财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法

1 固定资产模块与总账模块数据核对方法固定资产模块与总账模块数据核对方法 每月末 总公司对固定资产模块与总账模块的金额进行检查的过程中 时常发现 个别机构两模块数据存在差异 为保证固定资产模块核算的正确性 各分支机构应在 每月计提完折旧与摊销后 核对两模块数据的一致性 需核对到二级明细资产类别 鉴于将无形资产 待摊费用等纳入固定资产模块进行管理后 给大家的核对工作 带来的一定的影响 所以我们将核对方法整理成以下操作说明 以便大家核对 需要说明的一点是 除了保证两模块数据的一致性 还须保证账实相符 一 固定一 固定资产资产 一 固定 一 固定资产资产模模块查询块查询数据数据 操作节点 财务会计 固定资产 账簿管理 统计分析表 如下图所示 在查询条件界面中 查询对象选择 资产类别 打开查询范围 弹出资产类别对话框 点击 将各类别打开到末级 选择 01 09 类别 即所有固定资产项目 单击 确定 2 进一步在查询条件窗口中选择 会计期间 及 单位 等信息 单击 确定 得到查询结果 其中 各二级明细类别的原值金额和累计折旧金额 即为核对的依据 3 二 二 总账总账模模块块 操作节点 财务会计 总账 账簿查询 科目余额表 在输入查询单位及会计期间后 选择科目 1601 固定资产 1602 累计折旧 科目级 次 选择 1 2 级 因为固定资产模块核对到二级资产类别 如下图所示 4 单击 确定 得到查询结果 查询结果中的期末余额 即为核对的依据 将两模块查询的结果进行核对后 填入 资产数据核对统计表 对于存在差异的 明细项目 需进一步查找原因 并进行调整 以确保两模块数据一致 小提示小提示 5 对于核对不一致的项目 应先查找数据不一致的情况起始于哪个月份 进而 可在 对应月份科目余额表中通过查看 明细 并进一步 联查凭证 的方式 查找错误原因 二 无形二 无形资产资产 一 固定 一 固定资产资产模模块块 操作节点 财务会计 固定资产 账簿管理 统计分析表 操作方法如上所述 查询范围选择 无形资产 由于在升级过程中 大部分机构按照当时的摊余价值在固定资产模块入账 因此 对于无形资产 无法核对原值进行核对 需按照净值进行核对 如上图所示 在查询结果中 净值金额 一列即为核对的依据 二 二 总账总账模模块块 6 操作节点 财务会计 总账 账簿查询 科目余额表 科目 1701 无形资产 1702 累计摊销 级次 1 级 因为在新系统中 无形资产类别下只设了 软件 一项 因此暂不用核对 明细 在查询结果中 取期末净值 即为核对的依据 三 低三 低值值易耗品易耗品 一 固定 一 固定资产资产模模块块 操作节点 财务会计 固定资产 账簿管理 统计分析表 操作方法如上所述 查询范围选择 低值易耗品 7 由于低值易耗品采用一次摊销法 因此该类资产需按月进行核对 原则上此项核 对工作应在每月月末进行 如上图所示 在查询结果中 原值金额 一列即为核对的依据 并且 累计折旧金额 应于 原值金额 相等 二 二 总账总账模模块块 操作节点 财务会计 总账 账簿查询 科目余额表 科目 1411 低值易耗品 级次 1 2 级 8 在查询结果中 取本期借方数 即为核对的依据 另外 本期贷方数据应该与本期借方数据相等 期末应无余额 四 待四 待摊费摊费用用 一 固定 一 固定资产资产模模块块 操作节点 财务会计 固定资产 账簿管理 统计分析表 操作方法如上所述 查询范围选择 待摊费用 9 待摊费用各明细项目需按净值进行核对 下图中 净值金额 一列即为核对的依据 附 附 各待摊项目对应入账科目 资产类别编码资产类别编码资产类别名称资产类别名称会计科目代码会计科目代码会计科目名称会计科目名称 1201 房租待摊费用 房租 1202 车租待摊费用 车租 1203 系统维护费待摊费用 系统维护费 1204 职场装修费待摊费用 职场装修费 1205 咨询费待摊费用 咨询费 1206 固定资产修理费待摊费用 固定资产修理费 1207 广告费待摊费用 广告费 1208 行业会费待摊费用 其他 10 1209 网络费待摊费用 其他 1210 报刊费待摊费用 其他 1211 企业财产保险费待摊费用 其他 1212 固定电话费待摊费用 其他 1213 取暖费待摊费用 其他 二 二 总账总账模模块块 操作节点 财务会计 总账 账簿查询 科目余额表 科目 1234 待摊费用 级次 1 2 级 在查询结果中 取 期末余额 即为核对依据 五 五 长长期待期待摊费摊费用用 11 其查询方法与待摊费用类似 1 长期待摊项目对应入账科目 资产类别编码资产类别编码资产类别名称资产类别名称会计科目代码会计科目代码会计科目名称会计科目名称 1301 租赁费长期待摊费用 租赁费 1302 职场装修费长期待摊费用 职场装修工程 1303 机房装修工程长期待摊费用 机房装修工程 1304 综合布线工程长期待摊费用 综合布线工程 1305 消防工程长期待摊费用 消防工程 1306 空调工程长期待摊费用 空调工程 1307 装修家具长期待摊费用