老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)

1 老货款应收账款清欠工作管理规定 各分公司 有关科室 为强化销售回款管理 结合公司销售工作实际 特制定本规定 一 指导原则 本规定主要是依照 谁经办谁负责 谁主管谁负责 谁造成损失 谁承担责任 的原则 进一步明确应收账款管理的相关规定和要求 重点是明确相关人员在销售过程中形成死账 呆账的责任 以增强销 售管理 业务人员的责任意识和风险意识 避免出现责任不到位 损 失无人承担的状况 防止应收账款给公司造成死账 呆账经济损失 二 区分类别 突出重点抓好清欠 欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序 各分公司总经理 销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况 根据掌握的欠 款户的信息包括客户资信情况 经营情况 与我公司业务往来情况于 季度末 20 号前对应收款进行分类 A 类为高危欠款 B 类为危险欠款 C 类为一般欠款 要求如下 1 各分公司依次详细表述分类的理由依据 2 列出每笔欠款的责任人并逐个客户 逐笔业务分析原因书面写 出解决办法 明确回收时限和完不成回款的责任 对于 A 类高危欠款 回收时限不能超过十二个月 若不能按时完 成回款 按死账 呆账予以处理 2 对于 B 类危险欠款 回收时限不能超过六个月 若不能按时完成 回款 按每拖延一天给予业务员 5 的处罚 超过期限六个月后 按 死账 呆账予以处理 对于 C 类一般欠款 回收时限不能超过三个月 若不能按时完成 回款 按每拖延一天给予业务员 5 的处罚 超过期限九个月后 按 死账 呆账予以处理 3 各分公司会计为监管人员 各分公司对应收款分类后 要由分 公司会计在季度末 25 号前逐个进行复核 确认无误后签字认可 三 对销售各环节审核把关 建立长效机制 为防患于未然 在销售过程中 有关管理人员 业务人员必须严 格履行各项程序 保证手续 单据 资料的合法有效 重点要抓好合同 签订 发货 财务对账 客户对账等几个环节的工作 1 销售合同的签定要规范 除标底等主要条款外要约定好货款支 付的时限和违约责任 最好管辖权在供方 特殊情况不能约定管辖权 在我方的必须有货款收回的保障 经分管领导批准 2 销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要 严格把关 及时给领导书面反映 防止造成损失 同时各单位和市场 服务部门要加强对发货回执的管理 3 应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好 每月 末 25 日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账 发现问题及 时解决 确认无误后双方签字认可 分公司会计负责督办对账 对未 3 按时完成对账的业务员 按每拖延一天 200 元的标准进行处罚 企管 部要认真履行对帐清欠工作的监督职责 对分公司会计不及时上报情 况发现缺一户罚分公司会计 50 元 4 各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度 对 账时间安排在 7 月 1 日 7 月 20 日 1 月 1 日 1 月 20 日 并要取得 司法部门认可的相关有效证据 应当有对方财务 经办部门或单位的 盖章及经办人的签字原件 届时未完成对账者 按照每户每拖延一天 处业务人员 100 元 销售科长 经理 50 元的标准进行处罚 对于各单 位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备 须有企管部制定的统一 格式的对方盖章签字的原件对帐单 保证诉讼时效一年以内 方可有 效 四 明确划分死账 呆账责任 严格落实 谁经办谁负责 谁主管谁负责 谁造成损失谁承担责 任 就必须明确造成死账 呆账经济损失的相关责任人应承担的责 任 以此为依据明确处罚 以严肃欠款回收工作 督促有关人员切实 抓好回款 1 销售业务人员是货款回收的具体责任人 对因自己工作失职造 成的死账 呆账应负直接责任 在销售过程中 业务人员必须认真了解客户的资信程度 经营情 况 按规定履行好合同签订 客户对账等工作 确保有关资料和手续 齐全 4 对于存在应收账款的客户 业务人员必须深入了解其动态信息 全面掌握客户的资信程度 经营情况 及时催要货款 防止因欠款户 资信不良 或经营不善 破产等原因无法完成回款 2 各分公司总经理 销售科长 经理 是货款回收的主管责任人 对本单位形成的死账 呆账应负领导责任 销售过程中 各分公司总经理 销售科长 经理 必须对业务人员 提报的客户资信 经营及其与我公司的业务往来情况 合同签订进行 严格审核把关 并及时督促业务人员进行对账工作 在应收账款管理中 分公司总经理 销售科长 经理 须根据每个 客户的有效自身信息 与我公司的业务往来情况 具体欠款情况等督 促各业务人员做好应收账款的清要 并对及时处理业务人员因失职给 公司造成经济损失的情况 五 对形成的死账 呆账的相关处理规定 直接责任 业务人员因工作失职造成的死账 呆账损失 按以下标准承担经 济责任 1 形成死账 呆账 10 万元以下的 由业务人员承担 30 的经济损 失 2 形成死账 呆账 10 万元以上 不足 20 万元部分 由业务人员 承担 20 的经济损失 3 形成死账 呆账 20 万元以上部分 由业务人员承担 10 的经济 5 损失 4 业务人员将死账 呆账交清欠办清要后 对于业务人员积极配 合清欠人员依法清回的部分 可退回其承担的经济损失 不能依法清 回的部分 由业务人员承担全部坏账损失 5 业务人员无法要回形成的死账 呆账又不及时交清欠办处理的 由公司强制收回交清欠办 并额外给予全部欠款 1 2 的处罚 领导责任 对于各分公司总经理 销售科长 经理 除岗位年度应收款考核 外 对于因工作失职造成的损失 按以下标准予以处罚 1 因对业务员提报的客户信息 资信状况 经营情况 与我公司业 务往来情况 审核不严 造成对客户资信判断偏差 形成死账 呆账总 额在一万元以上的 处分公司总经理全部欠款额 1 2 的罚款 处销 售科长 经理 全部欠款额 3 5 的罚款 2 因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对 账等造成销售手续不完整 形成死账 呆账的 处分公司总经理全部 欠款额 3 的罚款 处销售科长 经理 全部欠款额 10 的罚款 欠款 无法清回的 在原罚款的基础上 额外给予分公司总经理 销售科长 经理 全部欠款额 1 2 的罚款 3 对于所辖业务人员存有死账 呆账 不及时督促其交清欠办处 理 按规定给予其处罚的 处分公司总经理全部欠款额 10 的罚款 处销售科长 经理 全部欠款额 30 的罚款 6 六 补充规定 1 为防止新的死账 呆账的产生 自本文下发之日起 凡因新客 户 新业务形成的死账 呆账 除按以上规定给相关责任人以处罚外 额外给予欠款总额 10 的罚款 2 销售管理 业务人员因严重工作失职形成坏帐 呆账 给公司 造成较大经济损失的 除按以上规定处相关责任人罚款外 按公