用友ERP―U8.72销售管理系统业务流程分析

用友 ERP U8 72 销售管理系统业务流程分析 摘 要 用友 ERP U8 72 是我国企业常用的信息化软 件之一 同时也是很多高校会计信息化教学的应用平台 该软件的供应链管理系统因其涉及众多的系统模块和复杂 的业务流程 一直被软件使用者视为难点 也成为信息化 教学中的重点 文章将以供应链管理系统中的销售管理系 统为例 通过分析普通销售 直运销售及零售日报业务在 执行中的操作流程来帮助软件使用者理解各类销售业务特 点 全面掌握软件操作 关键词 用友 U872 销售管理系统 直运销售 流程 在用友 ERP U8 72 的供应链管理系统中 销售管理系统 是非常重要的组成部分 其所能处理的销售业务主要有普 通销售业务 直运销售业务 零售日报业务等等 文章将 对比分析不同业务的特点及由此产生的不同的业务操作流 程 1 普通销售业务 1 1 普通销售业务特点 普通销售业务是适用于大多数企业的日常销售业务 在供应链系统中会涉及到销售管理 库存管理 存货核算 应收款管理等系统模块 为了便于理解 可以将业务流程 分为资金流和物流两个部分 资金流主要包括销售 收款 等活动 而物流主要指发货 结转成本等活动 1 2 普通销售业务操作流程分析 对于普通销售业务 资金流部分的流程是这样的 以 赊销为例 在销售管理模块中录入销售订单 确认销售后 即可参照订单生成销售专用发票 随后进入应收款管理模 块 在此模块的 应收单据审核 中审核销售专用发票 然后进行 发票制单 生成一张凭证 样式为 借 应收 账款 贷 主营业务收入 应交税费 当事后企业收到赊 销的账款时 则需在应收款管理模块的 收款单据录入 中录入已收到的款项 并生成凭证 借 银行存款 贷 应收账款 资金流部分的操作完成后 业务只相当于做了一半 另一半是物流部分的操作 该部分的流程是这样的 如果 销售管理模块的选项设置中选择了 销售生产出库单 则 在录入销售发票时 系统会自动生成销售出库单 否则 就需要进入库存管理模块完成销售出库单的生成并审核 销售出库单完成后 即可进入存货核算模块 在这个模块 中需要完成的工作是结转已销产品成本 首先将销售出库 单进行记账 在 正常单据记账 功能中完成 这样系统 将根据事先设定的存货发出方法自动计算已出库商品的单 价 随后 使用 生成凭证 功能生成一张结转成本的凭 证 样式为 借 主营业务成本 贷 库存商品 需要注 意的是 由于存货计价方法设置的不同 凭证生成的时间 是不一致的 如果存货计价方法为加权平均法 则到月末 处理时才可计算出存货单价 凭证也在月末结转生成 2 直运销售业务 2 1 直运销售业务特点 直运销售是商品无需入库出库即可完成的一种销售业 务形式 例如 客户向我公司订购商品并签订销售合同 我公司随即向供应商采购客户所订的商品 并与供应商签 订采购合同 商品则由供应商直接发运给客户 而购销款 项则需双方分别与我公司进行结算 我公司从中赚取差价 所以直运业务是没有商品出入库情况的 物流是直接从供 应商到客户 而财务结算则需通过直运采购发票和直运销 售发票来解决 直运业务是一种由销售触发采购的业务 其既有采购环节的操作也有销售环节的操作 因此涉及到 的系统模块有采购管理 销售管理 应收应付款管理及存 货核算等模块 直运业务分为有订单的直运业务和无订单 的直运业务 有订单的直运业务涉及四张单据 分别是直 运销售订单 直运采购订单 直运销售发票 直运采购发 票 生成的顺序一般遵循由销售触发采购的原则 先填制 并审核直运销售订单 由销售订单参照生成采购订单 直 运销售发票和直运采购发票分别参照其订单生成 对于无 订单的直运业务 只涉及两张单据 分别是直运销售发票 和直运采购发票 依旧是先填制并符合直运销售发票 后 参照销售发票生成直运采购发票 2 2 直运销售业务操作流程分析 以无订单的直运业务为例 操作的流程是这样的 由 于没有商品出入库 所以不涉及出库单 入库单等此类单 据 当客户收到供应商直接发出的商品后 企业的销售部 门即可开出发票给客户 即在销售管理模块填制 销售专 用发票 注意业务类型是 直运销售 当收到供应商开 来的发票后 即可在采购管理模块参照直运销售发票生成 采购专用发票 接下来的工作是确认直运销售收入 结 转直运采购及销售成本 确认直运销售收入的工作需要在 应收款模块完成 具体为通过 应收单据审核 功能将直 运销售发票审核 然后进行 发票制单 生成样式为 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 的凭证 同时 在应付款模块中需要将直运采购发票审核 但是在此模块 不进行制单 这是同一般采购业务不同的地方 结转直运 采购及销售成本的工作需要在存货核算模块中完成 首先 利用 直运销售记账 功能将直运采购发票和直运销售发 票都进行记账处理 然后依据这两张单据进行制单处理 生成两张凭证 样式分别为 借 在途物资 应交税费 贷 应付账款 和 借 主营业务成本 贷 在途物资 3 零售日报业务 3 1 零售日报业务特点 零售日报业务即零售业务 是企业将商品销售给零售 客户的销售业务 核算时 根据销售票据 按日汇总数据 通过零售日报进行处理 零售日报业务的处理涉及到的模 块有销售管理 应收款管理 库存管理 存货核算等 和 普通销售业务涉及的系统模块是一致的 与普通销售业务 不同的是 由于其销售的对象是零售客户 所以不会有订 单这样的单据出现 零售日报业务所涉及的单据有零售日 报 发货单 出库单等 普通销售业务中的销售专用发票 在零售日报业务中不会出现 其作用由零售日报单据来完 成 3 2 零售日报业务操作流程分析 零售日报业务的操作流程是这样的 资金流部分涉及 两个模块 首先在销售管理模块中填制零售日报单据 该 单据需要现结完成 并且结算方式为现金 因为零售业务 不存在赊销 然后进入应收款管理模块 对零售日报单据 审核并生成凭证 样式为 借 库存现金 贷 主营业务 收入 应交税费 物流部分的操作同样涉及两个模块 在 库存管理模块中参照已自动生成的发货单生成一张销售出 库单并审核 然后进入存货核算模块 对销售出库单进行 记账并生成结转销售成本的凭证 样式为 借 主营业务 成本 贷 库存商品 参考文献 1 周彦 用友 ERP U872 供应链业务解决方案 J 财会月 刊 2013 1 84 85 2 文贝贝 用友 U8 72 采购管理系统操作流程分析 J 中 国