G4A-2少数股东资本情况表0816

1 G4A 2 少数股东资本情况表少数股东资本情况表 填报说明填报说明 第一部分 引言第一部分 引言 本报表依据 商业银行资本管理办法 试行 以下简称 办法 的第三章第三节 即 三十八条至第四十一条制定 反映填报机构的少数股东资本的情况 本报表包含三张子表 分别用于计算填报机构计量适用于本 办法 的附属公司的少数股东资本 不适用于本 办 法 但有资本监管要求的附属公司的少数股东资本 以及汇总计算的少数股东资本合计 第二部分 一般说明第二部分 一般说明 1 报表名称 少数股东资本情况表 2 报表编码 银监统 XXXX 号 3 填报机构 待定政策性银行 国家开发银行 国有商业银行 股份制商业银行 城 市商业银行 农村商业银行 农村合作银行 城市信用合作社 农村信用合作社 村镇银行 农村资金互助社 贷款公司 外资法人银行 外国银行分行 仅报人民币账户数据 企业集 团财务公司 金融租赁公司 汽车金融公司 消费金融公司和邮政储蓄银行 4 报送口径 频度及时间 法人汇总数据 季报 为季后 18 日内 合并报表数据 半 年报 为半年后 40 日内 5 报送方式 以电子报表形式报送银监会 6 数据单位 万元 7 四舍五入要求 金额保留两位小数 8 填报币种 本表要求以本外币合计人民币数据填报 银行业金融机构将外币折算为 人民币时 应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元 欧元 日元和港 币的基准汇价进行折算 美元 欧元 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币兑人民币 的折算汇率 以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市场 其他货币兑美元汇率套算确定 第三部分 具体说明第三部分 具体说明 表一第 I 部分 适用银监会资本管理办法的附属公司 1 附属公司的名称 本项目指填报机构产生少数股东权益的附属公司的名称 此处只 包括适用银监会资本管理办法的附属公司 列数根据符合条件的附属公司家数自行增加 2 2 附属公司注册地 本项目指 1 中相应附属公司的注册地 3 并表附属公司的核心一级资本净额 本项目指附属公司按照 办法 计量的核心一 级资本净额资本净额 3 1 扣减前核心一级资本中归属于第三方的部分 本项目指附属公司扣减前扣减前核心一级资 本中第三方所持有的部分 主要包括附属公司普通股权益中归属于第三方部分 3 2 扣减前核心一级资本中归属于母公司的部分 本项目指附属公司扣减前扣减前核心一级资 本中母公司所持有的部分 主要包括附属公司普通股权益中归属于母公司部分 4 并表附属公司的一级资本净额 本项目指附属公司按照 办法 计量的一级资本净 额 4 1 扣减前一级资本中归属于第三方的部分 本项目指附属公司扣减前一级资本中第三 方所持有的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于第三方部分 附属公司发行的 合格其他一级资本工具及溢价中第三方持有部分 对于全资子公司发行的合格其他一级资本 工具 其中由第三方持有的部分也应当在此项中填报 4 2 扣减前一级资本中归属于母公司的部分 本项目指附属公司扣减前一级资本中母公 司所持有的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于母公司部分 附属公司发行的 合格其他一级资本工具及溢价中母公司持有部分 对于全资子公司所发行的合格其他一级资 本工具 其中由母公司持有的部分也应当在此项中填报 5 并表附属公司的总资本净额 本项目指附属公司按照 办法 计量的总资本净额 5 1 扣减前总资本中归属于第三方的部分 本项目指附属公司扣减前总资本中第三方所 持有的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于第三方部分 附属公司发行的合格 其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中第三方持有的部分 对于全资子公司 所发行的合格其他一级资本工具及合格二级资本工具 其中由第三方持有的部分也应当在此 项中填报 5 2 扣减前总资本中归属于母公司的部分 本项目指附属公司扣减前总资本中母公司所 持有的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于母公司部分 附属公司发行的合格 其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中母公司持有的部分 对于全资子公司 所发行的合格其他一级资本工具及合格二级资本工具 其中由母公司持有的部分也应当在此 项中填报 6 并表附属公司的风险加权资产 本项目指附属公司按照 办法 计量的风险加权资 3 产总额 7 集团公司风险加权资产中归属于附属公司的部分 本项目指集团公司并表风险加权 资产中归属于附属公司的部分 即扣减内部交易后部分 扣减内部交易后集团公司并表风险 加权资产中归属于附属公司的部分 可能小于附属公司自身的加权风险资产 也可能大于附 属公司自身的加权风险资产 例如 如果附属公司对母公司有贷款 则扣除内部交易后集团 公司并表风险加权资产中归属于附属公司的部分小于附属公司自身的加权风险资产 如果母 公司对附属公司资产提供了风险缓释 则扣除内部交易后集团公司并表风险加权资产中归属 于附属公司的部分大于附属公司自身的加权风险资产 8 用于计算并表附属公司最低资本和储备资本要求的风险加权资产 本项目指用于计 算并表附属公司最低资本和储备资本要求的风险加权资产 按照 办法 第三十九 四十和 四十一条规定 并表附属公司的核心一级资本 一级资本和总资本最低要求和储备资本要求 为下面两项中较小者 一 附属公司相应级别资本最低要求加储备资本要求 二 母公 司并表相应级别资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分 因此 用于计算并表 附属公司最低资本和储备资本要求的风险加权资产 应当为并表附属公司的风险加权资产与 集团公司风险加权资产中归属于附属公司的部分之间的较小者 本项目等于 6 和 7 中的 较小值 12 并表附属公司用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分 本项目指并表附 属公司核心一级资本中用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分 等于 8 与 9 的乘积 但以 3 为限 12 1 其中 归属于第三方的部分 本项目指并表附属公司用于满足核心一级资本最低要 求和储备要求的部分中归属于第三方的部分 按照附属公司扣减前核心一级资本中归属于第 三方部分和归属于母公司部分的比例拆分 举例 假设银行 B 为银行 A 的附属公司 银行 B 扣减前核心一级资本 100 亿 其中归属 于第三方的 20 亿 归属于母公司的 80 亿 扣减后核心一级资本净额 90 亿 银行 B 加权风 险资产 800 亿 集团 银行 A 和银行 B 中归属于附属公司的加权风险资产 750 亿 用于计算并表附属公司核心一级资本最低要求和储备要求的加权风险资产为 750 亿 MIN 800 750 并表附属公司核心一级资本最低要求和储备要求为 56 25 亿 750 7 5 因为银行 B 核心一级资本净额超过其最低要求和储备要求 因此可计入部 分只是其最低要求和储备要求中归属于第三方的部分 即 56 25 亿中归属于第三方的部分 4 11 25 亿 56 25 20 100 13 并表附属公司中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分 本项目指并表附属 公司一级资本中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分 等于 8 与 10 的乘积 但以 4 为限 13 1 其中 归属于第三方的部分 本项目指并表附属公司中用于满足一级资本最低要 求和储备要求的部分中归属于第三方的部分 按照附属公司扣减前一级资本中归属于第三方 部分和归属于母公司部分的比例拆分 14 并表附属公司用于满足总资本最低要求和储备要求的部分 本项目指并表附属公司 总资本中用于满足总资本最低要求和储备要求的部分 等于 8 与 11 的乘积 但以 5 为限 14 1 其中 归属于第三方的部分 本项目指并表附属公司用于满足总资本最低要求和 储备要求的部分中归属于第三方的部分 按照附属公司扣减前总资本中归属于第三方部分和 归属于母公司部分的比例拆分 15 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 不考虑过渡期 本项目指 在不考虑过渡期的情况下 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 本项目等 于 12 1 16 少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分 不考虑过渡期 本项目指 在不考虑过渡期的情况下 少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分 本项目等 于 13 1 中扣除 12 1 后的余额 17 少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分 不考虑过渡期 本项目指在不 考虑过渡期的情况下 少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分 本项目等于 14 1 扣除 13 1 后的余额 18 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 考虑过渡期 本项目指在 考虑过渡期安排的情况下 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 按照 办 法 规定 商业银行计算并表资本充足率 因新旧计量规则差异导致少数股东资本可计入资 本的数量下降 减少部分从本办法施行之日起分五年逐步实施 即第一年加回 80 第二年 加回 60 第三年加回 40 第四年加回 20 第五年不再加回 过渡期共五年 自 办法 发布当年为第一年 因此 本项目是在 1615 少数股东资本中可计入并表集团其他一级资 本的部分 不考虑过渡期 的基础上 按照一定比例 加回系数 加回因适用限额计入规限额计入规 5 则则导致的少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的减少数额 本项目等于 15 3 3 1 3 1 3 2 15 加回系数 举例 在前例基础上 如果不考虑核心一级资本最低要求和储备要求的上限 则银行 B 可计入的少数股东资本为 18 亿 90 20 100 而考虑上限后计入部分为 11 25 亿 减少 6 75 亿 考虑过渡期的情况下 减少的 6 75 可按照一定比例加回 假设为过渡期第 1 年 则加回比例为 80 可加回金额为 5 4 亿 因此 过渡期第 1 年 实际计入的少数股东权益 为 16 65 亿 11 25 5 4 19 少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分 考虑过渡期 本项目指 在考虑过渡期安排的情况下 少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分 按照 办法 规定 参见 18 本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并 表集团一级资本的部分减去少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分后的余额 本项目等于 13 1 4 4 1 4 1 4 2 13 1 加回系数 18 20 少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分 考虑过渡期 本项目指在考 虑过渡期安排的情况下 少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分 按照 办法 规 定 参见 18 本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并表集团总资 本的部分减去少数股东资本中可计入并表集团一级资本的部分后的余额 本项目等于 14 1 5 5 1 5 1 5 2 14 1 加回系数 18 19 举例 案例一案例一 假设银行 B 为银行 A 的附属公司 银行 B 扣减前核心一级资本 100 亿 其中归属于第三 方的 20 亿 归属于母公司的 80 亿 扣减后核心一级资本净额 90 亿 银行 B 加权风险资产 800 亿 集团 银行 A 和银行 B 中归属于附属公司的加权风险资产 750 亿 用于计算并表附属公司核心一级资本最低要求和储备要求的加权风险资产为 750 亿 MIN 800 750 并表附属公司核心一级资本最低要求和储备要求为 56 25 亿 750 7 5 因为银行 B 核心一级资本净额超过其最低要求和储备要求 因此可计入部 分只是其最低要求和储备要求中归属于第三方的部分 即 56 25 亿中归属于第三方的部分 11 25 亿 56 25 20 100 如果不考虑核心一级资本最低要求和储备要求的上限 则银行 B 可计入的少数股东资本 为 18 亿 90 20 100 而考虑上限后计入部分为 11 25 亿 减少 6 75 亿 考虑过渡期的情 6 况下 减少的 6 75 可按照一定比例加回 假设为过渡期第 1 年 则加回比例为 80 可加回 金额为 5 4 亿 因此 过渡期第 1 年 实际计入的少数股东权益为 16 65 亿 11 25 5 4 案例二案例二 假设银行 D 为银行 C 的全资附属公司 银行 D 扣减前一级资本 100 亿 同时发行合格二 级资本工具 10 亿元 其中母公司持有 2 亿 第三方持有 8 亿 扣除监管调整项后 银行 D 扣减后一级资本 90 亿 总资本 98 亿 同时 银行 D 加权风险资产 800 亿 集团 银行 C 和 银行 D 中归属于银行 D 的加权风险资产 750 亿 用于计算并表附属公司最低要求和储备要求的加权风险资产为 750 亿 MIN 800 750 则并表附属公司总资本最低要求和储备要求为 78 75 亿 750 10 5 因为银行 D 总资本净额超过其最低要求和储备要求 因此可计入部分为其 最低要求和储备要求中归属于第三方的部分 即 78 75 亿中归属于第三方的部分 5 73 亿 78 75 8 110 由于银行 D 扣减前一级资本中归属于第三方的部分为 0 其可计入并表集团的少数股东 资本均为二级资本工具 因此 计入并表集团的核心一级资本 其他一级资本和二级资本分 别为 0 0 和 5 73 亿 表二第 II 部分 不适用银监会资本管理办法 但有资本监管要求的附属公司 1 附属公司的名称 本项目指填报机构产生少数股东权益的附属公司的名称 此处只 包括不适用银监会资本管理办法 但有资本监管要求的附属公司 列数根据符合条件的附属 公司家数自行增加 2 附属公司注册地 本项目指附属公司的注册地 3 并表附属公司的资本净额 本项目指并表附属公司按照相关资本监管要求计量的资资 本净额本净额 3 1 扣减前总资本中归属于第三方的部分 本项目指并表附属公司扣减前扣减前总资本中归属 于第三方的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于第三方部分 附属公司发行的 合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中第三方持有的部分 3 2 扣减前总资本中归属于母公司的部分 本项目指并表附属公司扣减前总资本中归属 于母公司的部分 包括但不限于附属公司普通股权益中归属于母公司部分 附属公司发行的 合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中母公司持有的部分 7 4 并表附属公司的资本监管要求 本项目指并表附属公司为满足相关监管机构对并表 附属公司提出的资本监管要求所应达到的资本净额 5 并表附属公司资本净额中用于满足资本监管要求的部分 本项目指并表附属公司资 本净额中用于满足资本监管要求的部分 等于 3 并表附属公司的资本净额 与 4 并表附 属公司的资本监管要求 中的较小者 5 1 其中 归属于第三方的部分 本项目指并表附属公司资本净额中用于满足资本监管 要求的部分中归属于第三方的部分 按照附属公司扣减前总资本净额中归属于第三方部分与 归属于母公司部分的比例拆分 6 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 不考虑过渡期 本项目指 在不考虑过渡期的情况下 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 本项目等 于 5 1 7 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 考虑过渡期 本项目指在 考虑过渡期安排的情况下 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 按照 办 法 规定 商业银行计算并表资本充足率 因新旧计量规则差异导致少数股东资本可计入资 本的数量下降 减少部分从本办法施行之日起分五年逐步实施 即第一年加回 80 第二年 加回 60 第三年加回 40 第四年加回 20 第五年不再加回 过渡期共五年 自 办法 发布当年为第一年 本项目是在 6 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 不考虑过渡期 的基础上 按照一定比例 加回系数 加回因适用限额计入规则限额计入规则导致的 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的减少数额 本项目等于 6 3 3 1 3 1 3 2 6 加回系数 表三第 III 部分 汇总计算 1 少数股东权益中可计入并表集团核心一级资本的部分 考虑过渡期 本项目指考 虑过渡期后少数股东权益中可计入集团核心一级资本的金额 本项目等于表一第 I 部分中 18 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 考虑过渡期 加上表二第 II 部分中 7 少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分 考虑过渡期 2 少数股东权益中可计入并表集团其他一级资本的部分 考虑过渡期 本项目指考 虑过渡期后可计入集团其他一级资本的金额 本项目等于表一第 I 部分中 19 少数股东资 本中可计入并表集团其他一级资本的部分 考虑过渡期