审计局过错责任追究制度

1 / 5审计局过错责任追究制度一、审计执法过错责任追究范围经核实，在审计工作过程中，审计人员有下列情况之一的，应追究相应责任人的责任：1、未按审计方案确定的内容实施审计，致使审计内容不完整、审计评价不客观的；2、因接受被审单位宴请、收受贿赂或利用审计之便以审谋私等原因，影响公正执法，出具虚假审计报告，造成审计结果缺乏真实性的；3、其他行政执法机关执行公务，在已经审计过的范围内又发现重大违纪违规问题，影响审计执法形象的；4、对违法违纪问题的认定，事实不清，证据不足，依法依规不当造成严重后果的；5、对审计查出的重大问题擅自截留、隐匿，故意漏报、瞒报，导致应该受处理处罚的单位或个人逃避处理处罚或减轻处理处罚的；6、在执行审计公务时，违反审计纪律和廉政规定，向被审单位吃拿卡要或利用审计之便为个人及亲属谋取私利，影响审计执法公正和审计机关形象，造成不良影响和后果的；2 / 57、经上级审计机关或本级人民政府复议，与原审计结果有重大不同，致使修改审计决定的；8、造成行政诉讼败诉的；9、违反有关规定给审计工作带来风险的。二、审计执法过错责任人确认按照审计职责权限，确认审计执法过错的责任人：1、审计人员的责任。审计人员对下列行为或因下列行为引起的审计风险或执法过错应承担相应的责任；未按审计方案确定的分工实施审计，应审未审的；事实不清，定性不准确，审计证据不足的；对查出的重大问题擅自隐匿、截留，漏报、瞒报的；泄露审计秘密，造成严重后果的；未按法定程序实施审计，违规操作的；未落实复核部门意见，对有关问题未作进一步核实的；违反审计纪律或廉政规定，影响执法公正，造成不良影响和后果的。2、审计组长的责任。审计组长对下列行为或因下列行为引起的审计风险或执法过错应承担相应责任：3 / 5审计方案编制不准确，未达到审计目的要求的；人员安排不合理，调度不及时、得当，造成审计项目未在计划内完成，或影响审计质量，给审计工作造成重大损失的；未对审计证据进行复核或工作不负责，把关不严，造成审计结果失实的；对查出的问题擅自隐匿、截留，漏报、瞒报的；审计报告撰写不及时，反映审计情况不真实，不全面，影响审计机关出具客观的审计意见书和审计决定书的；不严格执行审计组廉政责任规定 ，违反审计纪律或廉政规定的。3、复核机构的责任复核工作不及时，影响审计项目按期完成的；复核不认真，对审计事项存在的审计内容不完整、定性不准确、评价不恰当、处理处罚依据不对等问题未提出正确的复核意见的。4、分管局长的责任未及时审批方案、听取汇报、对审计质量把4 / 5关不严的；对审计组查出的问题擅自截留、隐瞒，未向局领导如实汇报的；庇护分管股室（审计组）人员审计期间的舞弊行为或对审计人员审计期间不遵守廉政规定和审计纪律的行为制止不力，对举报审计人员的问题匿而不报的。三、审计执法过错责任人员认定范围1、审计人员独立行使职权造成过错，由该审计人员承担全部责任；2、审计报告不实造成的审计过错，由审计组承担责任，审计组长负主要责任；3、复核机构因复核意见不正确，导致出现审计过错的，由复核机构和复核人员承担责任；4、经审计机关领导审核、批准的审计具体行政行为出现过错的，审核的领导负主要领导责任，批准的领导负重要领导责任。四、审计执法过错责任追究办法1、对一般性审计执法过错责任人，视情况不同分别给予处理：发生一次过错的，进行批评教育，责令写出书面检查；发生过二次或二次以上过错的，实行诫免，并取消当年评选先进、评选优秀和立功受奖资格。2、对较为严重的审计执法过错责任人，视情节5 / 5轻重分别给予以下处理：行政处分、撤职或辞退；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任；因审计过错致使本局承担经济赔偿责任的，由过错责任人承担相应的赔偿费用。3、对下列责任人存有的行为应从重处理：在审计中向被审单位吃拿卡要或接受被审单位宴请，影响公正执法的；对查出的被审单位违法违纪问题隐匿不报或擅自处理的；索贿受贿、徇私舞弊的；屡犯不改、拒不纠正的。4、受处理人对