2007年度财务状况分析

1 20072007 年度医院财务状况分析年度医院财务状况分析 我院是阿克苏地区医疗 教学科研中心 也是地区最大的一所综合性医 疗单位 承担着全地区各族人民的医疗 保健 康复的任务 现将 2007 年 度医院财务基本状况分析说明如下 一 本年度医院人员 经费情况 年末在职在岗职工人数为 1087 人 含医院长期聘用和临时工人员 320 人 援疆干部 4 人 实发工资福利支出 33 305 310 08 元 含财政人 员经费拨款支出 9 629 109 元 离退休人员 193 人 实发工资 4 680 657 30 元 含财政人员经费拨款 3 940 456 元 二 本年度医院收入 支出及节余情况 1 1 本年度医院总收入为 176 077 497 40 元 其中 医疗收入为 102 715 546 46 元 药品收入为 50 448 487 44 元 其他收入为 841 898 50 元 财政补助收入为 22 071 565 元 其中 离退休费补助为 3 940 456 元 在职经费补助为 9 629 109 元 其他经费补助为 8 502 000 元 含 财政一次性贴息补助肿瘤中心建设 600 万元 外科楼建设补助资金 100 万元 2 购置设备 30 万元 其中购置耳鼻喉设备资金 10 万元 领导干部医疗费补助 34 2 万元 万名医师支援农村资金 6 万元 南郊分院卫生人员培训及能力建设补助资金 30 万元 核销从预算外专户预借外科楼建设配套资金 50 万元 2 2 本年度医院总支出为 150 917 650 61 元 其中 医疗支出为 93 929 621 97 元 药品支出为 48 486 028 64 元 财政专项支出为 8 502 000 元 3 3 2007 年度医院收支节余为 25 159 846 79 元 按照 医院财务制度 的有关规定 应按节余总额的 20 和 80 分别提取职工福利 基金事业 基金 但由于近年来医院自筹基建工程项目较多事业发展基金严重不足 因而 2007 年度按照节余的 10 提取职工福利基金 2 515 984 67 元 90 提取事业基金 22 643 862 12 元 本年度期末待分配节余经分配后 余额为零 三 本年度医院财务分析情况 我院全体职工在院领导的带领下 重视服务态度和医疗服务质量 医 疗业务收入有了大幅度的提高 本年业务收入比上年增长 41 06 一 收支分析 评价医院成长情况和发展能力的重要指标是业务增长比率 该指标值越 高 表明医院未来年度的发展前景及潜力越好 具体分析如下 1 1 本年度医院全年总收入为 176 077 497 40 元 比上年增长 46 27 增长额为 55 863 835 67 元 本年财政人员经费拨款为 13 569 565 元 占医院收入总额的 7 7 3 财政经费拨款比上年提高 22 17 提高金额为 2 462 738 40 元 本年专项经费拨款 8 502 000 元 占医院收入总额的 4 82 本年医疗业务收入为 153 164 033 90 元 占收入总额的 86 99 比上年增长 41 22 增长额为 44 708 538 91 元 本年其他收入为 841 898 50 元 占收入总额的 0 47 比上年增 长 436 786 36 元 本年收入增长因素主要有以下几方面 随着人民群众生活水平不断提高 人们对医疗保健也日益重视起来 使得医院门诊就诊及住院病人日益增多 门诊病人就诊人次本年比 上年增长 21 12 住院病人比上年增长 38 32 医院近几年以全国医疗卫生系统管理年检查为契机 增强了医院竞 争能力 医院通过加大并坚持各岗位培训 提高了医疗服务质量 增加了门 诊空腹检查病人免费提供营养早餐和住院病人免费早餐供应等各种 形式的便民 利民措施 从而赢得病人的信任 回头 的病人和 了解医院的就诊病人逐渐增多 医院在院领导的带领下 全院上下共同努力 大力改革和发展医疗 技术 改善病人就医环境 全年住院病人床位使用率达到 109 2 2 本年度医院全年总支出为 150 917 650 61 元 比上年增长 44 17 增长额为 46 234 640 73 元 4 本年医院人员经费支出为 38 142 684 38 元 占总支出的 25 27 比上年增长 38 47 财政人员经费财政拨款为 13 569 565 元 占医院发放人员工资支出的 35 57 我院本年度用业务收入补贴人员经费支出高达我院本年度用业务收入补贴人员经费支出高达 24 573 119 3824 573 119 38 元 元 占医院总支出的占医院总支出的 16 2816 28 本年医疗支出为 93 929 621 97 元 占总支出的 62 23 比上年 增长 32 93 本年药品支出为 48 486 028 64 元 占总支出的 32 12 比上年 增长 43 43 财政专项支出 8 502 000 元占总支出的 5 63 随着人们对医疗保健方面认识的提高 医院病人就诊 治疗人次的增加 也增加了医院的开支 本年支出增长因素主要有以下几方面 医院随着病人的增多而增大了医疗成本和医院公共设施的投入 医院为适应医疗市场改革和近年来气候变化引发多种新型疾病的 诊治 投入了大量资金改善 提高医疗诊治设施和对专业技术人 员的培训 由于病人的增多 职工的劳动强度和劳动时间也相应增大 为避 免 减少各种医疗纠纷的频繁发生 本着 有责任 有激励 有 约束 有竞争 有活力 的运行机制 医院也相应增大了对职工 的奖罚力度 二 资产负债情况分析 5 医院近年来陆续对门诊楼 内科病房楼 上海 急救中心楼进行了改建 及内装修 引进和招聘了大量的医疗技术人员 在资金需求方面 财政给予 解决的专项补助只占医院支出的 5 63 医院在购置医用设备 修缮病房 等方面所需资金大部分由我院自筹解决 由于资金紧张带来的压力 医院在院领导的带领下 想方设法多方面 多渠道筹措资金 如 利用银行长期贷款 与厂家签定分期付款合同等等 在资金非常困难的情况下全年决算节余 25 159 846 79 以下均不包括基 建 具体分析如下 2007 年度医院资产总额 255 810 929 13 元 负债总额 77 138 316 92 元 净 资产总计 178 672 612 21 元 1 1 医院负债分析 医院资产负债率为 30 15 该比值相对来说是较高的 说明 2007 年医院资产总额中有 30 15 是借助外债取得的 主要原因一是由于 医院自 2006 年为缓解医院资金严重不足 通过医院的良好信誉而从 建行取得贷款 另外就是北欧银行贷款 二是各种应付 预收款项 形成的债务 截止 2007 年末经过医院定期还本付息 长期借款余额 仍有 5871 万元 其他外债余额 1567 万元 医院偿还外部资金的压 力仍然很大 医院长期负债率为 24 03 该比率反映出医院长期负债占总资产的 比重 6 医院负债权益比率 产权比率 43 17 该比率主要反映二个方面 一方面反映医院的财务结构是否稳健 该比率越低 表明医院的长期 偿债能力越强 即 产权比率高 属于高风险 高报酬的财务结构 产权比率低 属于低风险 低报酬的财务结构 另一方面反映债权 人投入的资本能有多少权益保障 即 该比率越高 债权人承担的分 险越大 该比率越低 债权人承担的分险越小 2 2 短期偿债能力分析 流动负债元 长期负债 61 467 070 68 元 2007 年度医院流动资产 48 500 434 83 元 流动负债 34 829 785 24 元 流动比率 1 39 该比率说明医院每 1 元流动负债 中有 1 39 元的流动资产作为偿还的保障 该比率越高 表明医院 的短期偿债能力越强 但流动比率过高 表明流动资产占用过多 会降低资金的使用效率 影响医院的获利能力 2007 年医院速动资产为 30 601 787 47 元 剔除库存物资 药品 在加工材料 待摊费用 待处理流动资产净损失后即为速动资产 速动比率为 0 88 该比率越高 债权人的权益就越有保障 但速动 比率过高 有可能是医院应收款项占用过多 现金回笼速度慢 反 而会降低医院短期偿债能力 综合 分析情况 流动比率 1 39 2 速动比率为 0 88 1 说明医 院还债能力相对较弱 压力很大 流动资金周转无力形成医院短期偿债 能力变弱 主要原因 一是偿还银行贷款本息及各种应付款项方面造成 的压力 二是应收的款项由于无法及时收回 对医院流动资金的使用形 7 成无形的压力 主要是医院代垫的医保资金收回较慢 3 3 其他相关指标分析 全年医院在职人数 1087 人 门诊人次 264 892 人 年末病床 745 张 年实 际开放病床日 262 748 天 出院人数 29 955 人 出院实际占用病床日 294 069 天 医疗业务收入 153 164 033 90 元 其中 门诊收入 35 480 296 57 元 含药品收入 7 269 667 18 元 住院收入 117 683 737 33 元 含药品收入 43 178 820 26 元 每在职职工平均创业务收入为 140 905 27 元 每职工平均