财务决算专项说明样本

1 17 附件 5 财务决算专项说明样本 XXXX 公司 2018 年度财务决算专项说明 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 为更清晰地反映本公司的经营管理情况 根据国资委相关规定 编制本合并财务决算 专项说明 一 期初重大调整事项说明 一 合并范围变化 金额单位 万元 序号公司名 称 持股比 例 注册资 本 投资额级次备注 新增 1 2 减少 1 2 二 重大会计差错情况 三 本期会计政策 会计估计变更情况 四 清产核资调整 二 主要业务情况 主要说明企业的主要业务板块的明细情况 主营业务收入 主营业务成本和毛利情况 金额单位 万元 主营业务收入主营业务成本毛利 序 号 项目分类 上年数本年数上年数本年数上年数本年数 一 房地产业合 计 其中 土地销售 房产销售 房产租赁 其他 二 建筑施工业 三 商业 含进 出口代理 四 制造业 五 环保业 六 金融业 七 物流业 八 会展业 九 公用事业 十 文化创意 十一 旅游 餐 饮 酒店 十二 其他 合计 三 高风险业务情况 2 17 一 委托理财业务 金额单位 万元 年末余额 项目 受托 机构 名称 年初 余额本金 减值 准备 当年计 提 减值准 备 投资 净额 当年 实际 盈亏 预计 盈亏 受托机 构 经营状 况 合计 其中 1 2 二 商品 金融期货 权 及衍生品投资情况说明 金额单位 万元 项目 年末持仓 合约金额 场外交易持 仓合约金额 年末持仓 合约市值 当年实 际盈亏 浮 动 盈 亏 当年累 计交易 金额 一 商品期货 权 及衍 生品 二 金融期货 权 及衍 生品 三 基金投资情况说明 金额单位 万元 年末数 项目 年初 余额 账面余额跌价准备账面价值市值 合计 其中 1 2 按年末余额最大前 5 项填列 四 股票投资情况说明 金额单位 万元 年末数 项目年初余额 当年实际 盈亏账面余额跌价准备市值 合计 其中 1 2 按年末余额最大前 5 项填列 四 无形资产明细情况 说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况 无形资产明细表 沪国资企 08 表 作为附件 五 资产损失管理情况 主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况 根据 上海市国资系统企 业资产损失责任追究管理暂行规定 沪国资委统 2008 53 号 浦东新区直属企业 资产减值准备财务核销工作办法 浦国资委 2015 57 号 有关规定 重点说明企业 当年发生事实损失资产的财务核销情况 清理收入的账务处理 中介机构 或企业内 3 17 审机构 对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况 特别是主审所发表的审计意 见及对参审所相关工作的复核意见等 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃 金额单位 万元 序 号 企业名 称 核销资产 损失项目 核销资产 账面余额 清理收入 核销主要原 因 内部审批 文件名称 机构 中 介或企业 内审机构 审计确认 金额 审计机 构名称 评估 机 构名 称 注 机构 中介或企业内审机构 审计确认金额 栏 如企业按照规定进行审计 请 填列审计确认金额 如企业未进行审计 填列 未审计 聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測 聞創沟 燴鐺險爱氇谴净祸 六 企业货币资金情况 说明企业 不包括金融企业 各项现金 其他货币资金和银行存款的年末余额和发生 额 企业货币资金情况 沪国资企 11 表 作为附件 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒 残骛楼諍锩 瀨濟溆塹籟婭 七 非经常性损益情况 说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响 应按照以下要求披露 一 分项列示非经常性损益明细及金额 二 说明非经常性损益对企业利润总额的影响 非经常性损益的含义和内容具体可按照 2014 年度上海市国有企业财务决算报表编制 说明 非经常性损益情况表 沪国资企 12 表 作为附件 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭 酽锕 极額閉镇桧猪訣锥顧 八 国有资本保值增值的情况 按照 企业国有资本保值增值结果确认暂行办法 国资委令第 9 号 的规定 对国 有资本保值增值情况进行披露 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒 一 国有资本保值增值情况表 企财 05 表 作为附件披露 二 企业国有资本保值增值情况分析说明 包括国有资本保值增值完成情况 客观 增减因素 国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况 相关参考指标大幅波动 或异常变动情况 其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况 謀荞抟箧飆鐸怼 类蒋薔點鉍 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點 三 客观增减因素证明材料 作为附件披露 九 企业资金集中管理情况说明 十 投资 一 主业外或区外投资情况 金额单位 万元 本年投资累计投资股权比例 序号 投资项 目 名称 所属 行业 投资 区域金额 其中 自有资金 金额 其中 自有资金 投资前投资后 是否报经浦 东新区国资 委审核或备 案情况 1 合计 注 本表反映企业本年度重要的主业外或区外投资情况 包括股权投资和不动产投资 含新开工项目 续建项目和追加投资 厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩 厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺 二 主业内及区内投资 金额单位 万元 本年投资累计投资股权比例 序号 投资 项目 名称 所 属 行 业 投 资 区 域 金额 其中 自有 资金 金 额 其中 自有资 金 投 资 前 投资 后 是否报经浦东新 区国资委审核或 备案情况 4 17 1 合计 注 以下说明适用上述两表 1 投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定 由集团公司董事会或总经理办公 会研究决定的项目名称 含所属各级子公司项目 茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐 茕桢广鳓鯡选 块网羈泪镀 2 所属行业 是指该项投资所投向的行业 投资区域 是指股权投资项目的注册地 不动产项目的地址 3 本年投资金额 按照企业本年度实际投出资金额填列 其中 自有资金 栏填列本年 度投资额中企业自有资金金额 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈 4 累计投资额 按照该投资项目截止到年末累计投资额填列 5 增加 股权比例 按照企业在本年度实施项目投资前和完成投资后的股权比例 6 报经国资委审核或备案情况 按照实际情况以 审核批准 或 备案 填列 十一 集团及所属各级子企业改制情况说明 表一 清理退出类 金额单位 万元 序号 改制 企业 名称 改制 企业 层次 股权比 例 账面净 值 评估 值 改制形式转让比例 转让价 格 摘牌价 安置费 用 备注 合 计 注 1 改制形式分股权转让 歇业关闭 2 填写口径 歇业关闭为办理完税务注销或工商注销手续 股权转让为完成摘牌交 割 若为协议转让股权 摘牌价一栏填写实际协议转让价格 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠 表二 整合重组类 金额单位 万元 序号 重组项 目 重组企 业名称 重组企 业层次 股权 比例 账面净值评估值 重组价 格 行业 参与重 组方式 备注 合 计 注 重组方式主要指内部股权转让 合并关闭等 表三 截至 2018 年 12 月 31 日 四层面及以下企业情况 表四 2016 2018 连续三年亏损企业情况 表五 截至 2018 年 12 月 31 日 资不抵债企业情况 序号 企业名称层级持股比例控股 参股投资金额保留理由 亏损额 序号 企业名称层级 净资产额 万元 2018 年2017 年2016 年 亏损原因 5 17 表六 截至 2018 年 12 月 31 日 封存企业 包括二层面及以下企业在内 情况 十二 房地产开发和土地管理情况表 1 开发产品 项目地址 物业名称 建设项目产权单位 房产面积 平方米 开发成本 万元 对应土地 面积 土地性质 合计 备注 本表格开发产品主要指已建成准备对外销售的房地产 2 投资性房地产 房产面积开发成本 项目地址物业名称 建设项目 产权单位 平方米 万元 对应土 地面积 土地性质 合计 备注 本表格投资性房地产主要指已建成对外出租的房地产 3 开发成本 房产面积开发成本 项目地址 物业 名称 建设项目产 权单位 平方米 万元 对应土 地面积 土地性质 合计 备注 本表格开发成本主要指在建工程 4 土地资产情况表 项目地址物业名称 建设项目 产权单位 土地面积 平方米 开发成本 万元 合计 备注 本表格填列的土地资产应与土地管理情况表 沪国资企 09 表 对应 包括分布在 无形资产 存货 投资性房地产和固定资产等已入账的土地和未入账的土地 預頌圣鉉 儐歲龈讶骅籴買闥 預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買 5 土地 房产情况汇总表 开发区面积 平方公里 土地情况 平方米 房产 平方米 已开发土地未开发土地 规划面 积 已开发 面积 未开发 面积 面积金额面积金额 面积金额 十三 对外借款情况 序 号借出款 单位 借入 款 单位 借入款 单位性 质 借款 本金 年末 余额 逾期借 款本息 预计 坏 账金 额 担 保 方 式 借入单 位现状 合计 序号企业名称层级净资产 资不抵债 原因 序号企业名称层级 封存原因 6 17 注 1 本表反映企业对集团外借出款项的情况 2 借入款单位性质按国有独资 国有控股 集体 私营 外商 其他填列 3 借入款单位现状按正常经营 关停并转 清理整顿 已进入破产程序 拟近期 出售 资不抵债非持续经营 其他填列 渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨 渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇 十四 对外担保情况 金额单位 万元 序 号 担保 单位 被担保 单位 被担 保单 位性 质 担保 起止日 年末 担保额 反担 保 方式 担保 逾期 原因 被担 保 单位 现状 十五 全面预算指标完成情况 金额单位 万元 2018 年相关数据 年度指标增减对 比 2018 年预算执 行偏差 序 号 指标 2016 年 决算 2017 年 决算 2018 年 决算 2018 年 正式案 数 2018 年 调整案 数 比 2016 年 比 2017 年 比正式 案 比调 整案 1长期投资 其中 长期股权 投资 2 收益性资 产 3有息负债 4 主营业务 收入 5 一般可控 费用 6职工薪酬 其中 费 用化 成本 资本化 7净利润 8 资产负债 率 全口径 9 净 资 产 收 益 率 剔除非经 营性资产 十六 净资产收益情况 一 非经营性资产明细 金额 序 号 项目公司自 筹 政府拨 款 合计完工程度认定文件 7 17 1 合 计 当年新增政府指令性任务明细 投入资金 序 号 项目公司自 筹 政府拨 款 合计完工程度认定文件 1 合 计 三 净资产收益率情况 十七 重要会计科目说明 一 交易性金融资产 1 债券投资 金额单位 万元 年末数 项目年初余额 账面余额跌价准备账面价值市值 合计 其中 1 2 5 2 委托贷款投资 金额单位 万元 年末数 项目年初余额 账面余额跌价准备账面价值 合计 二 长期股权投资 对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现 投资收益汇回的重大限制 应予以说明 对三年未分红利的长期股权投资 应予以说明 对持股 20 以上但未进 行权益法核算的原因进行说明 长期股权投资情况明细表和无控制权的被投资企业主 要指标表 沪国资企 06 1 表 06 2 表 作为附件 铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵 铙誅卧泻噦圣 骋贶頂廡缝 1 会计政策存在重大差异的被投资单位 被投资单位名称股权比例 存在差异的会计政策 2 投资变现 投资收益汇回存在重大限制的被投资单位 被投资单位名称股权比例 账面已确认投资收益 受限原因 3 三年未分红利的长期股权投资 被投资单位名称股权比例 账面已确认投资收益 未分红利原因 序 号 内容 2016 年决算 数 2017 年决算 数 2018 年决算 数 1 净资产收益率 2 剔除非经营性资产后的净资产收益率 3剔除非经常性损益及当年新增政府指 令性任务后的净资产收益率 8 17 4 持股 20 以上但未进行权益法核算的原因说明 被投资单位名称投资金额股权比例 原因 三 短期借款 1 短期借款余额 金额单位 万元 借款类别年初余额年末余额 合 计 2 已到期未偿还的短期借款 金额单位 万元 贷款单 位 贷款金 额 贷款利 率 贷款资金用 途 未按期偿还原 因 预计还款 期 期后还款金 额 期后还款日 期 合 计 3 担保借款 抵押及质押借款 金额单位 万元 贷款类型贷款单位贷款金额担保人 抵押物 质押物 贷款期限 合 计 四 长期借款 1 长期借款余额 金额单位 万元 借款类别年初余额年末余额 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 2 已到期未偿还的长期借款 贷款单 位 贷款金 额 贷款利 率 贷款资金用 途 未按期偿还原 因 预计还款 期 期后还款金 额 期后还款日 期 合 计 五 长期应付款 项目期限初始余额应计利息年末余额 合计 其中 1 2 注 披露年末余额最大的前 5 项 六 未确认投资损失 被投资单位所有者权益金额持股比例 本年未确认投资损失累计未确认投资损失 七 建造合同 注 施工企业适用建造合同确认收入的 披露建造合同总金额最大的前十项 合同项目总金额 累计已发生成 本 累计已确认毛利 亏损 号表 示 已办理结算 的价款金额 合计 9 17 十八 薪酬福利情况 10 17 一 按列支渠道分类 1 合并口径 单位 人 万元 年总额情况年人均情况 年平均人数 薪酬总额其中 工资总额人均薪酬其中 人均工资 本年本年本年本年本年 项目 上年决算数 决算数 同比增幅 预算数 预算执行率 上年决算数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上年 决算 数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 费用化 成本 资本 化 注 预算数系预算调整案数据 2 单户口径 单位 人 万元 年总额情况年人均情况 年平均人数 薪酬总额其中 工资总额人均薪酬其中 人均工资 本年本年本年本年本年 项目 上年决算数 决算数 同比增幅 预算数 预算执行率 上年决算数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上年 决算 数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 费用化 成本 资本 化 11 17 注 预算数系预算调整案数据 二 按人员结构分类 1 合并口径 单位 人 万元 年总额情况年人均情况 年平均人数 薪酬总额其中 工资总额人均薪酬其中 人均工资 本年本年本年本年本年 项目 上年决算数 决算数 同比增幅 预算数 预算执行率 上年决算数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上年 决算 数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 一 参加社 保人员 1 经营管 理人员 2 高层次 紧缺人才 3 在岗职 工 不含 上述二类人 员 其中 一线 岗位 职工 4 离岗人 员 二 劳务派 遣人员 12 17 三 特殊用 工 注 预算数系预算调整案数据 2 单户口径 单位 人 万元 年总额情况年人均情况 年平均人数 薪酬总额其中 工资总额人均薪酬其中 人均工资 本年本年本年本年本年 项目 上年决算数 决算数 同比增幅 预算数 预算执行率 上年决算数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上年 决算 数 决算 数 同比 增幅 预算 数 预算 执行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 上 年 决 算 数 决 算 数 同 比 增 幅 预 算 数 预 算 执 行 率 一 参加社 保人员 1 经营管 理人员 2 高层次 紧缺人才 3 在岗职 工 不含 上述二类人 员 其中 一线 岗位 职工 4 离岗人 员 13 17 二 劳务派 遣人员 三 特殊用 工 注 预算数系预算调整案数据 14 17 三 补充情况 1 增人增支情况 合并口径 本年 并表 招聘 人事关系调整等因素增加人 较本年预算增人减少 增加 人 实际增 人因素对应增加薪酬总额万元 较本年预算增支减少 增加 万元 详见下表 擁締凤袜备訊顎 轮烂蔷報赢 擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報 增人增支情况表 合并 单位 人 万元 总额情况 对应增人 人均情况 对应增人 增加人数 本年预算本年决算本年预算本年决算 项目 本年 预算 本年 决算 薪酬 工资 薪酬 工资 薪酬 工资 薪酬 工资 合计 一 参加社保人员 其中 经营管理 人员 高层次紧 缺人才 在岗职工 不含 上述二类人员 二 劳务派遣人员 三 特殊用工 注 本表人数为年平均数 也非净增加数 单户口径 本年 并表 招聘 人事关系调整等因素增加人 较本年预算增人减少 增加 人 实际增 人因素对应增加薪酬总额万元 较本年预算增支减少 增加 万元 详见下表 贓熱俣阃歲匱阊 邺镓騷鯛汉 贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛 增人增支情况表 单户 单位 人 万元 总额情况 对应增人 人均情况 对应增人 增加人数 本年预算本年决算本年预算本年决算 项目 本年 预算 本年 决算 薪酬 工资 薪酬 工资 薪酬 工资 薪酬 工资 合计 一 参加社保人员 其中 经营管理 人员 高层次紧缺人才 在岗职工 不含 上述二类人员 二 劳务派遣人员 三 特殊用工 注 本表人数为年平均数 也非净增加数 15 17 2 在岗职工人均工资增长情况 单户 单位 万元 本年预算本年决算 项目上年数 预算数 增幅 比上年数 决算数 增幅 比上年数 从业人员人均利润 在岗职工人均工资 补充 上年在岗职工人均工资系上年市社平 8 5582 万元 的倍 十九 公司一般可控制费用支出明细表 金额单位 万元 直属公司合计其中 本部 项目 2018 年 预算调整案2017 年2018 年2017 年2018 年 一般可控费用合计 营业费用 经营费用 1 其他 占比超过 5 的单项罗列 营业费用合计 管理费用 1 财产保险费 2 业务招待费 3 差旅费 4 办公费 5 水电费 6 租赁费 7 诉讼费 8 聘请中介机构费用 9 咨询费 10 董事会 监事会经费 11 其他 会务费 劳动保护费 占比超过 5 的单项罗列 管理费用合计 注 本表填列范围应涵盖各直属公司所有决算并表企业 如不够填列 请另附表 二十 征地劳动力安置情况 类别项目 直属公司 合计 备注 征地待工人数 征地保障人数 待退休人数 其他人员人数 人员情 况 2018 年末 单位 人 合计 经费情 况 单 年初计提余额 16 17 本年增加计提金 额 本年调减计提金 额 本年实际发放金 额 位 万 元 年末余额 二十一 审计情况 本年度对上年审计意见的调整 改进情况 对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整 的原因 二十二 其他重大事项说明 一