金算盘操作流程--会计

01 新建账套 在新建账套名称时设置存储路径 新建账套 在新建账套名称时设置存储路径 E 或或 F 盘 账套名为班级 盘 账套名为班级 姓名姓名 学号 学号 建好账套后下次登陆就打开账套打开账套 更多账套更多账套 找到账套文件打开找到账套文件打开 1 由于还没有设置人员 系统默认有一个系统管理员 密码为空 以其身份登陆进行财财 务分工务分工 登陆日期为启用当月日期 2008 01 01 点 修改 可以修改系统管理员密 码 这个密码必须牢记 财务分工是设置相关人员以及其权限 实际工作中按每个人具体权限设置 本例把系统 管理员改成自己名字 权限中 把总分类账权限组中 填制凭证 权限去掉 新增一个操 作员 名字自己定 操作员组修改为 操作员用户组 权限中 去掉系统管理和编码维护 权限 以及总分类账中关于复核和记账的权限关于复核和记账的权限 5 个选项 把各子系统名称都改为 操作 员权限组 注意 操作员的密码 在初始设置时 系统管理员可以设置 设置完之后 系统管理员就 只能清除 不能修改 仔细查看各项目的权限 各人员具有的权限 2 币种汇率币种汇率 列表 币种汇率 思考 此处设置汇率的目的或用处 实际中按当月期初汇率设置 本例设 8 8 为后面核 对数据方便 3 凭证类型凭证类型 列表 凭证类型 4 部门职员部门职员 先设部门 四个部门 扣税标准 中方人员设为 2000 设置职员 基 本信息和辅助信息参见 P42 及 P76 表格 注意 入职日期与计算工龄有关 教材启用日期是 05 年 若启用日期是 08 年则要在原来 基础上加 3 年 思考 设置入职日期 扣税标准 银行账号的用处 5 往来单位 设置单位类型和往来单位选项卡 6 会计科目 注意修改 对于不符合现行会计准则的科目要修改成现行科目 如 现金 修改为 库存现金 增加会计科目 主要是增加科目明细以及损益类科目的 资产减 值损失 和 公允价值变动损益 以及辅助核算项目 如 银行类明细科目性质为银 行 中行存款核算指定币种 期末调汇 其他应收款 为部门 职员 应收应付科目 为单位辅助核算等 对不需用的可以停用 停用后可以在全部显示时显示 参照 P42 科目表 7 往来期初 双击进入 注意区分应收账款 应付账款 自动平衡自动平衡可将余额转到科目期科目期 初 由于已经输入科目期初余额 不需要自动平衡 点击初 由于已经输入科目期初余额 不需要自动平衡 点击 试算平衡试算平衡 可以与科目期可以与科目期 初进行对比初进行对比 8 科目期初 只能输入末级科目末级科目 其他应收款其他应收款要双击 多插入多插入几行空白在输入余额 以免发生错误 进行试算平衡试算平衡 未分配利润 在借方 默认的科目余额方向是贷方 所以输入应为为负数 输入完后进行试算平衡 应收账款双击输入 如下图 输入时先多插入几行空白行 在选择单位和输入金额 其他应收款的输入 如下图 试算平衡结果如下图 关于记账凭证的操作 1 凭证 1 17 的填制 复核 记账 切换 文件 系统登陆 到操作员 输入密码 点击 账务 菜单 进行原始凭证的录入 凭证的填制如下图 2 凭证的复核 可以单张和多张复核 3 取消复核 4 凭证的记账 可以单张和多张记账 5 记账取消 6 凭证的删除 只能删除自己填制的凭证 点击工具栏的即可删除 如图 第 18 笔业务用固定资产模块做 以操作员身份登陆 在固定资产模块中点击 固资增加 1 基础资料 卡片编号 固资编码 固资类别 购入方式 使用状态 增加 日期 使用部门 折旧科目 2 折旧资料 原值 多币种 3 以系统管理员 自己名字 登陆 在 基础设置 的 固资编码 固资变动方式 双击购入 设置对应科目和凭证类型 为第 18 笔业务提供凭证模板 4 以操作员身份登陆 文件 系统登陆 生成固定资产增加的凭证 第 18 笔 在 固定资产增加 模块中双击增加的固定资产 点 记账凭证 对生 成的凭证进行修改 注意一定要输入外币的原币和汇率原币和汇率 否则影响后面的汇兑汇兑 损益损益的调整 修改保存后不能修改 可以删除 修改账套属性后可以修改 若没有要求输入付款方式和票据号 折科目性质没有设置为 银行 需要在 会计科目 中 重新设置 若已经做了 科目期初 和 填制凭证 需将其清除后才可修改 若没有要求输入付款方式和票据号 折科目性质没有设置为 银行 需要在 会计科目 中重新设置 若已经做了 科目期初 和 填制凭证 需将其清除后才可修改 继续手工输入 19 23 笔业务 第 24 笔业务计提固定资产折旧 以系统管理员身份登陆 进行下列操作 1 固定资产编码 5 固定资产类别 双击 输入各种类别 1 3 5 的折旧方法 年限 残值率 2 固定资产期初 3 个设备 输入教材 P72 三种设备的数据 为后面业务 24 计提折旧提供 基础数据 1 基础资料 卡片编号 固资编码 固资类别 购入方式 使用状态 增加 日期 使用部门 折旧科目 2 折旧资料 原值 本位币 累计折旧 按此方法完成另外两个固资期初的输入 3 以 操作员 的身份登陆 计提折旧用 固定资产模块 中 计提折旧 功能计提 如果金额不 对 就检查 基础设置 中 固资期初 的折旧金额 三台设备的月折旧额月折旧额分别为 1919 79 990 21 242 50 如果金额不对 就检查 基础设置 中 固资期初 的折旧金额 三台设备的月折旧额月折旧额分别为 1919 79 990 21 242 50 注意是检查 月折旧额 不是 累计折旧额 第 25 笔和 26 笔业务用工资模块中 工资凭证 来自动生成 在自动生成前需要做的工作 1 基础设置的部门职员部门职员中 设置 职员类型 入职日期 征收个人所得税标 准 和 银行代发工资 必须保证每项都输入完整且准确完整且准确 否则后面工资表 要出错 2 建立工资表 输入相关公式 注意代扣税额代扣税额公式的输入 代扣税额的对象是 应发合计 输入工资数据 岗位津贴在现有基础上加岗位津贴在现有基础上加 1200 元元 以便计算个 人所得税 3 生成 银行代发文件 注意 此处要插入一个 实发合计 4 生成分配工资费用的凭证 25 笔 工资模块 工资凭证 取数 2005 年 1 月工资表 1 应发合计 贷方科目 2151 应付 职工薪酬 行政人员 管理费用 业务人员 销售费用 凭证类型 记账凭 证 凭证模板 记账凭证 凭证摘要 计提福利费用 借 销售费用 5 900 管理费用 15 600 贷 应付职工薪酬 21 500 注 修改了会计就用 应付职工薪酬 5 生成计提福利费用的凭证 应发合计 14 26 笔 工资模块 工资凭证 取数 2005 年 1 月工资表 1 应发合计 0 14 贷方科目 2151 应付职工薪酬 行政人员 管理费用 业务人员 销售费用 凭证类型 记 账凭证 凭证模板 记账凭证 凭证摘要 计提福利费用 借 销售费用 826 管理费用 2 184 贷 应付职工薪酬 3 010 注 修改了会计科目的用 应付职工薪酬 27 笔业务手工录入 28 笔用通用转账凭证生成 1 定义通用转账定义通用转账 财务 通用转账 右键新增 转账名称 计提坏账准备 执行周期 每期一次 摘要 计提坏账准备 科目 5502 管理费用 方向 借 性质 转入 摘要 计提坏账准备 科目 1141 坏账准备 方向 贷 性质 转出 定义 本币公式 公式涵义大致为 日期 本期 科目 1131 包含未记账凭证 借方发生额 日期 本期 科目 1131 包含未记账凭证 贷方发生额 0 003 定义后完整的公式为 借方发生额 金额 折本位币 日期 本期 且 科目 1131 应收账款 且 包含未记账凭 证 是 贷方发生额 金额 折本位币 日期 本期 且 科目 1131 应收账款 且 包含 未记账凭证 是 0 003 注 修改了会计科目的用 资产减值损失 2 选择要执行转账的凭证 打勾选择 3 执行 执行通用转账 才可以生成凭证 转账 执行转账 29 笔业务手工录入 30 笔期末调汇 需要进行以下检查和操作 1 在 基础设置 会计科目 中行存款 核算指定币种 美元 勾上 期末调汇 2 在 基础设置 科目期初 中行存款 输入原币 10000 和本位币 88000 3 确保在第 18 笔业务时已正确输入原币 8000 和汇率 8 0 4 换人 文件 系统登陆 财务 复核复核 鼠标右键 多张复核 全部选择 复核 是 记账记账 鼠标右键 多张记账 全部选择 记账 是 5 换人 文件 系统登陆 财务 期末调汇 输入汇率 8 4 损益科目选 财务费用 计算过程 2000 8 4 10000 8 8 8 0 8000 7200 31 笔业务操作流程 1 在 基础设置 会计科目 长期应付款 勾上 计算利息 2 科目期初 长期应付款 金额为 200 000 3 在菜单中菜单中选择 财务 科目计息 本次计息日期 2008 01 31 月利率输入 10 借 方科目 财务费用 贷方科目 长期应付款 32 笔计提个人所得税 1 进入工资模块 点击 工资凭证 取数 2005 年年 1 月工资表月工资表 代扣税额代扣税额 结转及计提公式名称 计提个人所得税 贷方科目 应交税费 应交个人所得税 借 方科目 应付职工薪酬 注 修改了会计科目的借方为 应付职工薪酬 贷方 应交税费 33 笔损益结转 主要处理流程 1 将所有的凭证复核 记账复核 记账 注意 自己不能复核自己填制的凭证 换人 文件 系统登陆 财务 复核 鼠标右键 多张复核 全部选择 复核 是 记账 鼠标右键 多张记账 全部选择 记账 是 2 用操作员 文件 系统登陆 财务 损益结转损益结转 本年利润科目 3131 本年利润 点 全部选择 3 销售费用为 8516 21 管理费用为 20531 29 如果用 资产减值损失资产减值损失 科目 则 两个科目合计应该是这个数 本年利润借方为 5 如果金额不对金额不对 怎么查找修改 1 找到金额不对的科目科目 2 查总分类帐 账务 总分类账 输入需要查找的科目 在明细账中双击可查询相关 凭证 注 查看相关明细 检查凭证是否正确 如何修改已复核 记账的凭证复核 记账的凭证 1 由记账人员记账人员取消记账 可以选定需要取消记账的凭证 也可以全部选择 2 由复核人员复核人员取消复核 可以选定需要取消复核账的凭证 也可以全部选择 3 换人 由制单人员制单人员修改凭证 如何修改凭证号以及日期凭证号以及日期 1 切换到系统管理员 文件 系统登陆 账套属性 换算选项 去掉单据号不可 修改前面的 点击可修改所有内容 2 用操作员修改相关内容 谁做的就由谁负责修改 若已复核 记账需要先取消记账和 复核 34 题通用转账通用转账 公式为本年利润期末余额 0 25 10 188 13 35 题损益结转损益结转 需要先将 34 题复核记账 金额为 10 188 13 管理员复核 记账 操作员生成凭证 36 题通用转账通用转账 公式为本年利润期末余额 金额为 30 564 37 银行对帐 P61 63 启用日期为 2008 1 1 输入 P47 银行对帐单包括输入 2007 12 25 和 2007 12 31 的数据 对账方式选择日期 金额