自营和代理商品、技术的进口业务负责人：马东二、流转税1、增值税：2016 年度我公司实现主营业务收入元，上缴增值税元，其中包括缴纳 2016 年度增值税元。2016 年度税负达到%的标准，虽然没有达到全省平均税负%，但与同行业相比处于较高的税负水平。通过对本公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 11 月10 / 2530 日的账务进行自查，没有发现低开发票或者延期开发票的情况，也没有故意逃税、漏税或者偷税的情况。2、城市维护建设税：我公司 2016 年上缴城市维护建设税 元，包括上年度城市维护建设税元。3、教育费附加：我公司 2016 年上缴教育费附加 元，其中包括上年度教育附加元。4、地方教育费附加：我公司 2016 年上缴地方教育费附加 元，其中包括上年度地方教育费元。三、地方各税：1、个人所得税：我公司职工 33 人，2016 年工资收入元，我公司 2016 年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,2016 年前 10 个月共缴纳个人所得税元。2、土地使用税：元四、发票使用情况：2016 年度我公司开具了 568 份发票。按发票的领购、保管、填开、取得等方面认真仔细的进行了 2016 年度的发票使用情况自查，没有发现低于成本价开发票的情况，也没有延期开发票的情况，也没有白条、收据、不符合规定的发票等。哈尔滨*公司国税自查报告11 / 25天门市国税稽查局:我公司于 2016 年 5 月对公司帐务进行了自查,现将清查的结果汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或者遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称:天门华泰房地产开发有限公司纳税人识别号:429006780939800公司类型:有限责任公司经营范围:房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租(涉及许可的凭许可证经营)法人代表：胡初春自查所属时间 ： 年 月 日 至 年 月 日天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路 1号 ，公司自成立以来，已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑 4 个项目，其中 ，1个项目百花小区已于 2016 年底进行了国税企业所得税清算工作；华泰商贸城、华泰铭苑至 2016 年底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段；华泰丽晶苑于 2016 年 5 月开始预售工作，现因房地产行业大环境影响，销售形势远不如12 / 25之前的项目。下面对各项目进行一个简单说明。1、 华泰百花小区：华泰百花小区位于天门老城区百花路，总建筑面积 ，工程于 XX 年 9 月开工 ，先后分两期建设 ，百花小区西楼和南北楼，于 2016 年 5 月完工，截至 2016 年 10 月公司账面已实现销售的产品销售收入元。截止 2016 年 10 月 30 日，百花小区项目完工产品计税成本为元，依照国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得税问题的通知相关规定，我公司已于 2016 年 2 月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计 元。2、华泰商贸城华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路，项目总建筑面积m2 ，除去配电房及物业管理用房面积 m2 ，可售面积为 m2 ，共有商铺 2570 间。根据账面反映已13 / 25实现销售面积 m2 ，实际销售商铺 908 间 ，实现销售收入亿元，平均每平方米销售价格为 6493 元，截至 2016年 8 月 31 日账面总成本为元，已销售开发产品的计税成本为元,经自查,商贸城已缴纳 元税款 ,还需缴纳 元税款。3、华泰铭苑项目总建筑面积 m2 ，已实现销售的面积m2，已实现销售收入 8576 万元，平均每平米销售价格 2603元。根据账面反映已实现销售面积 m2 ，截至2016 年 10 月已销售开发产品的计税成本为 元,经自查,华泰铭苑已缴纳 元税款,还需缴纳 元税款。4、丽晶苑项目第一期总建筑面积 ，于 2016年 5 月开始预售，现已实现已售面积，实现已售收入元。丽晶苑项目属于预售阶段，但已收收入每月均按 25%已缴纳所得税税款 元。14 / 25以上项目，按照天门市国税稽查局安排，我公司自查结果为，华泰百花小区项目已清算缴纳完毕，丽晶苑项目刚处于预售阶段，华泰商贸城及华泰铭苑还需补缴税款为 元，自查工作结束后，我公司已于 2016 年 5 月 20日，向天门市国税局已缴纳 500 万元所得税。税务自查报告*市*税务局*税务所现将自查情况汇报如下：纳税人名称：*市*有限公司，税务登记号：*，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：*，注册资金：*万元，经营地址：*市*镇*路*幢*号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工*人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于 201*年 12 月 20 日起对我公司 20*年1 月20*年 11 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下如有不妥，请理解和指正，谢谢！一、20*年度实现营业收入 3,575,元，销售成本 3,214,元，税金及附 加 13,元，期间费用 403,元，财务报表利润 2,元，企业实际支付 职工工资 265,元。2016 年度企业所得税应纳税额为 4,元。1、全年应纳增值税 135,元。2、应纳营业税 4,元，当年已缴 4,元,已结清。15 / 253、应缴城市建设维护税 139,7%=6,元，当年已缴 6,元,已结清。4、应缴教育费附加 139,3%=4,元，当年已缴4,元,已结清。5、应缴地方教育费附加 139,2%= 2,元，当年已缴 2,元,已结清。6、应缴印花税%+帐本 45=1,元, 当年已缴元，次年 1 月补缴元,多缴印花税元。7、2016 年企业实际支付工资 265,元，应缴工会经费 265,2%40%=2,元，当年已缴 1,元，未缴应补缴1,元。8、应缴残保基金 265,800%=元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年前年度所得税 3,元，预交 2016 年三季度 所得税元。二、20*年度营业收入 1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元,企业实际支付职工工资 263,元。1、全年应纳增值税 27,元。2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元,已结清。3、应缴城市建设维护税 30,5%=1,元，当年已缴 1,元, 次年 1 月 补缴元,已结清。16 / 254、应缴教育费附加 30,3%=元，当年已缴元, 次年 1 月补缴元,已清。5、应缴地方教育费附加 30,2%=元，当年已缴元, 次年 1 月补缴元,已结清。6、应缴印花税%+帐本 45=元,已缴印花税元,多缴纳元。7、2016 年企业实际支付工资 263,元，应缴工会经费 42,0002%40%=2,元，已缴工会经费 2,元,多缴应补缴补交 2016 年元，2016 年未缴应补缴元。8、应缴残保基金 263,%=4,元，已缴残保基金2,元。未缴应补缴元。2016 年多缴纳元。实际 2016 年未缴应补缴元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年年度企业所得税 1,元。三、20*年 11 月底营业收入 1,766,元，销售成本 1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元,企业实际支付职工工资元。1、全年应纳增值税 5,元。2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元,已结清。3、应缴城市建设维护税 8,5%=元，当年已缴元。4、应缴教育费附加 8,3%=元，当年已缴元。17 / 255、应缴地方教育费附加 8,2%=元，当年已缴元。6、应缴印花税%+帐本 45=元,已缴印花税元,应补缴元。7、2016 年企业实际支付工资 78,元,应缴工会经费 78,2%40%=元,已缴工会经费 1,元。8、应缴残保基金 78,%=元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年年度企业所得税元，预交三个季度所得税 元。四、自查后发现问题：、20*年度实际支付工资 265,元，应缴工会经费 265,2%40%=2,元，当年已缴 1,元，未缴应补缴 1,元。20*年企业实际支付工资 263,元，应缴工会经费42,0002%40%=2,元，已缴工会经费 2,元,多缴应补缴补交 2016 年元，2016 年度还有元未缴。20*年企业实际支付工资 78,元,应缴工会经费 78,2%40%=元,已缴工会经费1,元，多缴纳元。三年多缴工会经费元元。、20*年应缴残保基金应缴残保基金 265,800%=元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。2016 年应缴残保基金 263,18 / 25%=4,元，已缴残保基金 2,元。未缴应补缴元。20*年多缴纳元。实际 20*年未缴应补缴元。20*年应缴残保基金%=1,元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。三年应补缴工会经费=1,元未缴。、20*年应缴印花税%+帐本 45=1,元,当年已缴元，次年 1 月补缴元,多缴印花税元，20*年应缴印花税%+帐本 45=元,已缴印花税元,多缴纳元。20*年应缴印花税%+帐本 45=元,已缴印花税元,应补缴元。三年应补缴印花税。五、我公司于 20*年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。*市*有限公司二一*年*月*日税务自查报告2016 年度自查报告我公司于 2016 年 1 月 1 日对公司 2016 年 12 月31 日的账务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称：丹东市振兴区先锋电力电器设备制造厂19 / 25纳税人识别号：210603580744961经济类型：个人独资注册资金：5 万元法人代表：王昱征收方式：查实征收资格认定：一般纳税人检查时限：2016 年 1 月 1 日2016 年 12 月 31日一、企业基本情况：我公司系个人独资厂，经营地址：丹东市振兴区地质路 3 号主营: 电力设备、仪器仪表、电器设备等 负责人：王昱。在册职工：5 人。工资总额：20 万2016 年实现营业收入：元 2016 年经营性亏损 元。二、流转税1、增值税：2016 年度我公司实现主营业务收入元，上缴增值税元，2016 年度税负低，虽然没有达到同行业的平均税负，因为企业建立之初，购入了了 30 万元的机器设备等固定资产，开具增值税票用于抵扣，故进项税额多余销项税额。通过对本公司 2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 30 日的账务进行自查，没有发现低开发票或者延期开发票的情况，也没有故意逃税、漏税或者偷税的20 / 25情况。2、城市维护建设税：我公司 2016 年上缴城市维护建设税 元。3、教育费附加：我公司 2016 年上缴教育费附加元 4、地方教育费附加：我公司 2016 年上缴地方教育费附加 元。三、发票使用情况：2016 年度我公司按发票的领购、保管、填开、取得等方面认真仔细的进行了 2016 年度的发票使用情况自查，没有发现低于成本价开发票的情况，也没有延期开发票的情况，也没有白条、收据、不符合规定的。四，我公司会计核算健全，设立总账，明细账。设立银行，现金账，对资金流向逐笔记账，对于购、销环节，按实际收，付记账，实际反映企业的经营活动。对于原材料的购、领.存都设立原材料明细账和产成品明细账进行核算。以上为我公司财务自查的情况，不足之处敬请纠正。丹东市振兴区先锋电力电器设备厂2016-11-17税务自查报告苍溪县国税局：根据贵局纳税专项评估工作安排意见，在贵局21 / 25有关部门的帮助和指导下，我公司于 2016 年 6 月-7 月对本企业 2016 年 1 月至 2016 年 3 月期间增值税、企业所得税的纳税情况进行了自查，现将自查的情况汇报如下：一、 企业基本情况：纳税人名称：四川龙泽石油化工有限公司税务登记号：510824590476833法人代表：吴忠民我公司 2016 年 3 月成立，2016 年 7 月取得一般纳税人资格，经营地址：广元市天然气工业园区，主营石油钻井泥浆材料的生产、销售，注册资金：1000 万元。法人代表：吴忠民，在册职工 30 人。2016 年实现营业收入13704256 元，2016 年度亏损 1584030 元。二、自查情况调整：2016 年我公司企业所得税会算核实的应税额为-1584030元，经自查存在如下问题，应作调整：1、2016 年有增值税收入 663000 元未作所得税申报，应作申报调整；2、2016 年度已计提未付员工工资 530400 元，应作申报调整；3、与关联企业业务，收入调增 851904 元2016 年度我公司销售给宣汉县龙泽化建有限公22 / 25司产品共计 26622 吨，平均单价调增 32 元/吨，增加收入26622 吨32 元/吨=851904 元。综上所述，2016 年我公司企业所得税应税额调整为：663000 元+530400 元+851904 元-1584030 元=461274 元 按 25%补缴企业所得税：461274 元25=元四川龙泽石油化工有限公司2016 年 7 月 22 日税务自查报告范文2016 年度自查报告我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016 年 5 月 10日对公司 2016 年 1 月2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称：河南荣祥律师事务所税务登记号： 纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2016 年 1 月2016 年 12 月一、 企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资23 / 25金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。XX 年实现营业收入 XX 年度