财务信息化试题2

Comment 木木木木1 是否包含采购业 务 第 1 页 共 13 页 财务信息化试题财务信息化试题 完成时间3小时 一 操作须知一 操作须知 1 答题时间3 小时 2 答题完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场 3 ERP 软件采用用友 U872 版 会计科目采用 v8 72 版 2007 新会计制度科目 4 记账凭证摘要必须写完整 5 本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为含税单价 销售类型默认一般销售 6 答题开始 请请把系统时间调到 2012 01 31 二 答题要求二 答题要求 1 考生注册企业应用平台 完成各模块初始设置操作 部分没有完成 操作员 BY 操作 时间 2012 01 01 2 考生注册企业应用平台 根据经济业务在相应模块填制相关业务单据 生成会计凭证 并 登记账薄 完成各模块记账工作 操作员 BY 操作时间 2012 01 31 所有凭证制单日期 为业务发生日期 附单据数不用填写 3 总账模块中审核凭证操作员 JZN 4 编制指定格式报表保存到指定文件夹中 三 企业概况三 企业概况 一 企业基本情况 一 企业基本情况 企业名称 北京雷科存储科技有限公司 简称 雷科存储 位于北京海淀中关村西区 企 业类型 工业企业 主营业务 生产销售存储设备 法定代表人 张伟国 联系电话和传真均为 010 66888866 纳税人识别号 01022882288 二 二 北京北京雷科存储科技有限雷科存储科技有限公司公司采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 1 企业记账本位币为人民币 2 固定资产折旧方法采用平均年限法一 按月计提折旧 3 所有涉及到的采购发票 销售发票均为含税单价 4 所有操作员密码均为空 四 企业静态数据四 企业静态数据 一 预置数据 一 预置数据 账套信息 账套号 080 账套名称 北京雷科存储科技有限公司 启用日期 2012 年 01 月 01 日 基础信息 存货分类 客户 供应商不分类 有外币核算 编码方案 科目编码 42222 部门 22 收发类别 12 存货分类 22 其他采用系统默认 数据精度 采用系统默认 二 设置操作员及权限 二 设置操作员及权限 操作员编号操作员姓名系统权限 BY白宇账套主管 三 系统启用 三 系统启用 启用总账 应收 应付 固定资产 启用日期统一为 2012 年 1 月 1 日 四 基础档案 四 基础档案 4 1 部门档案部门档案 第 2 页 共 13 页 部门编码部门名称部门编码部门名称 01 总裁办 05 人力资源部 02 财务部 06 采购部 03 营销中心 07 库管中心 04 生产车间 4 3 人员档案人员档案 人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员 001 张伟国男总裁办在职人员是 002 李磊男总裁办 在职人员 是 003 王冰女财务部 在职人员 是 004 张森男财务部 在职人员 是 005 赵艳女营销中心 在职人员 是 006 梁静女营销中心 在职人员 是 007 张文丽女生产车间 在职人员 是 008 王军伟男生产车间 在职人员 是 009 王姗姗女营销中心 在职人员 是 010 崔山明男营销中心 在职人员 是 011 吴立勇男采购部 在职人员 是 012 李贝贝女采购部 在职人员 是 013 张宇峰男库管中心 在职人员 是 4 4 供应商档案供应商档案 编号供应商名称简称 001 北京通达数码产品科技公司通达数码 002 神州数码股份公司神州数码 003 上海艾丰嘉业商贸中心艾丰商贸 4 5 客户档案客户档案 编号客户名称简称 C01 北京金飞扬通讯公司金飞扬 C02 大连明讯信息公司明讯信息 C03 武汉联易通公司武汉联易通 C04 北京手机商贸中心手机商贸 C05 南京迅捷公司南京迅捷 4 6 结算方式结算方式 编号结算名称 1 现金结算 2 现金支票 3 转账支票 4 7 凭证类型设置凭证类型设置 Comment 木木木木2 没有该单位 部 没有用上 第 3 页 共 13 页 类型限制类型限制科目 记账凭证无限制 4 8 存货分类存货分类 存货分类编号存货分类名称 01 库存商品 0101 移动硬盘 0102 U 盘 0103 固态硬盘 02 原材料 03 低值易耗品 4 94 9 计量单位计量单位 部 台 个 4 104 10 存货档案存货档案 存货编码存货名称单位税率存货属性 0101001 雷科 500G 移动硬盘个 17 内销 自制 0101002 雷科 1T 移动硬盘个 17 内销 自制 0102002 雷科 16G U 盘个 17 内销 自制 02001 存储芯片片 17 外购 内销 生产耗用 02002 1T 硬盘台 17 外购 内销 生产耗用 02004 硬盘防震外壳个 17 外购 内销 生产耗用 02003 包装盒个 17 外购 内销 生产耗用 03001 紧固螺丝个 17 外购 内销 生产耗用 五 各模块初始设置 五 各模块初始设置 5 15 1 应收系统模块 设置以下参数 应收系统模块 设置以下参数 应收款核销方式 按单据 坏账处理方式 应收账款余额百分比 其他参数为系统默认 5 25 2 应付系统模块 确定以下设置 应付系统模块 确定以下设置 应付款核销方式 按单据 其他参数为系统默认 5 35 3 固定资产固定资产 1 业务控制参数 1 启用月份 2012 1 固定资产类别编码方式为 2 1 1 2 固定资产编码方式 按 类别 编码 序号 自动编码 已注销的卡片 5 年后删除 当 月初已计提月份 可使用月份 1 时 要求 将剩余折旧全部提足 2 用平均年限法按月计提折旧 卡片序号长度为 5 第 4 页 共 13 页 六 六 20122012 年年 1 1 月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额 科科目目名名称称方方向向币币别别 计计量量期期初初余余额额 库存现金 1001 借43 000 银行存款 1002 借980 000 北京银行 100201 借980 000 应收账款 1122 借237 340 原材料 1403 借250 000 存储芯片 140301 借20 000 借个1 000 硬盘防震外壳 140302 借5 000 借个500 1T硬盘 140303 借200 000 借个400 包装盒 140304 借25 000 借个500 库存商品 1405 借70 000 雷科1T移动硬盘 140501 借70 000 借块100 固定资产 1601 借7 730 770 累计折旧 1602 贷325 170 在建工程 1604 借500 000 短期借款 2001 贷39 340 应付账款 2202 贷46 600 长期借款 2501 贷500 000 实收资本 4001 贷8 000 000 资本公积 4002 贷900 000 第 5 页 共 13 页 五 考核内容五 考核内容 账套基础信息维护 账套基础信息维护 1 1 操作员管理 操作员管理 新增操作员金宗楠 编号 JZN 拥有 公用目录设置 公共单据 应收 应 付 总账 固定资产 中的所有权限 2 2 基础档案设置 基础档案设置 1 账套主管白宇修改帐套 增加法定代表人 张伟国 有外币核算 2 定义外币 币符 币名 美元 固定汇率 2012 年 1 月记账汇率 6 40 其他 默认 会计科目 100202 建设银行 下新增美元户科目 10020201 要求美元外币核算 3 设置会计科目 设置指定科目 指定 现金总账科目 1001 银行总账科目 1002 4 每天对重要数据进行账套备份 计划编号 BAK01 计划名称为帐套数据备份 发生 天数为 1 天 从 18 00 开始 有效触发时间为 3 小时 旧账套数据保留 10 天 并存放在 c U872bak 文件夹下 5 定义存货档案 存货编码存货名称单位税率存货分类 存货属性 0102002 雷科 32G U 盘个 17 0102 内销 自制 0103001 雷科 120G 固态硬盘个 17 0103 内销 自制 0103002 雷科 64G 固态硬盘个 17 0103 内销 自制 6 设置本单位开户银行 本单位开户银行本单位开户银行 编号银行账号开户银行 账户名称所属银行编码 B01874318964391 工行北京中关村西区支行01 中国工商银行 7 应收账款初始设置 科目设置 应收科目为 1122 预收科目为 2203 销售收入科目为 6001 税金科目为 2221 其他暂时不设 结算方式科目设置 现金对应 1001 其他人民币币种的结算方式均 对应 100201 坏账准备设置 提取比例为 0 5 坏账准备期初余额为 1000 坏账准备科 第 6 页 共 13 页 目为 1231 对方科目为 6701 8 应付账款初始设置 科目设置 应付科目为 2202 预付科目为 1123 采购科目 1401 税金科目为 2221 其他暂时不设 结算方式科目设置 现金对应 1001 其他人民币结算方式均对应 100201 9 固定资产选项设置 根据下面要求 设置固定资产选项内容 设置固定资产 累计折旧入账科目 固定资产入账科目 1601 固定资产 累计折 旧入账科目 1602 累计折旧 对账不平衡的情况下允许月末结账 业务发生后立即制单 10 会计科目的期初余额录入 会计科目余额 应收账款 应付账款期初余额 要求在应收账款 应付账款录入期初应收单或应付单 总账期初余额进行引入 应收账款 1122 期初余额 日期客户名称摘 要方向余额 2011 08 05 北京手机商贸中心客户欠款借 138600 00 2011 11 24 南京迅捷公司客户欠款借 98740 00 应付账款 2202 期初余额 日期供应商名称摘 要方向余额 2011 1 12 神州数码股份公司欠供应商款贷 17600 00 2011 11 23 北京通达数码产品有限公司欠供应商款贷 29000 00 期初余额录入完毕 请进行试算平衡 第 7 页 共 13 页 第 8 页 共 13 页 5 1 日常业务处理日常业务处理 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由白宇 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由白宇 BYBY 操 操 作完成 作完成 1 2012 01 01 公司从北京银行提取现金 18000 元备用金 现金支票票号 7864 2 2012 01 02 营销中心梁静报销业务招待费 872 50 元 现金付讫 3 2012 01 03 财务现金支付本企业上月桶装水费用 620 元 4 2012 01 03 由于企业使用外单位高新技术 所以需要每月北京银行现金支票 本 月票号 5566 支付技术转让费 9000 元 请填写本月凭证 并生成常用凭证 编号 001 说明即摘要 以便日后使用 5 2012 01 05 生产车间领用原材料 存储芯片单价 20 1T 硬盘单价 500 硬盘防 震外壳单价 50 包装盒单价 5 各 200 个 用于生产雷科 1T 移动硬盘 6 2012 01 05 李磊报销参加技术培训班的培训费 2000 元 北京银行支付 现金支 票票号 3513 7 2012 01 05 银行代发上月工资 10800 元 现金支票 票号 2867 8 2012 01 06 计提坏账准备金 要求在应收系统中处理 9 2012 01 06 经公司研究决定 长期持有龙腾公司股票 购买龙腾集团股票 6000 股 每股 10 元 北京银行转账支票支付 票号 9537 10 2012 01 06 采购部李贝贝因去杭州考察 预借差旅费 2000 元 以现金支付 科目编号 122101 科目名称 单位个人 辅助核算 个人往来 需要考生新增科目 Comment 木木木木3 不是其他应收款 吗 第 9 页 共 13 页 11 2012 01 06 公司各个部门购买办公用品 发生金额分别为 总裁办 1800 财务部 520 采购部 1200 人力资源部 1800 营销中心 1500 库管中心 920 财务现金付讫 12 2012 01 08 采购部门李贝贝从供应商通达数码采购 200 个存储芯片 原币金额 2000 货款未支付 李贝贝将采购普通发票交给财务部门 财务部门暂不支付货款 生成 应付款凭证 13 2012 01 09 营销中心梁静销售给北京手机商贸中心 100 台雷科 500G 硬盘 含税 单价 650 货款未收 请根据业务录入销售普通发票 生成应收账款凭证 14 2012 01 10 采购部吴立勇向神州数码采购 1T 硬盘 300 个 单价 500 元 货已到 库 采购发票已经收到 但财务部门暂不能支付货款 请录入采购专用发票 并生成相关 应付凭证 15 2012 01 12 财务部对 1 月 8 日采购通达数码 200 个存储芯片进行全额付款 付款 方式北京银行现金支票 结算票号 008925 请填写并审核付款单 生成相关财务凭证 并 进行核销处理 16 2012 01 14 营销中心梁静销售给北京金飞扬通讯公司 雷科 120G 固态硬盘 50 个 含税单价 3500 雷科 64G 固态硬盘 200 个 含税单价 2200 货款暂未收到 请根据业务 录入销售专用发票 生成应收账款凭证 17 2010 01 16 采购部李贝贝从艾丰商贸采购硬盘防震外壳 500 台 含税单价 50 元 艾丰商送货上门 货款 1 个月后付 请根据业务录入采购专用发票 生成应收账款凭证 18 2012 01 18 财务部对 1 月 10 日采购神舟数码 1T 硬盘进行付款 付款金额为 87750 元 付款方式北京银行现金支票 结算票号 0135 请填写并审核付款单 生成相关财务凭 证 并进行核销处理 19 2012 01 20 财务部收到北京手机商贸中心 100 台雷科 500G 硬盘的全部货款的现金 支票 请使用选择收款业务 生成收款凭证 20 2012 01 22 营销中心报销差旅费 2000 元 冲销之前的短期借款 21 2012 01 24 财务部收到北京金飞扬通讯公司现金支票 货款 10000 元 其他货款 下月付清 请填写收款单 生成收款凭证 并进行核销处理 22 2012 01 25 由于南京迅捷公司经营不善 已经倒闭 欠公司货款已无法追回 财务 部做全额坏账发生业务处理 生成坏账发生业务凭证 23 2012 01 25 采购部需要从艾丰商贸订购硬盘防震外壳 500 台 由于此批货源比 较紧缺 供应商要求先预付款 10000 元 打款后一个月发货 本公司预付给艾丰商贸 10000 元货款 北京银行现金支票支付 第 10 页 共 13 页 24 2012 01 26 生产车间工人发放薪资 总计 13000 元 25 2012 01 26 生产车间管理人员发放薪资 总计 9000 元 26 2012 01 27 营销中心 赵艳销售给大连明讯信息公司雷科 64G 固态硬盘 50 个 含税单价 2300 货款未收 请根据业务录入销售专用发票 生成应收账款凭证 27 2012 01 27 结转制造费用 借 生产成本 基本生产成本 9000 贷 制造费用 生产车间管理人员工资 9000 28 2012 01 27 采购部李贝贝向艾丰商贸采购包装盒 300 个 原币金额 1500 元 货 已到库 采购发票已经收到 但财务部门暂不能支付货款 请录入采购普通发票 并生成 相关凭证 29 2012 01 27 本月生产完工雷科 1T 移动硬盘 已全部验收合格入库 借 库存商品 雷科 1T 移动硬盘 137000 贷 生产成本 基本生产成本 137000 Comment 木木木木4 建议对应科目提 早在期初余额中增加 否则后面录入 会困难 第 11 页 共 13 页 5 2 固定资产业务固定资产业务 2012 年 1 月 20 日 根据提供信息 由操作员白宇 BY 进行如下操作 1 设置资产类别 编码类别名称单位计提属性折旧方法卡片式样 01 房屋建筑类 正常计提平均年限法通用 02 工器具 正常计提平均年限法通用 03 办公用品 正常计提平均年限法通用 2 根据下表提供信息 设置部门对应折旧科目 增减方式的入账科目 部门及对应折旧科目 增减方式 部门对应折旧科目 总裁办660203 管理费用 折旧费 增减方式目录对应入账科目 采购部660203 管理费用 折旧费 增加方式 直接购入100201 银行存款 北京银 行 财务部660203 管理费用 折旧费 减少方式 报废1606 固定资产清理 营销中心660105 销售费用 折旧费 生产车间510102 制造费用 折旧费 库管中心660203 管理费用 折旧费 人力资源部660203 管理费用 折旧费 3 根据下表提供资料 录入 2012 年 1 月原始卡片 编号 固定资产名称 类别编 号 所在部门 存放地 点 增加方式 可 使 用 年 限 开始使用日期 单 位 原值 12 月份 止累计 折旧 使用 状况 净残 值率 001 办公大楼01 总裁办在建工程转 802008 8 01 平 米 7500000 3200000 在用 7 002 容量测试仪 02 库管中心 直接购入 102010 3 12 台 6230012100 在用10 003 功率测试器 02 库管中心 直接购入 82011 1 1 台 5000011000 在用10 004 频率试波仪 02 采购部直接购入 52010 6 12 台 430009800 在用10 005 办公用电脑 03 采购部 直接购入 52010 11 1 台 65001300 在用10 006 办公用电脑 03 营销中心 直接购入 52010 11 1 台 65001300 在用10 Comment 木木木木5 7730770 少了 70 与期初余额不平 Comment 木木木木6 新样式叫什么表 达不太清楚 Comment 木木木木7 净 第 12 页 共 13 页 007 办公用电脑 03 人力资源 直接购入 52010 11 1 台 65001300 在用10 008 办公用电脑 03 总裁办 直接购入 52010 11 1 台 65001300 在用1