财务部会计工作手册

昆明清源牧业有限公司 财务部会计工作手册 日期 2008 年 9 月 17 日 版次 1 目录 1 基本行为规范 1 2 会计岗位职责 2 3 会计程序标准 3 4 会计绩效考核标准 4 5 技术文件汇编 5 基本行为规范 C00 工作表名称 基本工作表名称 基本行为规范行为规范工作表编号 工作表编号 制度标准号制度标准号具体细则具体细则违反处罚违反处罚 1 遵守公司各系统制度 并积极参与公司制度建设 遵守公司各系统制度 并积极参与公司制度建设 根据各系统制度根据各系统制度 2 日常行为规范日常行为规范扣分经济处罚辞退 2 1 仪表规范仪表规范 2 1 1 员工应注重衣着整洁 禁止奇装异服 穿着暴露 在要求统一着装 的工作场所 按照公司要求统一着装 2 1 2 员工应注重身体整洁 随时体现个人修养及公司形象 2 2 言谈规范言谈规范 2 2 1 禁止反对政府 社会及现行法律的言论 2 2 2 言谈应当礼貌 庄重 禁止粗言秽语 出言不逊 随时体现个人修 养 2 2 3 言谈随时维护公司形象 禁止向公司以外人员谈论公司及同事是非 2 2 4 对于公司工作制度 程序 工作计划 上级领导协调安排等 如有 不同意见 可同具体相关人员讨论建设性意见 向上级提交合理化 建议 禁止私下相互议论是非 2 2 5 如对同事有意见 需正面提出改进意见 或向上级在会议场所正面 反映 禁止背面议论是非 2 2 6 对下级执导工作需耐心诚恳 禁止粗暴言语 2 2 7 禁止议论同事人格是非 2 2 8 言谈积极客观 禁止各种负面言论 2 2 9 员工信仰自由 禁止评论他人信仰是非 2 3 行为规范行为规范 2 3 1 遵守国家各项法律法规 2 3 2 遵守公司各系统制度 行为端庄 随时以具体行动体现良好个人修养及公司形象 2 3 3 禁止一切损公利私的行为 2 3 4 工作时间应全神贯注 禁止看杂志 电视 聊天 看报纸以及抽烟 等与工作无关的闲杂活动 以增进工作效率并防危险 2 3 5 每日应注意保持工作地点环境的清洁 2 3 6 严谨操守 禁止收受与公司业务有关人士或企业的馈赠 贿赂 回 扣或向其挪借款项 2 3 7 严格遵照公司工作制度 程序 工作计划 领导协调等进行相关工 作 禁止阳奉阴违 敷衍塞责的行为 2 3 8禁止泄漏业务或职务上相关机密 2 3 9 爱护本公司财物 随时注意开源节流 会计岗位职责 昆明清源牧业有限公司工作表序号 XS 02编号 Q QYMY QM XS 02 2008 名称 序号 中文会计岗位职责 1 岗位 会计 2岗位责任 2 1负责账目核算 库存盘点 财务分析 材料管理和交接单处理 3岗位工作标准 3 1按时上班 坚守工作岗位 遵守各项规章制度 3 2账目核算 3 3财务分析 3 4库存盘点 3 5材料管理 3 6交接单管理 3 7完成公司临时安排的任务 会计职责程序标准 昆明清源牧业有限公司工作表序号 XS 02编号 Q QYMY QM XS 02 2008 名称 序号 中文会计职责程序标准 工序 1核算功能 1 1按照国家会计制度的规定 记帐 复帐 报帐做到手续完备 数字准确 帐目清楚 按期报帐 工序 2分析财务情况 2 1 按照经济核算原则 定期检查 分析公司财务 成本和利润的执行情况 挖掘增收节支潜力 考 核资金使用效果 及时向总经理提出合理化建议 当好公司参谋 工序 3盘点 3 1指导仓库管理员建账 对账及库存实地盘点工作 3 2配合出纳做好现金 银行的对账 盘点工作 工序 4材料归档 4 1妥善保管会计凭证 会计账本 会计报表和其他会计资料 工序 5日常核算 5 1 处理日常各种交接单的管理 包括 种鹅厂 孵化厂 脱温房 预饲组 填饲组和冰库 详细见 会计交接单文件标准 技术文件汇编 序号记录名称标准编号受控状态 1会计交接单标准受控 财务部会计表格汇编 序号记录名称标准编号保存期 01现金流量表 02资产负债表 03损益表 04财务报表分析 会计交接单工作标准 昆明清源牧业有限公司工作表序号 XS 02编号 Q QYMY QM XS 02 2008 名称 序号 中文会计交接单文件标准 1种鹅厂 1 1 根据每天产蛋的数量填制产产品收货单 制单人填写单据时应认真填写 字迹要工整 不得涂改 收货单三联式 一年存根 一联财务 一联种鹅厂入库 1 2 每天领用的饲料要填制领料单 领料单一式三联 一联存根 一联财务 一联交仓库 要填写领 料部门 领料日期 由发料人填写 1 3 鹅蛋送孵化厂要填制交接单 填写交接单时要填写好编号 移交部门 接受部门 及品种 单位 数量要根据批次填写清楚 批次根据部门 时间 第几批次填写 例如 2008 年 9 月 1 日第一 批送孵化厂要注明 FH2008 1 1 FH 是孵化的汉字拼音的大写字母 2008 9 1 1 是指 2008 年 9 月 1 日的第一批 交接单一式三联 第一联存根留底 第二联绿色财务 第三联交财务部门 2孵化厂 2 1 在收到种鹅厂交来的鹅蛋后 对坏的 不能孵化的蛋填交接单交与冰库 由孵化厂填制交接单 在填写交接单时要填写清楚日期 要填写移交部门 接受部门 根据填单的内容 填写好品名 单位 数量 填写时字迹要工整 不得涂改 要套用复写纸写好三联 第一联是存根 交货人留 存 第二联绿色交财务 第三联交接货人 2 2 孵化完成后 鹅苗交脱温房 鹅苗做产成品入库填制交接单入到脱温房 交接单一式三联 分批 次填写 根据汉字拼音的第一个字母的大写及交库时间以及批次填写 例如 2008 年 9 月 1 日 是第一批将鹅苗交脱温房时 在备注栏里填写 TW2008 9 1 1 TW 表示脱温的意思 2008 9 1 是日期 1 是第一批 如果是第二批 时间是 9 月 5 日 就写 XS2008 9 5 2 3脱温房 3 1 每天领料时 认真填写登记内容 其内容有 名称 数量 领料人签名 发货人签名 根据日期 分部门 批次填写 例如 2008 年 9 月 1 日领料一批 开具领料单时应在备注栏上写明 TW2008 9 1 1 TW 是脱温的意思 2008 9 1 是 2008 年 9 月 1 日的意思 1 是第一批的意思 3 2 脱温接受后交预饲厂 入到预饲厂 分批次分部门入账 目前公司用的是交接单 字迹要工整 不得涂改数字 要将批次 部门 时间填写清楚 例如 第一批送交预饲厂时间是 2008 年 9 月 1 日 在备注栏上就要写上 YS2008 9 1 1 YS 是预饲的拼音字母的大写 2008 9 1 是日期 1 是批次 4预饲组 4 1 预饲组在领料时 认真填写登记内容 其内容有 名称 数量 领料人签名 发货人签名 根据 日期分部门 批次填写 例如 2008 年 9 月 1 日领料一批 开具领料单时应在备注栏上写明 YS2008 9 1 1 YS 是预饲的意思 2008 9 1 是 2008 年 9 月 1 日的意思 1 是第一批的意思 4 2 预饲组将大鹅交填饲房时 由预饲组填写交接单 在填写交接单时 字迹要工整 不得涂改数字 要将批次 部门 时间填写清楚 例如 第一次送交填饲厂时间是 2008 年 9 月 1 日 在备注栏 里就要写上 TS2008 9 1 1 TS 是填饲的拼音字母的大写 2008 9 1 是日期 1 是批次 4 3 预饲组将大鹅交屠宰房时 由预饲组填写交接单 在填写交接单时 字迹要工整 不得涂改数字 要将批次 部门 时间填写清楚 例如 第一次送交屠宰房时间是 2008 年 9 月 1 日 在备注栏 里就要写上 TZ2008 9 1 1 TZ 是屠宰的拼音字母的大写 2008 9 1 是日期 1 是批次 4 4 预饲组将大鹅交屠宰房时 由预饲组填写交接单 在填写交接单时 字迹要工整 不得涂改数字 要将批次 部门 时间填写清楚 例如 第一次送交销售部时间是 2008 年 9 月 1 日 在备注栏 里就要写上 XS2008 9 1 1 XS 是销售部的拼音字母的大写 2008 9 1 是日期 1 是批次 5填饲厂 5 1 填饲厂在收到预饲组交来的交接单时 应该填写一份收货单 收货单一式三联 一联存根 一联 交财务 一联给发货人 填饲厂根据交接单在收货单上重新填写批次 注明日期 预饲的批次 并将财务联交与财务部门 5 2 填饲厂送屠宰房时 要认真填写交接单 字迹要工整 不得涂改数字 要将批次 部门 时间填 写清楚 例如 第一次送屠宰厂时间是 2008 年 9 月 1 日 在备注栏里就要写上 TZ2008 9 1 1 TZ 是屠宰的拼音字母的大写 2008 9 1 是日期 1 是批次 6冰库 6 1 冰库根据屠宰房交来的成品 应该填写一份收货单 收货单一式三联 一联存根 一联交财务 一联给发货人 6 2冰库 12 天 每 2 周 盘点一次 24 号将盘点单据送交财务部门 25 号财务扎帐 7批号编写原则 7 11 种鹅厂 孵化厂 脱温房和预饲厂用统一的一个编号 2 填饲厂用一个单独的编号 7 2 种鹅厂 孵化厂 脱温房和预饲厂用统一的一个编号 编写按照种鹅厂送蛋的批次进行 例如 种鹅厂 2008 年 10 月 1 日送第 1 批种蛋到孵化室 批次编写为 其中 表示 2008 年 10 月 1 日 0