T3用友通财务业务一体化产品培训

用友软件股份有限公司 职务 姓名 2009年 月 日 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 总体概述 入库单 出库单 采购发票 销售发票 记账 销售管理 采购管理 库存管理 核算管理 固定资产 工资管理 财务报表 应收管理 现金银行 应付管理 总账系统 财务分析 一、基础档案及数据 基础数据 科目期初 存货期初 客、供期初 初始化 档案建立 部门及人员 结算方式 存货分类及档案 客户分类及档案 供应商分类及档案 仓库 收发类别 采购类型 销售类型 与存货科目设置相关 与存货对方科目设置相关 第一步 第二步 二、业务流程 标准业务流程 优化业务流程 业务流程 采购入库开票结算挂账 销售发货开票出库挂账 采购入库开票结算自动完成 销售发货开票出库自动完成 选择合适的业务流程： 适合标准流程企业： 1、严格以采购、销售发票挂账 2、有暂估入库业务 3、有费用分摊要求 适合优化流程企业： 1、以入库、发货单为挂账依据 2、无暂估入库业务 3、不进行费用分摊 4、不能填制与改写发票 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 总账核算流程 开始会计期 （审核）、出纳签字 生成财务报告 结束会计期 凭证记帐 常用分录 凭证引入 录入凭证 凭证回冲 转账凭证 辅助项目处理 现金流量凭证拆分 总账主要功能 辅助核算项目的完整 实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算 总账主要功能 常用凭证制作与调用 总账主要功能 转账时可包含未记账凭证 总账主要功能自动记账、登录账薄 凭证未审核可记账 固定资产核算流程 资产采购 单个增加 成批增加 成批增加 单个增加 在建工程转入 资产卡片管理 折旧计提及分配 固定资产评估 固定资产变动 资产减少 凭证处理 原值增加、减少 累计折旧调整 净残值（率）调整 折旧方法调整 使用年限、工作量调整 使用状况、类别调整 部门转移 计提（转回）减值准备 固定资产 可随时录入，但开始使用日期必须在当月之前 期初卡片录入 期初卡片可通过系统工具快速导入 固定资产主要功能 固定资产新增、成批复制 固定资产主要功能 可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧 固定资产减少可按条件成批处理 固定资产主要功能资产变动 一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动： 1、根据国家规定对固定资产重新估价； 2、增加补充设备或改良设备； 3、将固定资产的一部分拆除； 4、根据实际价值调整原来的暂估价值； 5、发现原记固定资产价值有误的。 二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 三、折旧方法调整时： 1、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧” ;2、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整 ;3、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。 五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。 六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。 七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。 八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。 固定资产主要功能折旧提取 当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整 固定资产主要功能折旧分配 制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并 工资核算流程 计件工资统计 工资变动 工资分钱清单 扣缴所得税 银行代发 工资分摊 工资主要功能工资变动 工资计算、汇总，结账后不能修改 工资变动、替换及快速筛选 人员档案、数据可快速导入 工资主要功能工资分钱清单 工资主要功能 扣税依据，根据实际设置 扣缴所得税 工资主要功能工资分摊 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 采购与应付管理 1、会计核心：采购成本确定、应付帐 2、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理 采购入库单 供应商 采购发票 运费发票 应付账款 自动生成订单 手工录入订单 最高进价控制 最高库存控制 仓库权限控制 付款单 总账 材料库 领用、调拨 会计信息自动传到总账 采购与应付管理 会计管理核心 采购成本确定 支持自动结算 支持手工结算，包含对多对多结算的支持 支持费用分摊 （亮点） 支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差 结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等 增值税抵扣 应付帐 采购发票确定应付款 应付单确定其它应付款 付款单对应付款和其它应付款进行核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销 （亮点） 支持三方转帐 （亮点） 采购与应付管理 业务管理核心 采购进度确定 采购订单执行表 采购统计表 货到票未到、票到货未到、在途物资 采购过程精细控制 价格管理 最高进价控制 仓库权限控制 库存量控制 采购流程 标准流程： 优化流程： 1、严格以采购、销售发票挂账 2、可进行暂估入库业务处理 3、可进行费用分摊 1、入库单保存自动生成发票并结算 2、不能处理暂估入库业务 3、不能进行费用分摊 4、不能填制与改写发票 采购订单 采购入库 采购发票 采购结算 应付 /现付 采购订单 采购入库 应付 /现付 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 入库 票货结算 挂账或付款 1、货、票同时到达同时处理 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 入库 票到结算 挂账或付款 2、货、票不同时到达的处理（当月） 货先到票后到（压单即入库单不记账） 票先到货后到（压票） 合同 （订单） 财务确认 收票 仓库确认 入库结算 挂账或付款 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 暂估入库 财务确认 收票（跨月） 结算 暂估处理 3、货先到票后到（跨月） 月初回冲 单到补差 单到回冲 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 入库 货物发票 费用发票 手工结算 4、采购费用分摊 费用发票与货物同到时的处理 合同 （订单） 仓库确认 入库 费用发票 费用折扣结算 费用发票后到时的处理 应付流程 应付款流程 供应商往来明细帐、供应商往来总帐、供应商往来余额帐 采购发票 应收应付帐 应付单 付款单 期初 汇兑损益 应付冲应收 应付冲应付 预付冲应付 会计核心 采购成本确认 会计核心 应付帐管理 细帐、单据、凭证 业务核心 采购进度控制 采购过程精细控制 控制最高进价，降低采购成本 最高进价控制 采购过程精细控制 避免库存积压，减少资金占用 控制最高 库存量 销售和应收管理 销售发货单 客户 销售发票 应收账款 销售订单 总账 销售出库单 收款单 客户 最低报价控制 信用控制 成品库 1、会计核心：销售收入成本帐、应收帐 2、业务核心：销售进度控制、销售过程精细化管理 销售与应收管理 会计管理核心 销售收入成本明细帐 销售收入 销售成本 销售毛利 应收帐 销售发票确定应收款 应收单确定其它应收款 收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销和优惠 （亮点） 支持三方转帐 （亮点） 销售与应收管理 业务管理核心 销售进度确定 销售订单执行统计表 发货开票收款统计表 发货单结算收款勾对表 销售过程控制 价格管理 最低售价控制 客户信用控制 仓库权限控制 预估毛利控制 销售流程 规范流程： 优化流程： 1、销售发票确认应收 2、销售出库确认成本 3、随时发票处理 1、发货自动生成销售发票与销售出库单 2、不能开据或更改发票 销售订单 销售发货 采购发票 销售出库 应收 /现收 销售订单 销售发货 应收 /现收 销售业务流程 1、先发货后开票 业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可审核生成 业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工生成 合同 （订单） 业务确认 发货 财务确认 开票 仓库确认 出库 销售业务流程 先开票后发货 财务确认和业务确认环节完全合并 业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可由发票审核生成 业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工根据发票生成 合同 （订单） 财务确认 开票 业务确认 自动发货单 仓库确认 出库 应收流程 应收款流程 客户往来明细帐、客户往来总帐、客户往来余额帐 销售发票 应收应付帐 应收单 收款单 期初 汇兑损益 应收冲应付 应收冲应收 预收冲应收 会计核心 会计核心 会计核心 1、应收账龄分析 2、打印催款单 防止坏账发生，减少损失 业务核心 业务核心 销售过程精细控制 参照毛利，合理报价 最低售价控制 合理报价 亏损报价 销售过程精细控制 实现销售最大化和快速收款能力 信用期间控制 信用额度控制 销售过程精细控制 库存和核算管理 业务管理核心 核心帐目：库存数量帐、现存量 库存业务管理：各种出入库业务、盘点、调拨、 货位、有效期、批次 库存业务控制：上下限控制、仓库权限、限额领料 会计管理核心 库存金额帐 多种计价方法：移动平均、加权平均、个别计价、先进先出、后进先出、计划价 凭证生成 自动生成业务凭证 库存及核算流程 库存流程 核算流程 产成品入库 其它出库单 销售出库单 材料出库单 其它入库单 盘点单 采购入库单 库存帐 调拨单 单据记账 暂估成本处理 业务凭证 月末处理 业务核心帐目 业务核心帐目 业务统计 实时反映材料的流动状况，提高周转率 事前安全 的最大最小 库存量控制 ， 实时 的 库存预警 业务控制 业务控制 业务控制 会计核心 生产加工 1、实现以销定产，以产订购 2、提供采购建议与缺料表 3、生产过程监控 4、成本分配 销售订单 采购建议 生产加工单 采购订单 成本计算 产成品入库单 生产加工流程 产品结构 材料出库单 生产加工单 销售订单 产成品 入库单 成本计算 采购建议 配比出库 备料缺料表 查询 采购订单 采购建议 避免库存积压、减少库存持有成本 生产加工过程监控 材料领用控制，降低生产成本 生产加工 进度表 生产加工 明细表 生产加工 领料汇总表 生产加工明细表 按定额控制材料领用，降低损耗 生产加工进度表 实时加工进度监督，防止延期造成损失 成本分配表 成本费用项目清晰直观，便于成本分析 老 板 通 如何实现 全面、实时 的 掌控企业 支持 决策、预知潜在风险 预警 事前、全面、智能 将 危机、隐藏风险第一时间、直接预 警反映， 提高效率， 监控 企业 关键 运营管理； 业务中心 销售信息中心 挖掘 有价值 的 客户、商品、区域 ，掌握 部 门、业务员 销售情况， 对比 历史销售指标 ， 及时了解销售 发展趋势，