酒店固定资产管理办法

1 三亚凤凰岛度假酒店三亚凤凰岛度假酒店 固定资产管理办法固定资产管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 资产管理是酒店管理的重要组成部分 是提 高服务质量和经济效益的必备条件 第二条第二条 为了加强固定资产的管理 发挥其效用 保 证业主资产的安全和酒店资产经常处于完好状态 结合公 司与酒店实际 特制定本办法 第二章第二章 固定资产界定固定资产界定 第三条第三条 固定资产 依照财务管理及核算要求 结合酒店实际运作把单位价 值在 1000 元以上且使用年限在一年以上的房屋 建筑物 机器 设备 器具 工具等在使用过程中能保持原有实物 形态的属于酒店主要经营设备的有形资产做为固定资产 对于不属于酒店主要经营设备的物品 只要其单位价值在 2000 元以上 并且使用年限在 2 年以上的 也作为固定资 产进行管理 第四条第四条 固定资产来源 2 一 新开业酒店 由筹开酒店使用开办费采购固定 资产 酒店经营成本购置的固定资产 其它形式 如赠与 赞助 二 由业主及公司委托或交接管理的固定资产 第五条第五条 固定资产分为 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 家具设备 酒店地毯 电子设备 康乐设 备 厨房设备 其它设备 固定资产分类目录参照 附表 1 第三章第三章 固定资产分级管理固定资产分级管理 第六条第六条 财务部根据公司或业主移交和酒店经营成本 购置建立酒店各部门的财产台帐 并设立酒店资产管理员 负责全酒店固定资产及其他资产的管理 各部门要建立部 门的资产台帐 并指定部门资产管理员负责本部门的固定 资产及其他财产的管理 酒店实行分级归口 划片包干 把财产管理落实到部门和个人 做到 物物有人管 人人 有专责 第七条第七条 财务部根据国家的会计制度 建立固定资产 分类明细帐 负责监控固定资产的购置 调入 变卖 报 废等正常业务 及时做帐务处理 保证帐物相符 帐帐相 符 第八条第八条 各部门对自己管辖的各类财产负责维护 保 养 严格执行技术操作规程和有关制度 确保设备性能和 3 工作量负荷正常 减轻磨损和人为的损坏 未经领导批准 不得擅自拆卸 改装 迁移设备 延长机器设备 设施等 寿命 保持设备的完好率 第九条第九条 工程部负责酒店财产维修和保养的技术管理 建立各类设备 设施的长 短期维护保养计划 对设备 设施的拆卸 安装等技术项目负责施工的质量验收 保证 设备安全及始终处于良好的技术状态 第十条第十条 各部门定期对自己部门所管理的财产清查盘 点 并配合财务部每年进行酒店财产清查和与各部门核对 台帐 实物 部门总监调离岗位要进行财产移交 财务部 负责监交工作 部门资产管理员调动 离职前要与新任资 产管理员对资产进行移交 由酒店资产管理员进行监交 否则 人事部不予以办理调动 离职等相关手续 坚持谁 使用 谁维护 谁管理的部门负责制 第十一条第十一条 酒店资产管理是一项严肃 复杂的工作 各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理 尤其 是固定资产 应了解和掌握本部门资产的种类 价值 存 放地点 使用状况等 制定本部门的盘点制度 并督导资 产管理员落实 防止丢失 损坏不报 随意借用 搬移等 失控现象 保证本部门资产的正常使用和安全 第十二条第十二条 酒店固定资产实行帐 标签 实物的一体 管理 均由财务部统一制作标签 帐薄 固定资产标签由 财务部管理 固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产 管理员共同粘贴 由使用部门管理及保护 4 第十三条第十三条 各种固定资产专用单据均从财务部资产管 理员处领取 第四章第四章 固定资产新增流程固定资产新增流程 第十四条第十四条 根据固定资产的来源分为 一 由筹开酒店使用开办费采购固定资产 酒店经 营成本购置的固定资产 其它形式 如赠与 赞助的资产 都应必须按财务预算进行 预算外急需的设备由使用部门 提出书面报告或由申购部门填写 酒店固定资产采购审批 表 附件 5 酒店签暑意见后按 酒店财务审批事项 流程 酒店经办人申请 酒店部门经理 酒店财务经理 酒店财务总监 酒店总经理 报公司 批准 经过批准后 方可执行 固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同 验收办理收货手续 收货部要将涉及固定资产的收货记录 及时转给资产专职管理员签字 资产专职管理员依据签字 的收货记录 将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统 并登记固定资产管理台账 二 由业主及公司委托或交接管理的固定资产 双 方应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认 建立委托或交接清册 并划清资产的所属权 登记固定资 产管理台账 移交方确认 酒店使用部门确认 资产管理 员确认 酒店财务经理 酒店财务总监 划清资产并登记 台账 5 三 财务部资产管理员统一制作标签 粘贴于新增 固定资产上 纳入固定资产台账登记管理 四 采购人员凭 发票 酒店固定资产采购审批 表 固定资产收货记录 至财务部申请付款 财务审核 无误后 依据财务付款审批流程办理付款手续 第五章第五章 固定资产日常管理固定资产日常管理 第十五条第十五条 财务资产管理员编制统一的固定资产代码 固定资产代码的编写规则 采用部门英文简写 资产类别 英文简写 加顺序流水号作为固定资产名称永久代码 顺 序流水号为十位数 一个代码代表一项固定资产 如 HK MAC 表示客房部 机械设备的第一台电子设备等 资产编码 表参照 附件 2 第十六条第十六条 固定资产酒店内部调拨程序 一 酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审 批手续 由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写 固定资产转移申请表 附件 3 调出 调入部门的经 理及资产管理员均要签字 再按程序办理审批 调拨手续 二 酒店内部各部门之间调拨固定资产 单位价值 在 3000 元以下的报财务总监批准 3000 元以上的报总经 理签批 三 财务部 调出 调入部门要同时做资产台帐增 加 减少的帐务处理 保证帐帐相符 6 第十七条第十七条 固定资产的盘点 一 固定资产每半年由使用部门盘点 财务部抽查 二 固定资产全年盘点在 11 月开始 由财务部组织 分部门分时间全面盘点 盘点的同时要检查固定资产的完 好程度 三 盘点结果形成盘点报告 报告由数字信息和文 字信息组成 1 数字信息 根据实物盘点情况 由固定资产管 理部门统一编制 固定资产盘点表 一式三份 各部门 盘点清单要有部门负责人 抽盘人 监盘人签字 盘点汇 总表要有酒店财务总监 总经理 公司相关人员 业主代 表 的签字 使用部门 管理部门和财务部门各执一份存 档 2 文字信息 即盘点报告 简单说明固定资产盘 点结果 如资产状况 盘点差异 差异原因 解决差异的 办法 盘点报告要有酒店财务总监 总经理 公司相关人 员 业主代表 签字 四 在实物盘点过程中 发现盘盈或盘亏的固定资 产 由相关部门配合办公室办理有关手续 按 酒店财务 审批事项 权限报批 领导批准后 财务部进行相应的固 定资产帐务处理 第十八条第十八条 固定资产的维修 一 固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向 7 酒店工程部提出各项固定资产资料 损坏原因 修理项目 及完工日期 经部门经理复核 交工程部门办理 二 工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损 坏程度进行判断 是将送修厂商或自行采购配件修理 第六章第六章 固定资产的处置固定资产的处置 第十九条第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨 资本性改良 报废等 第二十第二十条条 固定资产的外部调拨 1 使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申 请 填制 固定资产转移申请表 详细填写固定资产的 名称 数量 规格 用途等 2 酒店签暑意见后按 酒店财务审批事项 流 程 酒店经办人申请 酒店部门经理 酒店财务经理 酒 店财务总监 酒店总经理 报公司 批准 经过批准后方 可执行 3 获批后 由固定资产管理部门具体落实固定资 产调拨 并变更资产管理台账 财务部门根据有关凭证进 行帐务处理 第二十一第二十一条条 固定资产的资本性改良维修 1 发生资本性改良维修行为的 财务部必须对固 定资产进行资产评估 合理确定资产价格 8 2 酒店签暑意见后按 酒店财务审批事项 流程 酒店经办人申请 酒店部门经理 酒店财务经理 酒店 财务总监 酒店总经理 报公司 批准 经过批准后方可 执行 3 获批后 由固定资产管理部门具体落实固定资 产资本性改良 并变更资产管理台账 财务部门根据有关 凭证进行帐务处理 第二十二第二十二条条 固定资产报废业务程序 一 固定资产具有下列情形之一 可以报废 1 已超过规定的使用年限 技术性能达不到有关规范 和安全规程的基本要求 不具备修复改造价值和安全使用 条件的 2 未达到规定的使用年限 但技术性能差 效率低 能耗高 经济效益差 无技术必需或使用价值的 1 主要部件或结构已严重损坏 无法修复或无修复 价值的 2 型号老旧 性能差 无使用价值的 3 长期积压 主要结构及零部件严重锈蚀变形 无 法修复 无法调剂处理的 4 严重危害人身安全和身体健康 严重污染环境的 5 国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的 二 使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请 填制 固定资产报废清理单 附件 4 详细填写报废固定 9 资产的名称 数量 规格 原价已提折旧以及报废的原因 等 三 按 酒店财务审批事项 流程 酒店经办人申 请 酒店部门经理 酒店财务经理 酒店财务总监 酒店 总经理 报公司 批准 经过批准后方可执行 四 获批后 由固定资产管理部门具体落实对报废 固定资产的处理 按报废残值固定资产拍卖方式处理 并 应兼顾公司经营策略 妥善处理固定资产流向 五 财务部门进行相应的账务处置 第七章第七章 附则附则 第二十三条第二十三条 不属于固定资产的工具 营运物资 低 值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行 本办法由酒店财务部负责解释 第二十四条第二十四条 本办法自 2015 年 1 月 15 日起正式施行 附件 1 固定资产分类目录 2 资产编码表 3 固定资产调拨单 4 固定资产报废清理单 5 酒店固定资产采购审批表 10 附表 1 编码简编码简 写写 资产分类编号资产分类编号资产分类名称资产分类名称 资产性资产性 质质 上级资产分类上级资产分类 计量单计量单 位位 残值残值 率率 使用年使用年 限限 BUI 01房屋及建筑物 固定资 产固定资产平方米 BUI 0101建筑物 固定资 产房屋及建筑物平方米 BUI 0102简易房屋 固定资 产房屋及建筑物平方米 BUI 0103附属设施 固定资 产房屋及建筑物套 BUI 电梯 固定资 产附属设施台 BUI 中央空调系统 固定资 产附属设施套 BUI 安防设备 固定资 产附属设施台 BUI 卫生设备 固定资 产附属设施台 BUI 消防设备 固定资 产附属设施台 BUI 综合布线 固定资 产附属设施套 BUI 各种管线 固定资 产附属设施套 BUI 弱电系统 固定资 产附属设施套 BUI 给排水系统 固定资 产附属设施套 MAC 02机器设备 固定资 产固定资产台 套 MAC 0201洗涤设备 固定资 产机器设备台 套 MAC 0202清洁设备 固定资 产机器设备台 套 MAC 吸尘器 固定资 产清洁设备台 MAC 洗地机 固定资 产清洁设备台 MAC 抽水机 固定资 产清洁设备台 11 MAC 吹干机 固定资 产清洁设备台 MAC 抛光机 固定资 产清洁设备台 MAC 抽油机 固定资 产清洁设备台 MAC 其他清洁设备 固定资 产清洁设备台 MAC 0203日常维修设备 固定资 产机器设备台 套 MAC 0204其他机器设备 固定资 产机器设备台 套 TRA 03运输设备 固定资 产固定资产辆 TRA 0301车型 固定资 产运输工具辆 TRA 轿车 固定资 产车型辆 TRA 大巴 固定资 产车型辆 FUR 04家具设备 固定资 产固定资产套 FUR 0401沙发 固定资 产家具设备套 FUR 0402床 固定资 产家具设备套 FUR 0403台桌柜 固定资 产家具设备台 FUR 0404椅子 固定资 产家具设备把 FUR 0405车类 固定资 产家具设备台 FUR 0406架类 固定资 产家具设备组 FUR 0407灯具灯箱类 固定资 产家具设备台 FUR 0408保险柜箱 固定资 产家具设备个 FUR 0409屏风 固定资 产家具设备个 FUR 0410其他家具设备 固定资 产家具设备套 HC 05酒店地毯 固定资 产固定资产套 12 ELE 06电子设备 固定资 产固定资产台 ELE 0601电视机 固定资 产电子设备台 ELE 电视机 固定资 产电视机台 ELE 电视挂架 固定资 产电视机台 ELE 0602播放设备 固定资 产电子设备台 ELE 摄像机 固定资 产播放设备台 ELE 影碟机 固定资 产播放设备台 ELE 投影仪 固定资 产播放设备台 ELE 幻灯机 固定资 产播放设备台 ELE 其他播放设备 固定资 产播放设备台 ELE 0603音响设备 固定资 产电子设备台 ELE 音箱 固定资 产音响设备台 ELE 调音台 固定资 产音响设备台 ELE 功放 固定资 产音响设备台 ELE 其它音响设备 固定资 产音响设备台 ELE 0604计算机及其附属设备 固定资 产电子设备台 ELE 台式电脑 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 笔记本电脑 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 服务器 固定资 产计算机及其附属设备套 ELE 打印机 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 扫描仪 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 刻录机 固定资 产计算机及其附属设备台 13 ELE 不间断电源 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 可移动硬盘 固定资 产计算机及其附属设备个 ELE 其它计算机及附属设备 固定资 产计算机及其附属设备台 ELE 0605复印打字设备 固定资 产电子设备台 ELE 复印机 固定资 产复印打字设备台 ELE 传真机 固定资 产复印打字设备台 ELE 打字机 固定资 产复印打字设备台 ELE 碎纸机 固定资 产复印打字设备台 ELE 装订机 固定资 产复印打字设备台 ELE 其它复印打字设备 固定资 产复印打字设备台 ELE 0606财务专用设备 固定资 产电子设备台 ELE 点钞验钞机 固定资 产财务专用设备台 ELE 凭证装订机 固定资 产财务专用设备台 ELE 其它财务专用设备 固定资 产财务专用设备台 ELE 0607空调机 固定资 产电子设备台 ELE 柜式 固定资 产空调机台 ELE 分体 固定资 产空调机台 ELE 窗式 固定资 产空调机台 ELE 其它空调机 固定资 产空调机台 ELE 0608冷库冰箱 固定资 产电子设备台 ELE 冰箱 固定资 产冷库冰箱台 ELE 冰柜 固定资 产冷库冰箱台 14 ELE 冷藏柜 固定资 产冷库冰箱台 ELE 保鲜柜 固定资 产冷库冰箱台 ELE 冷库 固定资 产冷库冰箱台 ELE 其它冷库冰箱 固定资 产冷库冰箱台 ELE 0609电子门锁系统 固定资 产电子设备台 ELE 0610通讯设备 固定资 产电子设备台 ELE 电话 固定资 产通讯设备台 ELE 对讲机 固定资 产通讯设备台 ELE 0611其它电子设备 固定资 产电子设备台 ENT 07康乐设备 固定资 产固定资产套 ENT 0701健身器材 固定资 产康乐设备台 ENT 0702乐器 固定资 产康乐设备台 ENT 0703娱乐设备 固定资 产康乐设备台 ENT 0704桑拿设备 固定资 产康乐设备台 ENT 0705其它设备 固定资 产康乐设备件 KIT 08厨房设备 固定资 产固定资产台 KIT 0801灶台灶具设备 固定资 产厨房设备台 KIT 0802清洗消毒设备 固定资 产厨房设备台 KIT 0803洗碗 洗杯机 固定资 产厨房设备台 KIT 0804消毒柜 固定资 产厨房设备台 KIT 0805粮食加工机 固定资 产厨房设备台 KIT 0806蔬菜加工机 固定资 产厨房设备台 15 KIT 0807肉食加工机 固定资 产厨房设备台 KIT 0808食品加工机 固定资 产厨房设备台 KIT 0809微波炉 固定资 产厨房设备台 KIT 0810烤箱 固定资 产厨房设备台 KIT 0811蒸箱 固定资 产厨房设备台 KIT 0812打蛋机 固定资 产厨房设备台 KIT 0813榨汁 搅拌机 固定资 产厨房设备台 KIT 0814制冰 碎冰机 固定资 产厨房设备台 KIT 0815自助餐炉 固定资 产厨房设备台 KIT 0816碗鼎桶 固定资 产厨房设备台 KIT 0817咖啡机 固定资 产厨房设备台 KIT 0818其他厨房设备 固定资 产厨房设备台 套 OTH 09其它设备 固定资 产固定资产套 OTH 0901工艺摆设 固定资 产其他设备件 OTH 0902仿真字画 固定资 产其他设备件 OTH 0903脚手架 固定资 产其他设备个 OTH 0904升降机 固定资 产其他设备台 OTH 0905消防战斗服 固定资 产其他设备套 OTH 0906其它设备 固定资 产其他设备套 16 附件 2 类别房屋及建 筑物 机器设备 交通运输 工具 家具设备酒店地毯电子设备康乐设备厨房设备其它设备 部门 代 码 BUIMACTRAFURHCELEENTKITOTH 总经办 GM 总经办GMGM BUIGM MACGM TRAGM FURGM HCGM ELEGM ENTGM KITGM OTH 市场营销部 S M 市场营销部SMSM BUISM MACSM TRASM FURSM HCSM ELESM ENTSM KITSM OTH 前厅部FOFO BUIFO MACFO TRAFO FURFO HCFO ELEFO ENTFO KITFO OTH 管家部HKHK BUIHK MACHK TRAHK FURHK HCHK ELEHK ENTHK KITHK OTH 房务部 RD 安防部SDSD BUISD MACSD TRASD FURSD HCSD ELESD ENTSD KITSD OTH 餐饮部FBFB BUIFB MACFB TRAFB FURFB HCFB ELEFB ENTFB KITFB OTH 中餐厅CRCR BUICR MACCR TRACR FURCR HCCR ELECR ENTCR KITCR OTH 西餐厅WRWR BUIWR MACWR TRAWR FURWR HCWR ELEWR ENTWR KITWR OTH 中厨房CKCK BUICK MACCK TRACK FURCK HCCK ELECK ENTCK KITCK OTH 西厨房WKWK BUIWK MACWK TRAWK FURWK HCWK ELEWK ENTWK KITWK OTH 酒吧LBLB BUILB MACLB TRALB FURLB HCLB ELELB ENTLB KITLB OTH 管事部STST BUIST MACST TRAST FURST HCST ELEST ENTST KITST OTH 餐饮部 F B 宴会部BDBD BUIBD MACBD TRABD FURBD HCBD ELEBD ENTBD KITBD OTH 人事行政部 HR EO 人事行政部HRHR BUIHR MACHR TRAHR FURHR HCHR ELEHR ENTHR KITHR OTH 财务部 FD 财务部FDFD BUIFD MACFD TRAFD FURFD HCFD ELEFD ENTFD KITFD OTH 工程部 ENG 工程部EDED BUIED MACED TRAED FURED HCED ELEED ENTED KITED OTH 17 附件 3 固固定资产报废清理单定资产报废清理单 使用部门品名 规格型号编号 数量预计使用年限 购买日期已提折旧 固定资产 状况及 报废原因 重新购买Yes 需要 No 不需要 建议 日期 部门总监 检查 日期 工程总监 废物价值 由财务部填写 采购日期 原值价格 净值 报废日期 Approval 审批 酒店资产管理员 酒店财务总监 酒店总经理 公司 18 附件 4 ASSET RELOCATING REQUEST 固定资产转移申请表固定资产转移申请表 NO NO FROM TO DATE 转出部门转入部门日期 ASSET NO DESCRIPTIONS MODEL NO UnitQUANTITY REMARKS 资产编码资产名称 规格及型号 单位数量备注 REASONS 转移原因 ISSUED BY RECEIVED BY Assets Accounting 转出人接收人资产会计 DEP HEAD DEP HEAD Financial Controller 转出部门经理 总监转入部门经理 总监财务总监 19 WHI