加强基层干部监管工作方案

第 1 页 共 6 页 加强基层干部监管工作方案加强基层干部监管工作方案 为加强对村 场基层干部的监督管理 规范审计 行为 强化审计程序 突出审计效果 配合做好村 场组织换届选举工作 根据 中华人民共和国村民委 员会组织法 中共中央办公厅 国务院办公厅 关 于健全和完善村务公开和民主管理制度的意见 农村集体经济组织审计规定 和 关于做好全市村 干部任期和离任经济责任专项审计的通知 文件精神 及省委 省政府和市委 市政府的安排和部署 结合 我区实际情况 制定如下工作方案 一 指导思想 认真贯彻落实党的十七届五中全会精神 全面贯 彻落实科学发展观 坚持 依法审计 服务大局 围 绕中心 突出重点 求真务实 的指导方针 以创新 审计方式方法为重点 以强化审计指导为手段 以提 高审计工作质量为目标 全面开展村 场集体经济组 织任期与离任经济责任专项审计工作 保障农村集体 和农民群众的合法权益 维护农村社会和谐稳定 二 工作目标 通过审计 检验村 场干部任期经济责任的履行 第 2 页 共 6 页 情况 为考核 选拔村 场干部提供重要依据 为村 场换届选举工作打下扎实基础 进一步加强基层组织 建设和党风廉政建设 维护集体经济组织和农民利益 进一步健全和完善我区村 场务公开和民主管理制度 不断推动审计工作的规范化 程序化 制度化 三 审计对象及范围 本次审计对象为我区镇所辖的各村 场委会 审 计范围是年换届以来村 场集体经济组织财务收支及 有关经济活动 必要时可根据实际情况追溯和延伸 四 审计内容和重点 审计的内容主要是村 场集体经济组织财务运行 情况 审计重点有 村 场经济责任目标完成情况 主要审计 任期内人均纯收入等经济指标是否增 长 基础设施建设是否完成 集体资产是否增值和债 务是否下降 财务管理 资产管理和民主理财等内部 控制制度是否健全 非生产性开支是否合理等 财经法纪执行情况 主要审计 各项收入是否及时 足额入账 有无 侵占 挪用 私分集体资金和私设 账外账 或 小 金库 等问题 是否存在通过虚增债权的手段来虚增 收入以及将收入或非法收入挂在往来账上虚增债务等 第 3 页 共 6 页 问题 有无滥用职权侵占 挪用 平调集体资产和长 期占用集体资金的问题和其他违反财经法纪等问题 人民群众关注的热点问题 1 集体资产处置 主要审计 集体资产的处置 情况 有无非法转让 转卖和侵吞集体资产的行为等 2 债权 债务管理 主要审计 村 场举债是 否经村场民代表大会讨论 按规定的审批程序办理 是否存在以办公益事业为由擅自高息借款 是否擅自 为企贷款提供担保 抵押 导致新增债务 有无借债 进行达标升级活动等情况 3 土地山林等发包 承包 主要审计 土地山 林以及 四荒 等资源型资产的发包是否采取招标 拍卖 租赁 参股和公开协商等方式 是否签订规范 的承包合同 基建工程建设是否公开招标 有无 人 情 承包和 以权 承包等 4 专项资金管理 主要审计 上级划拨或接受 捐赠的资金和物资的管理 使用情况 土地补偿费管 理 使用情况 农村合作医疗资金的管理 使用情况 粮食直补资金的发放情况等 5 财务公开 主要审计 财务公开是否全面 真 实 及时 规范 村内一事一议筹资筹劳的程序是否 第 4 页 共 6 页 规范 资金收取是否超标准 超范围以及资金的使用 情况等 同时 各镇要根据实际情况 对区工管委和农民 群众要求审计的其他热点问题进行审计 五 审计程序 本次审计采取以镇为单位 实行交叉审计 统一 收齐会计资料 集中在实施镇审计 对个别情况复杂 账目混乱的村 场 审计人员可进村 场实施审计 集中审计过程中 发现有重大经济疑问的 则必须实 施实地审计 审计准备阶段 1 制定工作方案 审计小组应根据调查了解的 情况 确定审计重点 拟制审计方案 审计方案的主 要内容包括 审计方式 审计目的和范围 审计内容 和重点 实施步骤 审计方法 审计起止时间 审计 人员的具体分工等 2 发送审计通知书 审计通知书应在实施审计 3 日前送达被审计单位 审计通知书的内容和格式按 统一规范文书格式填写 审计实施阶段 1 述职 审计小组召集被审计单位有关人员听 取被审计单位对任期的工作述职报告 并听却 征求 第 5 页 共 6 页 民主理财小组 村 场民代表等有关人员对述职报告 的评价意见及情况介绍 2 实施审计 根据审计工作方案确实定分工 对下列内容分别审查 审阅会计凭证 账簿 报表及 相关活动资料 重大财务事项的会议记录 经营业合 同 工程项目以及各项承包合同 预决算资料 检查 盘点现金 实物 向有关人员询问调查 3 编制审计工作底稿 审计人员在审计过程中 要根据审计内容的项目情质分类 编制 审计工作底 稿 盘存类的 审计工作底稿 经过被审计单位有 关人员的确认后 加盖被审计单位的公章 帐外调查 的 审计工作底稿 要有被调查人员签名确认 审计终结阶段 1 编写审计报告 审计小组在实施必要的审计 程序后 以经过核实的审计工作底稿为依据 将审计 资料进行汇总整理 在组内统一意见后 形成审计报 告 审计报告结构和基本内容按统一格式编写 审计 报告初稿先在审计小组内进行计论 审计小组对报告 真实性 合法性负责 2 征求被审计单位意见 审计报告初稿经主管 审计领导审核后 征求被审计单位的意见 被审计单 位在收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见 审 第 6 页 共 6 页 计小组在收到被审计单位的书面回复之日起 10 天内 对审计报告进行修改 特殊情况下可适当延长时间 但不能超过 30 天 3 发出审计意见书 审计小组应将修改后的审 计报告送主管信领导审定