xx年上半年预算执行情况报告总结

1 / 13XX 年上半年预算执行情况报告总结 县 XX 年上半年预算执行情况报告总结 财政局局长 * 主任、副主任、各位委员： 我受县政府委托，向人大常委会报告 XX 年上半年预算执行情况 ,请予审议。 一、预算执行情况 今年上半年，我县财政工作在县委的正确领导下，认真贯彻年初省市财政工作会议精神，严格按照年初的工作部署，从培植壮大县级财源入手，努力增收节支，强化税收征管，推进财政体制改革，基本实现了“保工资、保重点、保稳定”的半年工作目标，各项重点工作得到了有效开展和落实。 上半年，全县全口径财政收入实现2,935 万元，剔除季节性因素，完成年预算的，其中，一般预算收入完成 1,380 万元，完成年预算的 25，剔除季节性因素，完成年预算的 49%；上划收入完成 1,452 万元，完成年预算的。 主要收入项目完成情况：增值税完成345 万元，为年预算的 53%；营业税完成 417 万元，为年预算的 52%；其他各项工商税收完成 354 万元，为年预算的 49%；行政性收费、罚没、专项等收入完成 172 万元，为年预算的 37%；税收返还收入完成 1,555 万元，为年预算的 78%。 全县一般预算支出完成 6,823 万元，完成年预算的 46%，比平均进度慢 4 个百分点。 主要支出项目完成情况：农业支出完成 330 万元，为年预算的 37%；文2 / 13体广播事业费完成 148 万元，为年预算的 44%；教育事业费完成 2,462 万元，为年预算的 39%；卫生事业费完成288 万元，为年预算的 49%；抚恤和社会福利救济费完成272 万元，剔出省专项后为年预算的 65%；社会保障补助支出完成 227 万元，剔除专项后为年预算的 40%；行政管理费完成 1,150 万元，为年预算的 69%；公检法司支出完成 599 万元，为年预算的 51%，同比增加 83 万元；城市维护费完成 146 万元，为年预算的 62%；其他支出完成94 万元，为年预算的 22%。 为完成上半年县委交办的各种工作，我们主要从以下几个方面开展工作： 加大财源项目建设力度，培植经济增长点 今年我县的财源建设工作，围绕全县经济发展的重点，从深化农业产业结构调整入手，依托资源上项目，培植县域经济增长点。一是积极做好项目申报争取工作，通过认真选择项目，充分论证,向上申报项目 7 个。二是加大对项目的推进力度，定期深入项目单位了解项目运行情况，充分掌握项目建设中存在的各种问题，现场办公帮助企业出谋划策，解决困难。三是狠抓项目达产达效工作，重点抓 2001 年项目的达产达效问题。四是加大招商引资工作力度，加快项目建设步伐。 加大收入征管力度，做到应收尽收 年初以来，财税部门把确保收入的及时足额到位，作为完成各项工作目标的首要任务来抓，多方开展工作，组织收入入库，严格按照3 / 13“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的十六字方针，打击各种偷、逃、抗税行为。一是加大了对煤炭行业的税收征管力度，从源头控制煤炭税收流失问题，确保了煤炭市场税收的足额到位。二是加大房产交易市场税收征管工作力度，整顿税收市场秩序。三是加大了农业税收尾欠的征管力度，农业税征管部门同县法院成立了联合欠税清缴小组，对抗税户和欠缴户按税法规定和法律程序进行了强制执行。四是加大了非税收入征管力度，对我县房地产开发及建筑工程行政事业性收费和价格调节基金采取“一站式”收费管理。截至六月末罚没资金入库 131 万元，“一站式”收费已入库资金万元。 加大支出管理力财政收入大幅下降；支出方面，由于“非典”影响，将直接增加财政支出，同时一些新增加的刚性支出必须给予保证，财政形势较为严峻。为保证全年工作目标的顺利完成，在下半年工作中，我们将从强化增收节支入手，创新财政管理机制，切实实现年初确定的各项工作目标，确保 XX 年各项工作任务的圆满完成，实现全年预算收支平衡。 继续抓好财源建设工作。在今后工作中，要加大项目的推进力度，促进项目达产达效。加紧推动 XX 年财源建设项目的启动工作，积极争取资金，研究企业自身存在问题，帮助企业解决问题，新上项目力求成功率。 切实加强收入征管，确保财政收入足额入库。继续加大对工商税、农业四税的4 / 13征管力度，在征收方面要千方百计调动工作人员和纳税人的积极性，建立完善的代征代缴管理系统，确保收入及时入库。加强对重点税源和零散税源的征管稽查力度，对一些大中型纳税户设专人负责税收征缴，同时要建立纳税举报箱、举报电话，坚决查处和严厉打击各种偷漏税行为，努力实现应收尽收。 要严格控制支出，优化支出结构。大力压缩弹性支出，针对当年财政严峻形势，牢固树立过紧日子思想。严格按预算管理条例办事，坚决执行“以收定支，量入为出”的原则，杜绝超财力安排支出。对全县财政供养人口要进行认真清理，解决财政对事业单位包揽过多问题。同时加大预算外资金的管理力度，严格控制预算外支出，增加预算外资金调入比例，支持预算内收支预算平衡。 加大向上争取资金力度。及时向省市汇报农业旱灾情况，争取省里支持，实事求是反映财政收支状况，力争得到省里的财力补助。 进一步深化财政体制改革。一是要规范会计核算中心工作，要在目前工作的基础上，扩大纳入范围，把涉及到财政资金支付的部门全部纳入会计核算中心集中核算。二是结合新颁布的政府采购法 ，进一步扩大采购范围和采购项目，提高采购质量，努力实现政府全面采购。三是加大“收支两条线”改革力度，从源头治理预算外资金管理上存在的坐收坐支，挤占、挪用等问题，严厉查处私设小金库等违法违纪问题，通过强化5 / 13收入征管，实现预算外资金及时上缴财政专户，集中资金办大事。 今年上半年的全县财政工作，取得了一定的成绩，但我们也清醒的看到财政面临的形势异常严峻，我们有信心在下阶段的工作中，在县委的正确领导和县人大的依法监督下，财税部门广大干部职工通过努力工作，开拓进取，一定会克服困难，确保全年预算工作目标顺利完成。XX 年上半年预算执行情况报告总结 XX 年上半年国有资产经营预算执行情况报告说明指引一、上半年预算执行的总体情况概述上半年预算执行情况，简要分析影响预算执行的主要因素，如市场环境、政策变化、企业自身问题等。二、上半年主要预算指标完成情况说明的主要指标应包括：1、经营活动情况。主营业务收入、主营业务利润；补贴收入；利润总额、净利润；管理费用、财务费用；应收帐款、其他应收款；6 / 13净资产收益率。2、资产负债情况。总资产、短期投资、长期投资；总负债、流动负债、长期负债；资产负债率。3、国有权益变动情况。国有权益变动量及主要变动内容。说明要点1、根据企业实际，注意区分本级、合并口径对各指标分别进行说明。2、说明重点包括：根据上半年各指标的实现金额、已完成预算百分比、与上年同期相比增减幅度，分析影响完成预算进度及与上年同期相比产生预算差异的主要原因；说明上半年执行进度对全年预算执行情况的预期影响；企业对于相关影响因素已采取及拟采取的应对措施。三、上半年重大运作事项完成情况说明主要内容应包括：1、投资。分项目、金额说明总体投资进度情况；对于未执行的预算内重7 / 13大投资项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。2、融资。分项目、金额说明总体融资进度情况；对于融资方式、金额与预算相比发生重大变化的，应结合变化原因进行相应说明。3、其他资产处置活动。分项目、金额说明进度情况，对于未执行的预算内重大资产处置项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。4、资金平衡情况。分析企业面临以及可能面临的财务风险，说明企业已采取及拟采取的应对措施。5、特别预算执行情况。说明 XX 年上半年处置壳企业的户数、资产及负债金额、处置方式、收入支出情况等；人员分流、资金来源及费用列支方式等；处置不实不良资产的金额、处置方式、收入支出情况等；处置空转土地及授权房产等情况。6、科研投入情况。上半年企业已完成的科研投入、R&D 投入情况及实施效果，以上半年实际情况为基础对全年科研投入及预期效果进行预计。8 / 13XX 年上半年预算执行情况报告总结 说明要点对于投资、融资、资产处置等重大运作活动，应在说明具体执行情况的基础上，分析实际完成情况与预算之间的关系，并对实际完成与预算之间产生差异的原因进行分析说明。投资公司可区分政策性项目、自营项目分别进行分析。四、其他说明上半年发生的预算外重大运作事项：年初未列入预算，但上半年已实施的重大资本运作事项的主要情况，及对企业主要经营指标的影响。其他可能引起年度预算调整的重大事项或因素：分析其对预算执行情况的影响。预测下半年预算执行情况及全年总的完成情况：以上半年执行情况为基础，对全年预算的预计执行情况作大致预判，可简要说明影响下半年预算完成情况的主要因素。关于台州市 XX 年上半年财政预算执行情况的报告9 / 13XX 年 7 月 30 日在市三届人大常委会时间进度个百分点。剔除一次性入库，同口径市级财政总收入增长 19%，地方财政收入增长%。各县的地方财政收入进度均在 50以上，各地普遍实现较快均衡增长，按可比口径计算，增幅最高的路桥区增长 42，三门、玉环、临海、黄岩、天台 5 个地方增幅在 30以上，其余各地增幅均在 20以上。上半年全市财政收入形势较好，主要有四方面因素：1经济运行总体平稳，带动了财政增收。上半年，全市经济增长质量、速度和效益不断提高，除全部限额以上固定资产投资完成亿元，比上年同期增长%，增幅较低外，全市规模以上企业完成工业总产值亿元,比上年同期增长%；全市完成外贸进出口总额亿美元，比上年同期增长%，社会消费品零售总额亿元，比上年同期增长%。在此基础上，财政收入增长平稳，地方财政收入中税收收入完成亿元，比上年同期增长32%；其中营业税完成亿元，比上年同期增长%，主要是房地产行业实现收入亿元，同比增长%。企业所得税完成亿元，比上年同期增长%，比全省平均增幅高个百分点，其中烟草10 / 13所得税调库收入亿元，同比增长倍。地方两个主体税种增量为亿元，占同期地方财政收入增量的%。2三产收入增长提速，有力促进财政增收。根据省里提出的“腾笼换鸟”思路，各级财税部门围绕 “三个三”长效机制，调整发展思路，充分发挥财政税收的资源配置作用，扶持经济加快发展。从市本级看，市委、市政府要求加快中心城市发展，积极引导优势产业向中心城区集聚。对此，财税部门积极运用出口退税、国产设备投资抵免、所得税优惠等财税扶持政策，增强企业自主创新能力、支持高新技术产业发展，加速中心城区产业结构升级，减排降耗推动工作；继续支持注重地方小税种的征收管理，以及调整预征率等形成的增收。通过加强委托代征，控制税收源头，资源税同比增长%；通过增强与国税部门的沟通，扩大征收范围和加强排摸力度，减少偷漏税，促进城建税、房地产税平稳增长；通过抓好对房地产企业土地增值税预征率调整，促进土地增值税较快增长，上半年入库亿元，同比增长%，增收 5400 万元。三是加大稽查力度，重视大要案和专案案11 / 13件的查处，大力开展税收专项检查、举报案件查处、国税已查企业跟踪检查、调研式检查活动和打击制售假发票专项整治行动。上半年，全市共查企业 1300 多户，查补税款入库 7000 多万元。4政策性因素变化较大，调整促进财政增收。由于税收政策调整，对上半年的财政收入形成一定的增收因素：一是考虑下半年中央可能调整企业所得税分享比例，一次性入库亿元，影响地方财政收入亿元,为上半年最大的不可比因素。二是我市从上年 7 月份开始调整房产税、土地使用税和印花税的征收范围和适用税率，税基扩大，税收同比增加 5000 万元；三是民政福利企业退库政策调整，地税增加企业所得税8000 万元；四是个人住房政策的调整及二手房交易放量增加税收 2000 万元，增加个人所得税 900 万元；五是烟草企业所得税调库收入 20496 万元，增收亿元；六是教育费附加征收政策调整，增加教育费附加收入 4700 万元。以上各项政策性因素增收亿元，对减企业所得税因计税工资调整减少企业所得税约 6000 万元；玉环、温岭、黄岩、仙居因加大补贴力度，国有企业计划亏损补贴增加 4000 万元，上半年政策性增收亿元，占地方财政增收额的%，拉动地方财政收入增长个百分点。财政支出增长较12 / 13快，各项重点支出得到较好保障。上半年全市完成财政总支出亿元，比上年同期增长%；市本级完成财政支出亿元，比上年同期增长%。地方财政支出总体进度较快，科技、文体、环境保护、城乡社区服务等方面的财政投入力度加大，支出重点向民生倾斜，财政支持经济建设、促进社会和谐发展的职能作用进一步发挥。XX 年上半年预算执行情况报告总结 1严格预算管理，控制财政支出规模。全市上下认真贯彻建设节约型财政，落实行政公用经费节约 10的要求，进一步严格预算管理，厉行勤俭节约，继续控制和压缩一般性预算支出，大力压缩会议费、招待费、差旅费、出国费和公车费用。1-6 月份全市一般公共服务支出亿元，同比增长%，市本级一般公共服务支出亿元，同比增长%，分别低于地方财政支出平均增幅个百分点，15 个百分点，一般公共服务支出得到进一步压缩。2全面落实财政支农惠农政策，大力支持社会主义新农村建设。一是认真做好农村综合改革工作，上半年重点落实了水环境整治、水库移民资金，加大对农村劳动力转移培训、高山移民，千万农民饮