财务采购相关的实习报告

1 / 52财务采购相关的实习报告实习报告一，前言 实习背景大学四年的学习生活即将结束，在大学的四年，我们学习了很多的会计方面的知识，为了使自己的学习更加的巩固和熟练，在我们毕业前的最后一个学期的开始就参加了社会的实践。实习环境在我们学校山东轻工业学院会计专业的学生采用的是分散学习，学生需要自己寻找实习单位，经过几个星期的寻找，我来到了实习的单位青岛派昌制帽有限公司基本情况：青岛派昌制帽有限公司是香港派昌集团在青岛的子公司，其成立于 1999 年，累计投资总额 5000 多万美元，现有员工 10000 余人，主要生产和销售各类帽子，产品全部出口，秉着“品牌创造价值卓越品质 立足全球 成就无限”的公司理念，产品远销世界 50 多个国家和地区，2 / 52是青岛市出口企业 50 强，亚洲最大的帽子产品出口企业，目前公司已形成从纺织、印染、加工、制作一条龙的产业链。 二，实习过程3 月 7 日 星期一会计是一门实用性的学科，在经济管理过程中占据着重要的作用。大学 4 年学习了很多的会计学方面的知识，感觉还是要参加实践才能将知识掌握的更加的全面透彻。 今天我来到了我的实习单位青岛派昌制帽有限公司子公司青岛浚达制帽有限公司来到这里就觉得特别的兴奋，终于可以看看会计实际了。由于是第一天对于业务等方面还不太熟悉，因此必须先熟悉熟悉业务。在这主要是负责成本的方面：成本核算，我的上司韩哥准备辞职所以把他的一部分工作交接给我。3 月 8 日 星期二今天主要看了看用友 u8 供应链的模块。打开供应链学习怎样导出采购入库单，存货的收发汇总分3 / 52析，材料出库单，发票结算列表等等，我想在学校里面都学过啊，应该小 case,可是自己实际做的时候才发现啊，根本不是想象中的那样，导出的时候列表的格式必须是 excel格式，列表的名称必须是数字的不能是汉字等等。然后韩哥说带我去材料的仓库看看好熟悉熟悉情况，在路上韩哥问一问我的情况，我的大学，阅历对会计的熟悉情况等等。我都一一做出了回答，但是当我问他问题是却不是这样的痛快，吞吞吐吐的。 3 月 9 日 星期三今天来的挺早的在外面等了会，然后开门的匡姐来了，把钥匙交给了我。今天主要是把韩哥给我的几个表熟悉熟悉，这几个表是:帽芯投入产出日报表,及时采购入库单列表月报,重点物料单价趋势监控分析,物料编码维护编制,集团项目损益分析等等，这几个表中看似简单，其中却是蕴藏这玄机，格式还有公式都在其中。其中帽芯投入产出日报表中的公式是特定的，每天根据厂长报上来的产量输入，汇总然后根据设定的公式计算单价，差额等等，计算的单价必须是在一个范围内，例如每个帽芯是之间，若单价有问题还得起着监督的作用寻找其中的原因。我把帽芯投入产出日报表里的4 / 52公式参透了。 3 月 10 日 星期四今天我自己开的门所以就多了一些时间做做其他的拉。 今天还是照样看昨天的东西。这些表看似简单比如下表先要分析出各个重要的物料，依据是价格，然后根据分析的价格绘制图表报给财务总监。 物料分析中也有道道。因为一个制帽企业有成千上万的原材料要在这些原材料中选择十几种必须得有先进的 EXCEL 的分析能力等等。 3 月 11日 星期五今天还是照常看了韩哥交代的事情韩哥把大体的成本核算的过程说给我拉。他即将辞职，将任务交接给我。看看有一下的几个任务：每月采购，库存，存货模块期末相关工作；订单成本的核算；存货收发汇总分析；暂估入库余额分析；补换料统计表校对；帽芯投入产出日报表；及时采购入库单列表月报；重点物料单价趋势监控分析；物料编码维护编制；用友系统维护；领导物流操作员用友系统操作及其他；发票结算；发票结算及应付账款校对；集团项目损益分析；物流系统与总账系统存货数据的核对等等。我挺高兴觉得自己还是挺受重用的但5 / 52是韩哥说这些不全给我，我只负责其中的一小部分。那我就拿着他给的任务又仔细看了看。 3 月 14 号 星期一 今天我终于憋不住拉，这些天只看看怎么做的而没有实际的去做觉得时间过得好慢也不熟悉具体的过程，于是就向韩哥提出要分给我一些具体的工作，韩哥听了很高兴，说是你先把简单的 EXCEL 表中的数据整理一下,韩哥交我了三四遍，我觉的貌似懂了就回来试试把表中的数据整理一下。但是一试但是效果却不怎么尽我意，再加上韩哥在我身边看着我，我觉的挺紧张就没有把表做好，韩哥又交了几遍我是彻底毛了，看着他也貌似很烦了就说你别先做这个了，看看别的吧。我的心情降到了最低点。我只好看看别的。他说在学校没有用过 EXCEL 表吗我说没有。这一天真的好慢。只好下狠心去好好学习一下 EXCEL 表的处理拉 3 月 15日星期二昨晚去网吧下了许多关于 EXCEL 学习的教程，今天拷贝过来学习一下以洗雪耻，学习了 EXCEL 表的处理的方法等等相关的知识。 3 月 16 日星期三 今天和昨天一样，照常学习了关于 EXCEL 表的相关知识，但是还多了项任务，就是 PETER 组订单的输入，其实很简单，这里的李姐把她的任务交给了我，看看有一下的几项：订单号，6 / 52序号，生产货号，Initial Contract date of reception，合同交货日期，Customer Name，Product description，Product type description，订单数量，订单金额(USD)，审核编号，计划接单日期，生产单是否齐全，制单员，Responsible Project Controller 等等内容，我的工作就是根据订单将这些内容都填上。 3 月 17 日 星期四学习了 2 天的关于 EXCEL 的相关知识我觉的大部分的 EXCEL的处理都掌握了，于是想主动请缨做一点别的有点知识水平的任务，韩哥听了挺高兴的，把帽芯投入产出日报表的制作处理任务交给了我，我心里挺乐呵的，帽芯投入产出日报表就是根据曲厂长报上来的日产量的数据一一填列汇总，然后根据公式计算总的产量，成本投入量，差额以及每顶帽芯的成本。这里的投入的原材料主要是聚乙烯，聚丙烯，发泡剂，硬脂酸锌，荧光增白剂等等。差额就是指废料的剩余。然后将数据报给财务总监。这个任务也挺简单的。 3 月 18 日星期五觉得应该要多发挥发挥主观能动性不能只抓这么少的任务了，因为韩哥走后我和孙姐在一组，所以我向孙姐要任务，孙姐听了踌躇了一下，最后将采购发票的结算交给7 / 52了我，我觉的挺高兴，采购发票结算的过程是这样的，在用友的供应链模块中打开采购管理业务 发票采购专用发票。在专用发票的菜单栏上点击增加在发票号中根据增值发票填写号码然后根据附在后面的材料入库单从系统中拷贝入库单保存后结算即可。大概是以前学过的原因，看了孙姐演示了一遍我就掌握了回到自己的座位上把剩余的发票都结算了，还是挺顺的。自己觉得收获还是很大的。3 月 21 日星期一今天早早来了看了看我们公司记账会计袁姐的定的凭证。觉得订凭证真是个力气活这么一大摞排在一块一起定。今天安姐把 PETER 组订单的盖章交给了我，PETER 组先将他们主管已经审核的订单交给我，我看看订单上的数量和大货生产单上的数量核对，若是对了的话，就盖上财务编号的章写上财务编号的号码，若是不对在叫他们把数量加以改正。这个活也挺简单的。然后我在将自己盖得财务编号的订单输入。 3 月 22 日星期二今天主要是做了安姐交给的任务，把 PETER 组订单盖章，写上财务编号的号码，然后将数据输入到表中最后将数据8 / 52汇总后整理到一个表中，汇总分析出近十天的相关的信息发给香港的总公司。这个工作看看挺简单的其实不简单，光是汇总分析这一项安姐交了我好几遍才会的。看看我这的记账会计袁姐很忙，我就对袁姐说你有什么叫我帮忙的不用客气的。其实我也带了一点的私心我正好学学会计记账的相关的知识呵呵。 3 月 23 星期三今天忙完了我自己的工作后袁姐说我交给你怎么订凭证吧。我心喜如狂，我终于可以看看本专业的一丁点的东西啦。袁姐说1准备工作：按照现金付款凭证，现金收款凭证，银行付款凭证，银行收款凭证，转账凭证，外付凭证，外收凭证的顺序将编号排好2将估量一摞的凭证按照左上角对齐后用夹子夹好，用打孔机将左上角的范围内打 2 个孔 3订装，放上凭证的皮，用线按照打的孔订起来，粘贴上左上角4写上凭证的类型，凭证的范围即可。这个工作较简单，我看了一遍就完全掌握了呵呵。在做完我的工作后，我把今年 1,2 月份的凭证都订装完毕。收获还是有的。 3 月 249 / 52日星期四今天发现孙姐交给我的采购发票的结算还不是那么简单，或许是前几天的结算都是遇到了材料入库单没有问题的和手工结算的吧。今天审计部的孙姐送来一大摞采购发票，本想一会就会结算完了，输了好几个的采购发票发现材料入库单上的金额与发票金额不一致，这可愁坏了，急忙跑到孙姐那问问怎么回事，孙姐说你去问问审计部的孙姐，若是发票金额没有问题，而且小于材料入库单的金额，就去查查入库单，入库单有问题就改正，没问题就按照发票金额结算。哦原来是这样啊。这一天又有些许的收获。 3 月 25 日星期五今天还是采购发票上遇到了问题。我输入发票号，拷贝了入库单这要保存的时候，发现系统中提示第一行计量单位不合格，我想或许是我输入错了或是拷贝错了，就放弃了这个重新弄了几遍才发现不是我的错这样就又去找孙姐呼救了，孙姐说要手工结算，她就给我演示了一遍，把拷贝的入库单重新输入一遍后，删除拷贝的那行，保存。然后打开结算手工结算选单，根据发票日期和入库单日期把需要的发票号和入库单号选上在结算。心想书本上学的10 / 52东西就是不如实践来的透彻。 3 月 28 日星期一今天来的还好，把屋里好好打扫了一下。 其实我的工作不怎么忙，袁姐对我说你忙不忙我说不忙，袁姐说我教教你怎么记现金付款账吧。我好高兴。其实这个工作比较的费心，因为各种各样的现金付款我们必须在摘要中写上缘由，部门，是谁经手，凭据等等。我们这里分麻湾，李哥庄，铺集。部门就很多了。打开总账系统凭证，选择增加现金付款凭证，首先要在摘要中写出缘由，科目借方写上相应的科目名称，在写上金额，回车就把第一行的摘要顺下来了，贷方科目是库存现金。当借贷相平时，就可以保存了这张凭证就做完了。 3 月 29 日星期二今天我们组的安姐有事回家，所以我自己一人既忙 peter组又忙 htt 组的业务内容，有些紧啊。这不有需要往香港寄的急件，黄姐是我们的头，会计经理，她平时领导组里的活，看着我忙的焦头烂额的就叫孙姐帮帮了我。看着急件需要记载那些内容，发短信问问了安姐，说是有备仓单号，提单号，发票日期，数量还有就是实际的清关金额。在提单号找了老半天才找到，相信熟练的一看就知道了吧。记载完毕后，将提单号，发票还有单据匹配好就可以寄了。11 / 523 月 30 日星期三今天照常做自己的工作啊匡姐来找我，说是自己买了车拉，所以就不能开油票了，她向总监推荐叫我开油票，总监答应了。匡姐就教我怎么开油票，其实很简单啊，司机师傅拿着经过后勤主管签字的申请单，我则负责照着申请单在盖好章的单子上写上加油量，余油量，加油的型号，日期，签字等等交给司机师傅，他们就能拿着去加油站加油啦。这个工作很简单。 3月 31 日星期四我还是照样的做我自己的工作，但是财务总监找我有事，说是叫我给他做有关的折旧的表。 他说叫我和袁姐一块做。把制造费用，财务费用，管理费用等等按照地区分类，然后还要能体现制造费用，财务费用，管理费用等等的明细。其实这个工作是总监叫袁姐昨天做的不知怎么的老是不合总监的意向。于是总监把我叫过去一步步交给我怎么做。我明白了在教给袁姐，其实这个工作并不难就是工作量挺大的，我们一共弄了差不多两天啊。 4 月 1 日星期五12 / 52今天照样忙总监交代的任务。制造费用分了物料消耗，加油费，车辆费，员工福利等等的明细。管理费用就更多了诉讼费，出租车以及其他交通费用，招待费，飞机费用等等。财务费用就少了些，汇兑损益，利息费用等等的。我和袁姐忙完了一天终于弄完了。 4 月 2 日星期六今天加了个班因为 3，4，5 日三天要放清明节啦。山 东 工 商 学 院实习调查报告大三上学期我们在学校的理论课学习结束，为了更好的适应社会，锻炼自己与外界沟通的能力；为了了解会计如何在公司运作，会计的操作过程与我们在学校中学的有什么不同；为了将自己所学的理论实践化，丰富自己的知识，以便灵活运用，同时会计是讲究经验的职业，经验越多，自己的阅历就越丰富，找工作也就越容易，为了积累这种宝贵的经验，今年 3 月，我有幸得到了到济南展驰商贸有限公司实习的机会。在实习期间，我认真学习，努力做好自己该做的每一件事，遵守公司纪律，不迟到、早退，并在闲时，帮助公司同事做些力所能及的工作，和公司同事13 / 52建立良好的关系，得到学习领导及全体工作人员的认同，同时也发现了自己的许多不足之处。一、实习单位简介1.实习单位基本情况济南展驰商贸有限公司成立于 2002 年，是一家从事家用电器销售、售中、售后为一体的专业化家电运营商，是美的授权的一级代理商，是美的济南地区顾客服务中心，下设商场，直营店和顾客服务中心。高新区直营店和保利大明湖店，集产品展示、销售和体验于一体，集中体现产品低价和性价比。该公司规模不是很大，大约 100 人，该公司使用的财务软件为用友软件，在准备会计从业资格证考试期间，熟练掌握了该财务软件的使用方法和技巧，为本次实习打下了良好的基础。2.实习单位的核算政策发出存货的计价方法先进先出法14 / 52固定资产计提折旧方法平均年限法年折旧额=/折旧年限年折旧率=坏账损失的核算备抵法销货百分比法是按当期赊销金额的一定百分比估计坏账损失的办法。采用这一方法的理由是坏账损失的产生与赊销业务直接相关，当期赊销业务越多，产生坏账损失的可能性就越大。因此，可以根据过去的经验和当前有关资料，估计坏账损失与赊销净额之间的比率，再用这一比率乘以当期的赊销净额，计算坏账损失的估计数。二、实习内容济南展驰商贸有限公司由于公司规模不是很大，每年的经济业务不是很多，所以财务人员也不是很多，故财务部只15 / 52设有 1 名财务经理，1 名会计科长，2 名会计，3 名出纳，另有 1 名兼职会计，他只负责定期到公司做税务那一项；财务经理主要负责查收账款，发放职工工资等；会计科长主要负责编制各种会计报表，及主要的账务处理，会计所作的工作是每日销售产生的业务，登记账簿以及费用的处理等比较简单的账务，出纳的主要任务是每日往与公司有往来业务的单位上账户上打款或查收款项，填制汇款底单，发传真，收业务员带来的款项等。由于我到公司的时间短且没有工作经验，经理安排我先从出纳工作做起，并由王会计带领我熟悉了出纳的工作流程，该公司采用的是电脑和手工两种记账方式，电脑记账采用的是用友软件，手工记账主要登记每日明细账，现金日记账，银行日记账，还有总账。由于我进财务室的时间不是很长，对很多具体的操作了解的还不全面和透彻，但在有着多年丰富经验的会计王师傅的带领下，对会计工作有了更深刻了解，熟练掌握了出纳人员的职责和工作范围，使我受益匪浅，收获颇丰。在实习中，我参与了接近 2 个月全部的出纳工作，从审核原始凭证、编制记账凭证、登账到编制会计报表都有亲自动手。认真学习了正当而标准的事业单位16 / 52会计流程，应前辈的教诲还认真学习了公司法 、 税法会计法 ，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了事业单位会计工作的全过程，认真学习了各类学校经济业务的会计处理，并掌握了三门财务软件的使用实习期间，我利用此次难得的机会，努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员会计实习报告请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，具体包括了以下几点：1.记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填.2.必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.3.金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对17 / 524.过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.5.凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法.6.记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.7.记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.8.对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,18 / 52必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目.9.记账凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。 在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：19 / 521.收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2.反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。3.监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4.管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，20 / 52会计岗位实习报告会计是一门实践性很强的学科,经过将近一年的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,我们特此展开一次生动的实习。一 、公司简介珠海三洋电子有限公司，是私有中型综合性企业，下设 3个事业部 2 个厂，现有员工400 余人。公司占地面积 5 余万平方米，建筑面积万平方米。公司拥有主要设备 20 多台，其中，10 吨以上大型机加工设备 6 台，高精度设备 10 台，4座室外大跨度龙门吊。设备配套，品种齐全，拥有立体停21 / 52车设备“H”异型钢自动生产线，同时具有相应的计量、理化检测手段；拥有 32 吨龙门吊安装二级资质、钢结构二级企业资质、工业设备维修一级资质、计量检测资质等。通过了 ISO9001质量体系认证，形成严格的质量保证体系，公司具有较强的技术实力，拥有渣浆泵研究所、产品设计中心、信息中心，现有工程技术人员 70 余人，其中，中高级工程技术人员 57 人，车、钳、铆、锻、焊、高低压电工等诸工种齐全。具有雄厚的矿用设备、产品和城市工业产品的设计、制作、安装、维修能力和建筑安装能力。公司主要产品有城市工业产品和矿用产品两大类。城市工22 / 52业产品有机械立体停车设备、钢结构系列产品、广告系列产品、热风炉、防爆罐等；矿用产品有渣浆泵、矿车、翻车机、刮板运输机、耙斗机机等。二、会计岗位情况我公司根据会计业务的需要，设置会计机构，机构中设置会计主管人员、出纳、财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总账报表，稽核，档案管理等。财务岗位可以一人一岗，一人多岗或者多岗一人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。正确区分会计工作同出纳工作是把握工作重点，切实做好会计工作的前提。开设总账 20 多个。23 / 52记账凭证的帐务处理程序1、根据原始凭证编制汇总原始凭证2、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账4、根据记账凭证，登记各种明细分类 账5、根据记账凭证逐笔登记总分类账6、期末现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的 余额核对相符7、期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表三、采购与付款工作流程24 / 52、采购洽谈与合同签订1、供应商及单品的评估和选择：由各采购人员对拟进场的供应商和单个商品索取工商执照、税务证、代码证、卫生许可证、3C 认证及相关证件，进行资格审查和评估，根据审查和评估结果，初步确定供应商和单品名单。2、促销政策、供应商费用和付款方式的确定：由采购人员与供应商代表就进场商品的促销政策、供应商费用和付款方式进行商谈，达成初步意见。3、购销合同的签订、审批和执行：采购人员与供应商草签购销合同、费用合同后报采购经理审核，采购经理签字后再报采购总监、分管副总、督察部审核，最终由总经理签字批准，25 / 52再将合同文本交供应商盖章签字后生效。合同一式四份，销方自留一份、我方采购部、办公室、结算中心各留一份。审核中如发现有误，由审核人将购销合同、费用合同依次退回上一环节直至采购环节重审，重审后再依原审核程序重新审核、审批。4、供应商及新品信息的维护：相关采购助理收到购销、费用合同及相关资料后，进行供应商信息和新品信息的维护，办理供应商费用录入，由结算中心对账会计复核、督察部审核后生效。、商品入库与收货录入1、发出采购订单：采购人员按公司指令向供应商发出采购订单，供应商按订单指定的品种、26 / 52规格、数量组织供货。2、商品入库和验收：供应商商品到库时，由物流中心相关仓管调取采购订单，对商品逐项进行验货，将实收商品数量登记在订单的收货栏内，并请送货方签字确认，全部收货完毕后由物流中心录入员对收货数量办理电脑录入。收货单物流中心自留一份，一份交供应商带回，一份随供应商送货单报结算中心核查。如发生退货，以收货红字数量表示，签字及单据传递手续与收货相同。3、进价调整及费用增补。因促销、季节原因需要调整进价的，有采购人员提出价格调整申请单，报经采购经理、采购总监批准后电传供应商签字确认，交信息部作新价格维护。主合同外需增加收费项目和变更收费标准的，有采购人员提出费用申请单，报经采购经理、采购总监批准后电传供应商签字确认，交结算中心费用录入。未经供应商书面确认的调价和收费，结算中心和信息部有权拒绝执行。27 / 52、货款核对与发票管理1、收货单的审核和货款核对：结算中心对账会计收到物流中心收货单、送货单后，对电脑录入数量进行复核，复核后电脑录入数正式生效，收货单、送货单入档保管。复核中如发现验货错误，对账会计及时电告物流中心仓管核实更正后进行再复核。2、对账：在规定的拦账日，结算中心对账会计将拦账日前供应商所有送货信息提交网上对账平台，由各供应商进行对账，对账无误由结算中心对账会计最终确认通过，生成正式对账单。如对账有误，结算中心及时发出驳回指令，由供应商重新核对，直至对账通过。3、发票的提交与审核：每月 10 日前由供应商按对账单确定的的金额开出销货发票，提交结算中心，结算中心对账会计审核无误后交核算会计入账。28 / 524、供应商费用的开票与收取：整理和汇总已到收款期的供应商各种费用，按费用性质开具好收费发票，出纳会计在支付货款前先按发票金额向供应商收取费用。、货款确认、审批与支付1、货款的确认与审批：每月 10 日结算中心对账会计将符合付款条件的供应商货款，打印出付款通知单，提交结算中心主任审核，结算中心主任根据来票情况、库存情况、前期付款情况对供应商货款进行综合考虑，初步确定可付货款金额，采购部分管采购员对货款支付额进行复审，采购员签注复审意见后，报采购经理、采购总监、财务总监审批，最后报分管副总批准，交财务付款。如审核、审批中发现有误，由审核人将付款单依次退回上一环节直至财务环节重审，重审后再依原审核程序重新审核、审批。2、货款的支付：结算中心收到批准的付款单后，由出纳人员按付款单批准金额逐笔开具银行支款凭证，经结算主管29 / 52审核、收款人签字确认后将银行支款凭证交收款人。付款完毕，出纳员将银行支款凭证、付款单交核算会计入账。3、清场供应商的货款支付：先由采购人员通知物流中心办理库存商品退货，经物流中心退货签名、采购确认后，结算中心再办理货款支付手续。四、内部控制制度建设情况在实习的过程中，我还发现公司没有会计档案保管部门，而且也没有专职人员负责保管会计档案，任何人都可随时翻阅会计档案。这样虽然为企业的员工查阅会计资料提供了方便，但是却导致了内部控制的缺陷，容易造成会计资料的篡改和遗失，给公司造成损失。五、实习总结这实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多的做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。30 / 52下面我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结:作为一名会计人员：首先，需要在工作中不断地积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平；同时需要密切关注会计工作的发展方向，学习相关的法律知识，培养正确的法律思想，积累辨别是非的经验，遵纪守法，诚信做人，注重理论与实践相结合。其次，要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员需准确核算每一项会计指标，正确使用每一个公式，在学习过程中需要加强对数字的敏感度，及时发现问题，解决问题。再次，要具备良好的人际交往能力，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息；对内要相互配合，共同整理，对外要与社会公众和各政府部门搞好关系。要学会为人处事，待人接物，同时也要了解相关的礼仪知识，增强与人沟通，与人交往，与人合作的能力。最后，我要感谢所有在我实习期间帮助和指导我的前辈们，31 / 52相信这次珍贵的实习经历会一直伴随我以后的工作生活。 “千里之行，始于足下”通过这次实习，让我更加懂得学习知识的重要性，也让我发现自己身上的不足之处，所以我不会再像从前那样等待更好的机会到来，要建立起边学习边就业的就业观，敢于参与，敢于承受压力，使自己在社会实践中快速成长。题目：校内仿真综合实习报告目 录一、概述 ? 1(一)公司基本概况 ? 1 (二)岗位职责描述 ? 1二、实习项目与实习内容、存在问题与改进措施? 1前期准备工作 ? 1 (二) 采购部年度相关工作 ? 332 / 52三、实习收获、心得体会与实习建议 ? 8公司基本概况本公司是一家中小型虚拟电子产品生产公司，已运行七年。公司技术水平不断提高，在同行业中具有一定的竞争力。经过七年创时期的发展，本公司已研发并取得 P1 产品的生产许可证，主要在本地区市场销售，在本地市场具有一定的知名度，占有一定的市场份额。目前，公司正在准备研发新产品 P3，可能很快会研发完成并投入生产。 岗位职责描述本人所从事的岗位是采购部主管，主要负责日常生产的基本采购，包括原材料以及设备的采购。主要工作内容是制定采购计划与方案、采购组织与管理、供应商管理这三大方面，科学确定采购时间、采购批量、采购批次和报价，确保原材料的及时供应，保证生产能够连续进行及采购的最佳经济效益。二、实习项目与实习内容、存在问题与改进措施33 / 52前期准备工作采购部主要工作是负责原材料需求量的预测；编制与执行原材料采购计划与采购预算，分析各种物资供应渠道以及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，力求在合适的时间、采购合适的品种以及数量的物质。前期准备工作包括采购部工作制度与工作流程、原材料与设备市场的供求形势分析以及采购计划书。1. 采购部工作制度与工作流程每个部门都需要有自身的制度与章程，在实习初期，采购部从实际出发，以我司企业文化为依托，查阅多方资料，制定拥有自身特色的采购部工作制度，正所谓“无规矩不成方圆”在实习伊始，与同事一起认真阅读公司规章，深入了解当前市场状况，一起研究讨论未来发展动向，对于采购的相关规则，更是多遍研读，与生产部、市场部以及物流部等多个部门主管模拟流程，最终制定采购部具体工作流程。2. 原材料与设备市场的供求形势分析34 / 52据信息中心预测，未来两年各种原材料市场供应量以及供给价格弹性的参考价格，如下表所示第七年原材料市场供给量供应量原材料M1 M2 M31 M32表 111基本值 第八年原材料市场供给量供应量 原材料35 / 52M1M2 M31 M32基本值 表 2波动幅度 2 2 3 4第九年原材料市场供给量供应量 原材料M1M2 M31 M32基本值 表 3波动幅度 2 2表 436 / 52公司战略表明，我司只生产 P1 与 P3，因此对M1、M2、M31、M32 四种原材料市场供求形势进行深入分析。从以上表格可以看出，4 种原材料市场供给量的波动幅度较小，原材料供给量比较稳定，价格供给弹性比较大，价格上涨，供应量增加，因此预测原材料价格上涨。表 5表 6设备价格供给弹性都大于 1，价格上涨，供给量较大幅度增加，预测设备价格较为稳定。3. 两年采购计划书经过第一次公司大会，我司决定采取积极进取的战略方针，与市场部、生产部以及财务部深入沟通，根据生产部提供的未来两年年生产规划，结合采购基本原则，考虑批量折扣、现金折扣以及付款方式等等因素，制定出两年年采购计划。 采购部年度相关工作37 / 52采购部的相关工作主要包括年度工作计划、年度采购计划、年度采购决策方案与执行情况分析总结、年度采购预算与预算执行情况分析总结、季度采购预算与执行情况、采购订单分析报告、采购成本计算表、采购业务分析报告、采购工作总结、采购部年度工作总结。1. 年度工作计划与采购计划采购部以服务生产需要，控制采购成本，提供高性价比物资材料为已任，随着公司行业竞争力的不断走强，对公司采购管理工作和业务技能提出了更高的要求。为了使采购部能适应公司发展的需要，需制定详细的计划。年度工作计划与采购计划需要具体化，制定年度目标计划以及达成此目标计划的措施，从供应商的选择、账务的处理、品质的保证、异常情况的处理、部门内部的管理以及部门之间的协调等多方面进行落实，使年度工作计划与采购计划具体化，需要多个部门的互相合作，需要市场部的年度销售预测，生产部的年度生产计划以及财务部的年度预算，公司是一个整体，制定采购部的年度计划，需要保持与多个部门的深入沟通，从整体的方向上思考与解决问题。38 / 52*以上价格不含税额。表 7采购方式主要为分季度采购，尽可能采用批量采购，以获取折扣批量，降低采购 成本，每次采购的固定成本为 5000 元。因此，由 生产部提供的具体数据与采购基本原则，制定出详细的年度采购计划。2. 年度采购决策方案与执行情况分析总结 采购决策方案采购决策方案需要提出最佳采购方案，根据拟定好的年度采购计划里面采购数量，结合批量折扣、现金折扣、付款方式、仓储成本、运输成本等因素，得出最佳采购方案。最佳采购方案的提出是根据采购成本最低、尽可能使用所有的折扣、考虑仓库容量与运输成本等方面，这在理论上是相对较好的方案，但在现实上却行不通的。原因主要是没有想出一个办法解决仓储成本的问题。虽然一次性大量购买原材料可以取得批量折扣，在成本方面可以大大降低，但是原材料一次性入库，这要求非常高的仓储成本，这比39 / 52起分次采购的总成本可以说是得不偿失。既然数量上不能享受折扣，采购部决定第八年分月份进行采购，而在第九年则按季度进行采购，大大节约运输与仓储成本。经生产部、采购部和财务部共同讨论，一致决定生产设备采用租用的方式进行。对比起购买设备的形式，虽说公司所有者权益会相对较小，但是在支出上却大大的减少了，这是对我司更有利的方案。执行情况分析在采购执行上，虽每次采购的量一般达不到批量折扣，但通过深入的市场调查作出较为准确的采购预算，与财务部门保持沟通，按照分期付款的方式获取现金折扣。这种采购方式可以尽可能地减少采购成本。每一次订购都严格按照生产需求量执行，提前二个月订购以保证供货率至少达 98%，准确计算每次原材料到货时间，注意各种原材料要求的上线生产准备提前期以及姓名：*40 / 52学号：*专业：国际经济与贸易所属系：经管系实习单位：*实习岗位：会计员实习单位指导教师：*校内指导教师：*实习日期：2016 年 9 月 6 日至 2016 年 12 月 25 日实习报告专业：国际经济与贸易班级：08 国贸三班姓名：*41 / 521实习概述实习单位简介实习岗位简介1、在实习中对会计知识加深的理解：会计作为一门应用性的学科，是一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。本世纪中叶以来，以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响，信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。 在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。会计上经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在两个方面：一是会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已42 / 52经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。二是会计的应用范围不断拓展，会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理论与方法的创新，而后两者又起因于外部环境的变化。会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，电算化会计后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理体制的变革。会计电算化促进着会计的规范化、标准化，通用化促进着管理的现代化。实习单位是以半手工、半电算化方式进行会计核算的，手工核算的主要有材料的核算、产品成本的核算。工资核算及报表的编制通过数据的汇总主要以电算化来实现。2、在实习中的工作内容：1据经济业务填制原始凭证和记账凭证43 / 522据会计凭证登记日记账3根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账4根据记账凭证及明细账计算产品成本。根据记账凭证及明细账用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本5根据记账凭证编科目汇总表6根据科目汇总表登记总账7对账8根据给出的相关内容编制本月的资产负债表和利润表在实习期间，我主要学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。在日常会计业务处理中，公司主要利用用友财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行纳税管理，如登录网上办税大厅、abc3000 等税务软件进行纳税申44 / 52报以及税收抵扣等业务。在处理日常经济业务方面，主要利用用友财务软件，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。除了采购和销售业务，日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以会计制度为基础，尊重原始凭证，考究其真实性和准确性，才能更好地发挥利用财务软件的强大功能，提高我们的工作效率。税务处理是公司财务处理的重要部分。税务会计主要公司税务的申报(包括增值税、所得税、车船使用税等)以及办45 / 52理公司税务的缴纳、查对、复核，办理税务登记及变更事项，编制相关税务报表以及相关分析报告，申请开具红字发票，办理相关免税业务等。在实习过程中，我们主要利用网上办税大厅进行申报以及增值税认证抵扣，利用abc3000 进行税务报表的填制，并对于本期应交及未交税金进行查对和复核。月底是公司出具财务报表的时候。总账会计即主管会计，主要负责公司主要财务报表的出具。在实习期间，我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表，进行纳税申报。通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析。财务报表需一式三份，上交给国税及地税各一份，本公司自己留底一份。公司财务部还设有出纳及增值税发票开具处，出纳主要管理日常现金收付业务，编制现金及银行存款日记账等，开具收款收据以及票据的办理，专用收款收据需到税务局领购，且每次只能购买一本。通过出纳岗位的实习，我还了解到真实的现金支票、转账支票的开具以及银行承兑汇票的办理。在增值税专用发票的开具中，必须核对单位的每一项税务信息，包括税号、名称、电话、地址等，在开具46 / 52过程中，必须真实准确，如发生错误的增值税发票，需向税务局提出申请，开具红字发票等。3实习总结在实习中虽然可以学到很多东西，但总的来说是比较辛苦，实习中很多操作都没能很快上手。课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。有很多时候 在公司实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部等其他部的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且47 / 52在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解做到心中有数，也算是此次实习的目的了。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜” 。反之，