计算机财务管理1

1 第一章第一章 计算机财务管理概述计算机财务管理概述 1 1 信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁 P1 1 1 1 从大规模生产到个性化生产 P2 1 1 2 从以产品为中心到以客户为中心 P3 1 1 3 从传统流程到流程再造 P3 1 1 4 从单个企业竞争到供应链竞争 P 4 1 1 5 从区域竞争到全球化竞争 P4 1 1 6 从传统管理转向信息化管理 P4 1 2 经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响 P5 1 2 1 从 账房先生 转向 战略家 P5 1 2 2 财务丑闻出现 CFO 管家 职能备受关注 P6 8 1 2 3 现实期待 CFO 战略家 与 管家 合论 P8 9 1 3 财务建模与决策方法财务建模与决策方法 P10 1 3 1 定义问题 一般步骤 观察经济业务 简化复杂性 找出限制条件 寻找连续反馈 P10 11 1 3 2 建立定量模型 数学模型 一些步骤 确定决策变量 目标函数和限制条件 收集数 据 P11 12 1 3 3 建立 Excel 模型 P12 1 3 4 求解模型与决策 P12 1 4 建模工具建模工具 Excel 简介简介 1 4 1Excel 的基本特点 P12 14 1 4 2Excel 的用途 P14 1 4 3Excel 的窗口界面 主窗口包含成分 菜单 工具栏 滚动条与滚动框 分割框 P14 18 1 4 4Excel 的工作薄 工作薄 工作表 单元格 单元区域 P18 22 1 4 5Excel 的函数 函数的基本语法 参数的类型 函数的使用 P22 28 1 4 6Excel 的工具 单变量求解 what if 方案求解 数据透视表 宏 P28 30 第二章第二章 建立财务管理工作表的基本方法建立财务管理工作表的基本方法 2 1 建立工作表的准备工作建立工作表的准备工作 P33 2 1 1 建立新的工作薄和保存新的工作薄 P33 34 2 1 2 打开已有的工作薄 P34 35 2 1 3 保存已有的工作薄 P35 36 2 1 4 退出 Excel P36 2 2 财务管理工作表格式设计财务管理工作表格式设计 P36 2 2 1 输入标题信息 文字 P36 2 2 2 输入日期 P37 2 2 3 输入表头 P37 2 2 4 输入表体固定栏目 P37 38 2 3 输入数据及建立公式输入数据及建立公式 P38 2 3 1 输入 数值型 数据 P38 2 3 2 建立公式 公式的概念 公式的输入 方法 P38 43 2 4 修改工作表 P43 2 4 1 修改某一单元内容 直接输入新的内 容以新代旧 对某一单元内容进行编辑 P44 45 2 4 2 复制 剪切 粘贴 填充 含义 一 2 般方法 P45 48 2 4 3 插入与删除 菜单条上的命令 快捷 菜单 P49 51 2 4 4 查找与替换 编辑菜单上的查找命令 编辑菜单上的替换命令 P51 52 2 5 编排工作编排工作 P52 2 5 1Excel 提供的编辑方法 格式菜单命令 格式工具栏 鼠标 P52 2 5 2 调整列宽 P54 2 5 3 调整行高 P54 2 5 4 对齐单元输入项 P55 2 5 5 编辑数字 P55 2 5 6 改变字体 P56 2 5 7 改变单元或单元区域的颜色 P57 2 5 8 改变字体颜色 P57 2 5 9 重新命名工作表 P58 第三章第三章 财务管理分析图的绘制方法财务管理分析图的绘制方法 P62 3 1 图形概述图形概述 3 1 1 二维图表 面积图 柱形图 条形图 折线图 饼图 环形图 雷达图 xy 散点图 气泡图 P63 64 3 1 2 三维立体图表 一般三维立体图表 三维曲面图 P64 3 2 绘制图表的基本原则和方法 P65 3 2 1 绘制图表的基本原则 数据源取值原则 含头取值原则 取值目标性原则 P65 3 2 2 选取数据区域的方法 选择连续区域的方法 选择不连续区域的方法 选择数据区域 中第一行文字最左列文字的意义 P67 3 2 3 图表绘制的方法 确定图表类型 图表向导 4 步骤之 1 选择数据来源 图表向导 4 步 骤之 2 图表选择 4 步骤之 3 图表选择 图表位置 图表向导 4 步骤之 4 P67 70 3 3 编辑图表编辑图表 P70 3 3 1 选定对象 P71 3 3 2 编辑图表 P71 72 3 3 3 在图表中添加文本 P72 73 3 3 4 其他便捷操作 移动整个图表或图表选项 改变选定对象的大小 进行图表或单个图 表项目格式设置 P73 3 4 利用图表进行分析利用图表进行分析 P73 3 4 1 利用图表转置从不同的视角进行分析 利用图表转置从不同的视角进行分析案例 图 表转置的基本方法 P73 74 3 4 2 灵活应用图表类型进行多视角分析 P75 77 3 5 打印图表打印图表 P77 3 5 1 添加打印机 P77 3 5 2 打印范围的设置 P77 3 5 3 页面设置 页面选项卡 页边距选项卡 页眉页脚选项卡 工作表选项卡 P78 80 3 5 4 打印预览 P80 3 5 5 执行打印 P80 3 第第 4 章章 财务分析模型财务分析模型 4 1 财务分析概述财务分析概述 4 1 1 财务分析的目的财务分析的目的 P83 1 评价企业的财务状况 P84 2 评价企鹅也的资产管理水平 3 评价企业的获利能力 4 评价企业的发展趋势 4 1 2 财务分析的方法财务分析的方法 P84 1 比率分析 2 趋势分析 3 综合分析 4 1 3 财务分析的数据源财务分析的数据源 P85 1 企业数据源 2 社会数据源 4 1 4 财务分析模型财务分析模型 P86 基本功能 1 财务数据的获取与更新 2 资产负债表的编制 3 利润表的编制 4 比率分析模型 5 趋势分析模型 6 杜邦分析模型 7 综合评价分析模型 4 2 获取数据的方法获取数据的方法 P87 4 2 1 从文本文件中获取数据从文本文件中获取数据 P87 1 选择文本文件 P88 2 数据返回 EXCEL 文件 P89 4 2 2 从企业数据库中获取数据从企业数据库中获取数据 P89 1 从企业数据库获取数据的基本方法 P89 1 选择数据源 P89 2 数据返回到 EXCEL 工作表 P90 2 从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析 P90 1 在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表 并改名为 ZZ P91 2 从会计核算数据源获取数据 P91 3 从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据 P91 4 将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中 P92 5 应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作 P93 4 2 3 从公司网站上获取数据从公司网站上获取数据 P94 1 简历 Web 查询并获取数据 P94 2 从公司网站上直接获取 Excel 格式的财务报表 P95 4 2 4 从专业网站上的从专业网站上的 HTML 文件源获取财务报表文件源获取财务报表 P97 1 登陆专业网站 4 2 选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息 P98 3 将选择信息复制并保存到 Excel 工作薄 4 2 5 未来的财务报表 未来的财务报表 XBRL P99 1 国外 XBRL 应用概述 2 深交所 XBRL 应用 1 主要功能 1 业务办理 2 信息披露 3 其他 2 信息披露流程 P100 3 深交所使用 XBRL 进行信息分析的服务平台 3 上交所 XBRL 应用 P101 1 信息披露流程 2 深交所使用 XBRL 进行信息分析的服务平台 P102 4 3 比率分析模型的设计方法比率分析模型的设计方法 4 3 1 比率分析模型的关键分析指标比率分析模型的关键分析指标 P103 1 变现能力比率 流动比率 速动比率 2 资产管理比率 运用效率比率 存货周转率 应收账款周转率 流动资产周转率 总 资产周转率 P104 3 负债管理比率 资产负债率 产权比率 有形净值债务比率 已获利息倍数 4 盈利能力比率 销售净利率 销售毛利率 资产净利率 净值报酬率 P105 5 市价比率 每股盈余 市盈率 每股股利 股利支付率 P106 4 3 2 比率分析模型的构建比率分析模型的构建 1 分析数据直接从资产负债表或利润表中得到 P106 2 分析数据通过立体表计算得到 P108 3 数据更新 4 4 趋势分析模型的设计方法趋势分析模型的设计方法 P111 4 4 1 趋势分析的基本方法趋势分析的基本方法 1 多期比较财务报表分析 2 结构百分比分析 3 定基百分比趋势分析 4 图解法分析 4 4 2 趋势分析模型的设计趋势分析模型的设计 1 各年历史数据的获取 P112 2 绘制趋势分析图 P115 5 4 5 综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法 4 5 1 综合分析方法综合分析方法 P116 1 财务比率综合分析 编制财务情况综合评价法的一般程序 P117 2 杜邦分析 P118 4 5 2 综合分析的模型设计综合分析的模型设计 P119 1 在财务分析模型中增加一个新工作表 2 设计分析框 3 定义分析框中的项目名称 公式和数据链 接 P121 4 关掉工作表网格线 5 杜邦系统图的缩放 P122 对财务报表分析模型设计时所用的 Excel 命令 函数 公式定义小结 P123 第第 5 章章 运营资本最优规划管理模型运营资本最优规划管理模型 P129 5 1 运营资本最优规划管理概述运营资本最优规划管理概述 5 1 1 运营资本管理的意义运营资本管理的意义 5 1 2 现金管理与最佳现金持有量的确定现金管理与最佳现金持有量的确定 P130 1 价值链的构建 P131 2 资金计划预算流程设计 1 资金预测 2 资金计划汇总和生成 资金计划 P132 3 最佳现金持有量的决策问题 巴摩尔模型 米勒 奥尔模型 成本分析模型 P133 5 1 3 赊销策略与最优信用政策赊销策略与最优信用政策 P134 1 赊销策略 1 信用期间 2 信用标准 3 现金折扣 4 收账政策 2 最优信用政策的决策 1 持有成本 2 机会成本 3 总成本 P135 5 1 4 存货管理与最优经济订货批量存货管理与最优经济订货批量 P136 1 存货管理的特点 1 数据存储量大 2 数据变化频繁 3 核算内容广泛 4 核算方法复杂 5 管理要求高 提供各种信息 P137 2 ABC 存货管理方法 3 最优经济订货批量 1 模型 1 经济订货量基本模型 P138 2 模型 2 经济订货批量的改进模型 陆续到货 3 模型 3 考虑数量折扣 陆续到货的 经济订货批量模型 P139 5 2 运营资本最优决策的理论基础运营资本最优决策的理论基础 线性线性 规划的理论规划的理论 5 2 1 线性规划的基本概念线性规划的基本概念 P140 5 2 2 线性规划的数学模型与构建方法线性规划的数学模型与构建方法 P140 1 线性规划的数学模型 1 要求目标函数的线性化 P141 2 要求变量与资源之间的比例性和可分 性 3 要求变量与约束条件的有限性 6 4 要求不同变量资源的可加性和变量的 非负性 2 模型构建的关键要素 P141 1 定义决策变量 2 确定目标函数方程式 3 约束条件 P142 4 最优解 5 2 3 最优解的敏感性分析最优解的敏感性分析 1 敏感性分析能够回答的问题 P142 2 敏感性分析的经济学解释 P143 1 最优域 2 影子价格 3 递减成本 5 3 最优决策分析工具最优决策分析工具 规划求解工具规划求解工具 P144 5 3 1 规划求解工具规划求解工具 1 目标单元格 P145 2 可变单元格 3 约束 4 选项 P146 5 全部重新设置 P147 6 求解 P148 5 3 2 规划求解可以分析的问题类型规划求解可以分析的问题类型 P148 1 线性问题 2 非线性问题 3 整形问题 5 3 3 规划求解所得到的结果规划求解所得到的结果 1 敏感性分析报告 P149 2 运算结果报告 3 限制区域报告 P150 5 4 最优订货批量决策模型设计与分析最优订货批量决策模型设计与分析 5 4 1 决策问题决策问题 5 4 2 建立规划求解模型建立规划求解模型 P151 1 定义决策变量 P152 2 目标函数 总成本最小 即 OFV 最 小 3 约束 4 最优解 5 4 3 计算机最优订货批量模型设计计算机最优订货批量模型设计 1 基本数据 2 最优订货批量规划求解分析区域的公式定 义 P153 5 4 4 应用规划求解工具分析最优订货批量应用规划求解工具分析最优订货批量 p154 1 设置 2 求解 3 规划求解结果分析 5 4 5 经济订货批量规划求解报告经济订货批量规划求解报告 P155 1 敏感性分析报告 2 运算结果报告 3 限制区域报告 5 5 企业集团运营决策模型与案例分析企业集团运营决策模型与案例分析 P156 5 5 1 决策问题 中广银集团产品为例 决策问题 中广银集团产品为例 5 5 2 建立现行规划模型建立现行规划模型 P157 1 决策变量 2 目标函数 3 约束 P158 4 最优解 7 5 5 3 运营决策管理模型设计运营决策管理模型设计 P158 1 模型中得重要函数 SUMPRODUCT P159 2 模型中的主要函数与公式 5 5 4 求解过程和结果求解过程和结果 1 应用规划求解工具进行求解 2 结果 3 敏感性分析报告 P160 第第 6 章章 投资决策模型投资决策模型 6 1 1 投资决策的概念与程序投资决策的概念与程序 P167 1 投资决策的概念 P168 2 投资决策的特点 针对性 现实性 择优 性 风险性 3 投资决策的一般程序 1 确定投资目标 2 选择投资方向 P169 3 制定投资方案 4 评价投资方案 5 投资项目选择 6 反馈调整决策方案和投资再评价 6 1 2 投资决策模型的基本内容投资决策模型的基本内容 P170 1 投资决策指标分析 2 折旧分析 3 固定资产更新模型 4 投资风险分析模型 P171 5 多项目投资决策模型 6 个人投资理财决策模型 6 2 投资决策指标及其函数分析投资决策指标及其函数分析 6 2 1 投资决策指标投资决策指标 P171 1 非贴现现金流量指标 1 回收期 2 会计收益率 P172 2 贴现现金流量指标 1 净现值 2 现值指数 3 内含报酬率 P173 6 2 2 投资决策指标函数分析投资决策指标函数分析 1 净现值函数 NPV P173 2 IRR 内含报酬率函数 P175 3 MIRR 修正内含报酬率函数 P176 4 现值指数的计算 P177 6 2 3 投资决策相关函数投资决策相关函数 折旧函数分析折旧函数分析 1 直线折旧法 概念 SLN 函数 P177 2 年数总和法 概念 SYD 函数 P178 3 双倍余额递减法 概念 DDB 函数 P179 4 倍率余额递减法函数 概念 VDB 函数 P180 5 几种折旧函数的对比模型 P181 6 3 固定资产更新决策模型设计固定资产更新决策模型设计 6 3 1 固定资产更新资产的基本问题讨论固定资产更新资产的基本问题讨论 P182 1 决策方法 P182 2 税后现金流量的计算 P183 6 3 2 建立固定资产更新决策模型建立固定资产更新决策模型 1 现金流量表中公式的建立 P184 8 1 现金流量表一般公式的建立 2 折旧公式的建立 P185 2 净现值计算公式的建立 P186 3 新旧设备净现值差额公式的建立 新设 备 NPV 旧设备 NPV 变现收入 6 3 3 固定资产更新决策模型的使用固定资产更新决策模型的使用 P187 6 4 投资风险分析模型设计投资风险分析模型设计 P188 6 4 1 风险调整贴现率法的含义及计算公式风险调整贴现率法的含义及计算公式 P189 1 确定风险程度 Q P189 2 确定风险报酬率 b P190 3 用风险调整贴现率 K 计算方案的净现值 P190 6 4 2 建立投资风险分析模型建立投资风险分析模型 P190 1 建立基本数据区域 2 建立分析区域 6 4 3 投资风险分析模型的使用投资风险分析模型的使用 1 调整无风险报酬率 i P192 2 改变风险报酬率 b P193 3 改变方案的现金流量和概率 6 5 多个项目的投资决策模型设计与案例分多个项目的投资决策模型设计与案例分 析析 6 5 1 多个项目投资决策的基本问题多个项目投资决策的基本问题 P193 6 5 2 多个项目投资决策的数学模型设计多个项目投资决策的数学模型设计 P194 1 设计变量 2 目标函数 3 约束条件 6 5 3 多个项目投资决策的多个项目投资决策的 Excel 模型设计模型设计 与应用与应用 1 在基础数据区输入已知数据 P195 2 建立 0 1 整数规划模型区 3 应用规划求解工具建立相关要素 P196 4 求解 6 6 个人投资理财决策模型个人投资理财决策模型 P197 6 6 1 个人投资理财概述个人投资理财概述 P197 6 6 2 个人投资理财的一般步骤个人投资理财的一般步骤 P197 1 确定理财目标 2 明确投资期限 3 制定适合自己的投资方案 6 6 3 个人教育投资理财模型设计个人教育投资理财模型设计 P198 1 个人教育投资理财目标与期限 2 制定投资方案 3 建立数学模型 P199 1 设计决策变量 P200 2 目标函数 3 约束条件 6 6 4 教育投资理财的教育投资理财的 Excel 模型设计与应模型设计与应 用用 P201 1 在基础数据区输入已知数据 2 设计 Excel 模型区 3 应用规划求解工具建立相关要素 4 求解 P202 6 7 投资项目解决方案设计投资项目解决方案设计 6 7 1 项目背景分析项目背景分析 P202 6 7 2 宏观分析宏观分析 SWOT 分析 波特的五分析 波特的五 大竞争力 大竞争力 P203 1 优势 2 弱势 3 机遇 4 威胁 P204 9 6 7 3 微观分析微观分析 财务分析视角财务分析视角 P205 1 资金来源于运用 P206 2 投资可行性分析 投资净现值 内含报酬 率 投资回收期 3 投资风险分析模型 风险调整贴现率法 调整现金流量法 P207 4 项目敏感性分析 6 7 4 投资决策方案的确定投资决策方案的确定 第七章第七章 筹资决策模型筹资决策模型 7 1 筹资决策模型的概述筹资决策模型的概述 P214 7 1 1 建立筹资决策模型的意义 建立筹资决策模型的意义 股票筹资 债权筹资 长期借款筹资 融资租赁筹资成本 公式等相关内容 P215 7 1 2 筹资分析与决策模型的内容 筹资分析与决策模型的内容 借款分析模型 双变量分析模型 租赁分析模型 借款 租赁对比分析模型 P216 217 7 2 筹资决策模型的主要函数筹资决策模型的主要函数 P217 7 2 1 现金时间价值概念和计算 现金时间价值概念和计算 复利终值 复利现值 年金终值 年金现值 永续年金 年金的计算 利率期数的计算 P218 220 7 2 2 现金流量的时间价值函数现金流量的时间价值函数 年金终值函数 FV 年金现值函数 PV 年金函数 PMT 年 金中的利息函数 IPMT 年金中的本金函数 PPMT PMT PPMT IPMT 期数函数 NPER 利率函数 RATE P221 223 7 2 3INDEX 函数函数 参考地址型 INDEX 函数 数组型 INDEX 函数 P223 225 7 2 4 逻辑判断函数逻辑判断函数 条件函数 IF AND 函数 OR 函数 NOT 函数 P225 227 7 3 长期借款筹资双变量分析模型设计长期借款筹资双变量分析模型设计 7 3 1 长期借款基本内容 长期借款基本内容 长期借款的种类 长期借款的程序 借款合同的内容 P227 228 7 3 2 建立长期借款基本模型 建立长期借款基本模型 建立分期偿还借款基本模型工作表 定义各因素间的勾稽关 系 分期偿还借款基本模型的使用 P228 229 7 3 3 长期借款双因素分析模型的设计方法 长期借款双因素分析模型的设计方法 模拟运算表 应用模拟运算表建立双变量长期 借款分析模型 P229 232 7 4 租赁筹资模型设计租赁筹资模型设计 P232 7 4 1 租赁的基本概念 租赁的基本概念 租赁的种类 租金的计算 P232 233 7 4 2 建立租赁筹资基本模型建立租赁筹资基本模型 P234 235 7 4 3 租赁筹资扩展模型的设计方法 租赁筹资扩展模型的设计方法 租赁价目表的建立 在模型中建立图形控制项按钮的 方法 建立租赁项目名称的 下拉框控制项 建立滚动条控制项将租赁年利率限定在合理 10 的范围 建立微调控制项将租赁年限限定在合理的范围内 P235 241 7 4 4 租赁分析模型的使用 租赁分析模型的使用 下拉框控制项 滚动条控制项 微调控制项 P241 242 7 5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计 P242 7 5 1 净现值分析的基本原理净现值分析的基本原理 P242 243 7 5 2 设计租赁筹资摊销分析表设计租赁筹资摊销分析表 P243 245 7 5 3 设计贷款筹资分期偿还分析表设计贷款筹资分期偿还分析表 P245 247 7 5 4 应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析 应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析 将两种方案分别放置在两个窗口中 分析对比 P247 249 第第 8 章章 销售与利润管理模型销售与利润管理模型 P253 8 1 销售与利润管理模型概述销售与利润管理模型概述 P253 8 1 1 销售与利润管理模型建立的意义销售与利润管理模型建立的意义 P253 8 1 2 销售与利润管理模型的基本功能销售与利润管理模型的基本功能 P254 1 销售流向分析模型 P254 2 销售业绩分析模型 P254 3 销售预测分析模型 P255 4 利润管理模型 P255 8 1 3 主要技术与工具主要技术与工具 P255 1 数据透视表 P256 2 宏和控件 P256 3 数据分析 P256 4 单变量求解技术和工具 P256 8 2 销售流向分析模型的建立销售流向分析模型的建立 P256 8 2 1 获取销售流向分析模型的基础数据获取销售流向分析模型的基础数据 P256 1 集中式财务管理模式下的销售数据获取方 法 P257 2 分散式财务管理模式 P257 8 2 2 按客户进行销售流向分析按客户进行销售流向分析 P258 1 对 销售明细数据 按客户进行排序 P258 2 对 销售明细数据 按客户汇总 P258 3 按销售额对客户进行排名 P260 4 取消分类汇总 P260 8 2 3 按销售员进行销售流向分析按销售员进行销售流向分析 P260 8 2 4 按地区进行销售流向分析按地区进行销售流向分析 P260 8 3 销售业绩分析模型的建立销售业绩分析模型的建立 P261 8 3 1 数据透视表数据透视表 销售业绩分析模型中销售业绩分析模型中 的主要技术与工具的主要技术与工具 P262 1 建立数据透视表的条件 P263 2 准备数据源 P263 3 通过向导创建数据透视表 P263 4 建立透视关系 P264 8 3 2 建立销售业绩分析模型所需的数据透建立销售业绩分析模型所需的数据透 视表视表 P265 1 建立数据透视表 P265 2 建立透视关系 P266 3 透视分析 P266 4 改变数据透视关系 P268 5 建立数据透视图 P268 8 3 3 建立销售业绩分析模型界面建立销售业绩分析模型界面 P268 1 增加销售业绩分析模型界面的工作表 P268 2 在新工作表中增加地图 P269 3 建立地图和销售业绩分析数据透视表的链 接 P269 8 3 4 更新数据更新数据 P269 8 4 销售预测模型设计销售预测模型设计 P270 8 4 1 销售预测方法销售预测方法 P270 1 直线趋势法 P270 2 曲线趋势法 P270 3 因果分析法 P271 8 4 2 预测函数预测函数 P271 1 LINEST 用于直线回归分析 P271 2 LINEST 函数用于曲线分析和因果分析 P272 8 4 3 趋势分析和因果分析模型设计实例趋势分析和因果分析模型设计实例 11 P274 1 销售预测模型 1 直线回归分析模型设 计 P274 2 销售预测模型 2 因果分析模型实例 P275 8 5 利润管理利润管理 本量利分析模型设计本量利分析模型设计 P277 8 5 1 本量利分析的基本原理本量利分析的基本原理 P277 8 5 2 利润管理模型设计利润管理模型设计 P278 1 建立利润管理模型中的基本数据区 P278 2 多因素变动分析区 P278 3 建立计算公式 P279 4 多因素变动分析模型的使用 P280 8 5 3 敏感性分析敏感性分析 P281 1 单变量求解工具 P281 2 运用单变量求解工具进行目标利润分析 P282 8 6 利润管理综合模型与案例分析利润管理综合模型与案例分析 P284 8 6 1 现实问题现实问题 P284 8 6 2 解决问题的思路解决问题的思路 P284 1 宏观分析 2 微观分析 P284 3 建模 4 管理层沟通与讨论 5 决策 P285 8 6 3 经营决策模型的构建方法经营决策模型的构建方法 P285 1 销售渠道的确立 P285 2 销售量及结构分析预测 P285 3 价格体系 p P286 4 固定成本确认 a P286 5 变动成本确认 b P286 6 建立总利润模型与计算机模型 P287 8 6 4 动态分析与决策动态分析与决策 P288 1 初进入市场阶段 P288 2 发展阶段 P288 3 成熟阶段 P288 第九章第九章 财务计划模型财务计划模型 9 1 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序 P293 9 1 1 手工编制财务计划的一般程序手工编制财务计划的一般程序 P293 1 财务预测 P294 2 编制一套预计财务报表 P294 3 评价 调整预计财务报表 P294 9 1 2 计算机财务计划编制的一般程序计算机财务计划编制的一般程序 P294 1 输入数据 P295 2 运算处理 P295 3 评价 调整财务计划 P295 9 1 3 财务计划模型财务计划模型 P296 1 基年报表 P296 2 编制预计报表 P296 3 方案总结 P296 4 回归分析 P296 9 2 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法 P297 9 2 1 财务计划模型工作簿和基期财务报表财务计划模型工作簿和基期财务报表 P297 9 2 2 建立计划条件建立计划条件 P297 9 2 3 按销售百分百法建立预计财务报表按销售百分百法建立预计财务报表 P299 1 预计利润表 P299 2 预计资产负债表 P299 9 2 4 调整预计财务报表调整预计财务报表 P300 1 逐步测试法调整财务报表逐步测试法调整财务报表 P300 2 应用单变量求解工具调整财务报表应用单变量求解工具调整财务报表 P301 9 3 改变财务计划与政策的反馈分析改变财务计划与政策的反馈分析 P302 9 3 1 改变财务计划与政策的基本方法之一改变财务计划与政策的基本方法之一 逐步测试法逐步测试法 P302 9 3 2 运用单变量求解工具改变财务计划与运用单变量求解工具改变财务计划与 政策政策 逆推法逆推法 P303 9 4 方案管理器与调整财务计划方案分析方案管理