工地财务制度

工地现场管理制度工地现场管理制度 目目 录录 一 费用报销制度 1 二 借款制度 1 三 资金管理制度 1 四 材料管理制度 2 五 车辆加油制度 2 六 工地租用机械统计制度 6 七 工地场内运输车辆发卡开票制度 6 八 工地经营日报报送制度 7 九 工地车辆月结算制度 7 一 一 费费用用报销报销制度制度 为严格控制费用开支 防止铺张浪费 特制定本制度 1 报销人员必须按公司财务规定填写报销单 报销单必须后附报销单据并由经 手人签字 2 报销单必须由审批人审核签字后 公司财务人员方可付款 未经审批人审核 签字 财务人员擅自付款的 已经发现 由财务人员承担全部所报费用 二 借款制度二 借款制度 1 借款必须按照上款不清 下款不借的原则执行 2 借款必须详细填写借款单 并注明借款用途 借款单必须由借款人签字 审 批人员审批后财务人员方可借支 未经审批的一律不得借支 否则 已经发现处以财 务责任人员擅自借款相同数额的罚款 3 因公借款业务处理完毕后必须在5日内报销 不得拖延积压 三 三 资资金管理制度金管理制度 一 处理资金业务的程序 1 取得或填制原始凭证 公司发生有关资金收支业务 必须填制或取得合法原始凭证 作为收付资金的 书面证明 如收进职工的交款 要以开出的收款收据副联作为收款的证明 费用报销 必须有相关人员审核 审批签字的费用报销单和原始单据 凡不符合规定的原始凭 证 出纳一律拒付 出纳人员复核经审批后的原始凭证 按凭证所开列金额收付现金 并在凭证上 加盖 收讫 付讫 戳记 2 登记日记账 出纳人员根据收付款原始凭证 每日登记现金 银行日记账 并编制资金日报表 报总部财务 3 清点资金 出纳人员每日营业结束后 结出现金日记账的收支和结余额 清点库存现金实 有数 相互核对 对于银行存款 核实银行余额 与账面核对后编制银行余额调节表 详细注明未达账项及形成原因 4 核对账簿 月末由财会人员核对现金日记账 银行日记账和有关明细账及总账 如发生账 务误差报经批准后予以处理 6 盘点库存现金 定期或不定期由财务人员盘点库存现金 并同现金日记账余额进行核对 根据 清查结果编制现金盘点报告单 填列账存与实存情况 二 现金业务控制目标 对现金进行控制主要应实现以下目标 1 保证现金收支业务准确无误 按照有关现金收支业务 严格审核业务内容 正确计算现金数额 如数收付现金 避免错收错支及违法违规问题的发生 2 保证结余现金的安全与完整 必须确保现金的安全 实施严密的保管措施 超过日常所需部分应及时送存银 行 防止现金遭受抢劫 盗窃 以及贪污 挪用等事件的发生 保证货币资金安全完 整 3 保证现金核算正确 合规 应按照现金管理制度要求设计现金收支凭证和核算账表 如实记录现金收支业 务 正确核算现金收支数额 保证账实相符 杜绝坐支 私分 私存 白条抵库和非法 占用现金等违纪问题 并提供真实 准确的现金核算信息 四 材料管理制度四 材料管理制度 一 材料验收与入库制度 工地所需的材料经采购员采购回场后 应进行材料的验收 1 材料保管员兼作材料验收员 材料验收时应以收到的 材料清单 所列材料 名称 数量进行验收入库 并对入库的材料的质量进行检查 验收数量超过申请数量 者以退回多余数量为原则 但必要时经领导核定审批核准后可以追加采购手续入库 2 材料的验收入库应当在材料回场时当场进行 并开具 入库单 在材料的 入库单上应详细的填写入库材料的名称 数量 规格 型号 品牌 入库时间 经手人等信 息 且应在入库单上注明采购单号码 以便领导复核 如因数量品质 规格有不符之 处应采用暂时入库形式 开具材料暂时入库白条 待完全符合或补齐时再行开具材 料入库单 同时收回入库白条 不得先开具材料入库单后补货 3 所有材料入库 必须严格验收 在保证其质量合格的基础上实测数量 根 据不同材料物件的特性 采取点数 丈量 过磅 量方等方法进行量的验收 禁止估 约 4 对大宗材料 特殊材料等要及时索要 三证 产品合格证 质量保证书 出 厂检测报告 产品质量检验报告须加盖红章 对不合格材料的退货也应在入库单中 用红笔进行标注 并详细的填写退货的数目 日期及原因 5 入库单应一式三联 一联交于财务 以便于核查材料入库时数量和购买时 数量有无异议 一联交于采购人员 并同材料的发票一起作为材料款的结算凭证 最 后一联应有仓库保管人员留挡备查 6 因材料数量较大或因包装关系 一时无法将应验收的材料验收的 可以先 将包装的个数 重量或数量 包装情形等作预备验收 待后认真清理后再行正式验收 必要时在出库中再行对照后验收 7 材料入库后 各级主管领导或部门认为有必要时 可对入库材料进行复验 如发现与入库情况不符的 将追究相关人员责任 造成损失的 由责任人员赔偿 8 对于不能入库的材料如周转架料 钢材 木材 砂 石 砌块 土建用的装 饰材料等物资材料的进场验收必须由仓管员和所使用该材料的施工班组指定人员二 方共同参与点验并在送货单上签字 每批供货完成后据此验收依据一次性直接由工 长开出限额领料单拨料给施工班组 二 材料使用与出库制度 任何材料的使用都必须进行材料的领用手续 材料管理员不得在无领料手续情 况下发放材料 特殊情况领取少量材料除外 但过后必须补办相关手续 1 材料的发放应遵循先进先出的原则 2 相应工程所需的材料由现场施工员 班组长负责领取 材料领取执行限额 领料制度 施工员应按工程进度配合材料管理员做好分部分项工程材料使用统计 分项工程实际使用数量超过预算量应及时向项目经理及总公司汇报 3 领料人与保管员办理领料手续为 领料人根据当日工程所需要的材料向保 管员申请领料 保管员开具相应材料出库单 双方在出库单上签字 4 出库单一式三联 存根 财务 大项目应设置项目部财务科 领料人各一联 5 保管员需做好材料台帐 日清月结 做到帐物相符 时刻掌握库存情况 认 真核对各项工程之材料用量 并就当前库存情况及时提供各种材料数量的补给信息 以便迅速采购补充 不影响工程进度 如因材料的突然缺乏而影响工程进度的 扣发 材料保管员及施工员每天一百元工资 三 材料归还与退库制度 1 在工程完工70 左右时应严格控制材料的购进与发放 并及时的统计出仓 库库存材料的状况以及还须购进材料的名单和数目 上交公司有关人员 以避免过 多的剩余材料 进而节约公司资金的投入与浪费 2 在公司工程项目结束时应对施工现场的材料进行盘点 并督促施工队伍及 时的办理退库手续 避免个别施工人员在施工结束时浑水摸鱼 从而防止材料在工 程结束时的流失 3 材料在办理退库时应填写材料退库单 详细列出所剩余材料的名称及数目 清点完毕后同材料人员办理材料的交接手续 存入公司仓库 从而使公司仓库的材 料作到一目了然 以便于库存材料在工程保修期和下次施工中做到充分合理的利用 四 材料使用限额领料制度 1 由负责施工的工长或施工员 根据施工预算和材料消耗定额或技术部门提供 的配合比 翻样单 签发施工任务单和限额领料单 限额领料单上必须详细注明使用 部位 数量 并于开始用料24小时前将两单送项目材料组 项目材料组凭单发料 2 无限额领料单材料员有权停止发料 外场材料下次将不予进货 直到手续补 全 由此影响施工生产应由负责施工的工长或施工员负责 3 班组用料超过限额数时 材料员有权停止发料 并通知负责施工的工长或施 工员核查原因 属工程量增加的 增补工程量及限额领料数量 属操作浪费的 按市 场价一次性从施工队的工程款中扣除 赔偿手续办好后再补发材料 4 限额领料单随同施工任务单当月同时结算 在结算的同时应与班组办理余料 退库手续 5 班组使用材料节超奖罚 具体实施办法按公司与劳务分包单位签订的 人工 费承包协议 执行 6 周转料具的管理使用 有条件的项目尽量按工作量承包给施工队 以防止周 转料具的丢失 掩埋 乱割 乱锯 应本着长料长用 短料短用的原则 不得随意将整 料锯短锯小 凡发现未经项目经理同意私自将木枋 模板 钢管锯短锯小者 按所锯 材料原价的150 予以罚款 五 材料保管与盘点 1 仓库储存材料在统一规则 划线定位 统一分类编号的基础上 必须做到 合理堆码 物资堆码要合理 牢固 定量 整齐 节约和方便 五五摆放 采用五或五 的倍数的堆码方法 按照不同形状 体积 重要程度 大的五五成方 矮的五五成堆 小的五五成包 捆 物品带眼的五五成串 堆成各式各样的垛形 达到横看成行 竖 看成线 左右对齐 方方定量 过目成数 整齐美观的五五要求 材料保管中 造成丢 失的 由材料保管员赔偿 2 对材料仓库必须及时检查 有否渗漏 特别是易受潮产品 更要及时检查 掌握保质期时间 易燃易爆仓库 必须严禁烟火 确保安全 3 做到日清 月结 季盘点 年终清仓 材料盘点要求达到 三清 即质量清 数量清 帐卡清 三有 即盈亏有原因 事故损失有报告 调整帐卡有根据 保证四 对口 即帐 卡 物 资金对口 五 材料款结算 1 材料款必须由材料销售人填报材料款结算单 由项目部收料员 项目部负责 人审核签字后方可付款 2 材料结算单必须附销货方开具的 收款收据 项目部保管员开具的 材料入 库单 销货方开具的 商品销售清单 方可结算 3 收款收据 或发票 和 材料入库单 必须同时具有项目部收料员 仓库保管 员签名 五 五 车辆车辆加油制度加油制度 1 车辆必须凭公司发放加油油票在公司指定加油站加油 2 在非公司指定加油站加油 事先应经申请批准后方可加油 否则由责任人承 担全部费用 六 工地租用机械六 工地租用机械统计统计制度制度 1 工地租赁机械按日统计 每月允许有3天修车时间 超出3天则从机械费中扣 除 2 工地负责人要核实每台租用机械的出勤情况 并登记日租用机械出勤表 3 租用机械出勤表一式两联 一联由工地负责人签字后每日交财务会计进行日 报表的统计 一联由带班长留底备查 七 工地七 工地场场内运内运输车辆发输车辆发卡开票制度卡开票制度 1 工地场内运输车辆按运输距离不同结算单价不同 为了能够准确统计运行车 次 由工地项目部负责统一印制运行车卡 此卡由发 收两块组成 由项目部财务人 员负责统一发放和回收 2 每日项目部现场技术人员 车辆管理人员根据预计运量向项目部财务人员分 别领取运输车 收卡 发卡 项目部财务人员要检查现场技术人员 车辆管理人员 是否有余卡 如有余卡需交回后再领用 并在领卡登记表中签字确认 3 每日现场技术人员 车辆管理人员交接班时 要将余卡交回项目部财务人员 由项目部财务人员在登记簿中进行登记 4 运输车辆司机拉运途径发货点装载后向现场车辆管理人员索要 发卡 运至 卸料点由现场技术人员审核是否满载 如果满载 则发放运行车 收卡 如果未满载 则扣卡并做登记 5 每日运行车司机交接班后 将运行车 发卡 收卡 一并交项目部财务人员进 行开票 开票员清点并收回运行车卡后 开具车辆运输单 车辆运输单一式三联 由 项目部财务人员 现场技术人员 现场车辆管理人员共同签字后生效 一联交运行车 司机 一联交财务会计 一联存档备查 6 项目部财务人员每日将收回的运输车卡在登记簿中进行登记 八 工地八 工地经营经营日日报报报报送制度送制度 1 工地经营日报