财务科工作流程图

1 / 12财务科工作流程图财务管理工作流程图权力运行风险表现：风险：在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。风险：在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库” 。风险：在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏；年终财务决算时，由于报表不符，造成财务数据不准。风险：支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。防范措施：1、严格执行预算法 、 会计法 。2、加强学习教育，提2 / 12高业务能力。3、加强责任意识教育。4、设立监督审计岗，实行财务全程监督。5、强化效能监察，严格责任追究。云煤一矿财务报表管理工作流程管理标准表云煤一矿财务报表管理工作流程云煤一矿财务档案管理工作流程管理标准表云煤一矿财务档案管理工作流程云煤一矿成本核算管理工作流程财务报表工作流程图出纳工作流程图费用报销流程图3 / 12工资核算流程图公司资金管理流程图固定资产账务处理流程图库存商品盘存工作流程图税务申报工作流程图网上银行工作流程往来结算工作流程图银行承兑汇票办理及使用流程图财务工作总流程一、出纳流程： 1、工资发放流程：薪资报表接收4 / 122、费用报销流程各项财务代扣的预处理费用付款流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核总经理签字 总监签批费用付款流程 费用付款流程财务汇总归类5 / 12总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程见结算流程 2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付收据或领款签章4、收款流程 1）合同收款2）其他收款网银流程 银行电汇 支票 收据或领款签章领款签章或收据 到款6 / 12登记相关账簿财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程 网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径-本行优先网银收款流程：二、资金管理流程 资金筹集流程7 / 12出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门接到业务部门收款提示到账 未到帐打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况资金计划制定与论证8 / 12选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单先货后款：采购计划审核流程办理打款【全款或定金】9 / 12供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款生产部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划按计划付款钱货两清：生产部门提交使用计划单10 / 12仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单 三单合并财务审核报销11 / 12三、物资管理流程： 1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是调用标