会计模拟新账套

1 1 建立新账套 1 账套信息 账套号 666 账套名称 北京朔日科技有限公司 采用默认账套路径 启用会计期 2006 年 1 月 会计 期间设置 1 月 1 日至 12 月 31 日 2 单位信息 单位名称 北京朔日科技有限公司 单位简称 朔日公司 3 核算类型 该企业的记账本位币为人民币 RMB 企业类型为工业 行业性质为新会计制度 账套主管为陈明 按 行业性质预置科目 4 基础信息 该企业的外币核算 进行经济业务处理时 需要对存货 客户 供应商进行分类 5 分类编码方案 科目编码级次 4 2 2 2 2 其他 默认 6 数据精度 该企业对存货数量 单价小数位定为 2 7 启用总账模块 2 财务分工 1 001 陈明 账套主管 2 002 王晶 出纳 具有 总账 凭证 出纳签字 权限 具有 总账 出纳 的全部操作权限 3 003 学生自己的姓名 会计 具有 总账 凭证 凭证处理 的全部权限 具有 总账 凭证 查询凭证 打印凭证 税目汇总 摘要汇总表 常用凭证 凭证复制 权限 具有 总账 期末 转账设 置 转账生成 权限 3 基础档案设置 1 部门档案 部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性 1综合部管理部门203销售三部专售软件 101总经理办公室综合部门204销售四部售配套用品 102财务部财务管理3供应部采购供应 2销售部市场营销4制造部研发制造 201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发 202销售二部专售硬件402制造车间生产制造 2 职员档案 职员编号职员名称所属部门职员属性职员编号职员名称所属部门职员属性 101肖剑总经理办公室总经理203孙健销售三部部门经理 102陈明财务部会计主管204王华销售四部经营人员 103王晶财务部出纳301白雪供应部部门经理 104马方财务部会计401周月产品研发部门经理 201赵斌销售一部部门经理402李彤制造车间部门经理 202宋佳销售二部经营人员 3 客户分类 分类编码分类名称分类编码分类名称 01事业单位02001工业 01001学校02002商业 01002机关02003金融 02企业单位03其他 4 供应商分类 分类编码分类名称分类编码分类名称 01硬件供应商03材料供应商 02软件供应商04其他 5 地区分类 2 地区分类分类名称地区分类分类名称 01东北地区04华南地区 02华北地区05西北地区 03华东地区06西南地区 6 客户档案 客户 编号 客户名称 客户 简称 所属 分类码 所属 地区 税 号 开户 银行 银行账号地址邮编 发展 日期 001 北京世纪 学校 世纪 学校 0100102 111 1 工行78467367 北京海淀区上地路 1 号 1000772006 1 1 002 天津海达 公司 海达 公司 0200202 222 2 工行67543256 天津市南开区华苑 路 1 号 3000002006 1 1 003 上海万邦 证券 万邦 证券 0200303 333 3 工行36548796 上海市徐汇区天平 路 8 号 2000322006 1 1 004 哈飞制造 厂 哈飞0200101 444 4 中行87456237 哈尔滨市平房区和 平路 116 号 1500082006 1 1 7 供应商档案 供应商 编号 供应商 名称 供应商 简称 所属 分类码 所属 地区 税号 开户 银行 银行账号邮编地址发展日期 001 北京万科 有限公司 万科02025555中行14578456100045 北京朝阳区 十里堡 8 号 2006 1 1 002 北京联想 分公司 联想01026666中行25689045100036 北京海淀区 开拓路 108 号 2006 1 1 003 南京多媒体 教学研究所 多媒体 研究所 04037777工行34689790230187 南京湖北 路 100 号 2006 1 1 004 上海信息 记录纸厂 记录 纸厂 03038888工行45009345200332 上海浦东新区 东方路 1 号 2006 1 1 8 外币及汇率 币符 USD 币名 美元 固定汇率 1 8 275 9 结算方式 结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理 1现金结算否202转账支票是 2支票结算是3其他否 201现金支票是 4 总账模块 1 总账控制参数 选项卡参数设置选项卡参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 可以使用应收 应付系统的受控科目 打印凭证页脚名称 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经出纳签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 账簿 账簿打印位数 每页打印行数按软件默认的 标准设定 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页 3 进行预算控制 会计日历会计日历为 1 月 1 日 12 月 31 日其他 数量小数位和单价小数位设为 2 位 部门 个人 项目按编码方式排序 2 2005 年 12 月份会计科目及期初余额表 科目名称辅助核算方向币别计量期初余额 现金 1001 日 记借6875 70 银行存款 1002 银行日记借193829 16 工行存款 100201 银行日记借193829 16 中行存款 100202 银行日记借美元 应收账款 1131 客户往来借157600 00 其他应收款 1133 个人往来借3800 00 坏账准备 1141 贷800 00 预付账款 1151 供应商往来借 物资采购 1201 借 294180 00 生产用物资采购 120101 借 101000 00 其他物资采购 120102 借 193180 00 原材料 1211 借2058208 00 生产用原材料 121101 数量核算借吨150000 00 其他原材料 121102 借1908208 00 包装物 1221 借 材料成本差异 1232 借1000 00 库存商品 1243 借544000 00 委托加工物资 1251 借 待摊费用 1301 借642 00 报刊费 130101 借642 00 固定资产 1501 借260860 00 累计折旧 1502 贷47120 91 在建工程 1603 项目核算借 人工费 160301 项目核算借 材料费 160302 项目核算借 其他 160303 项目核算借 待处理财产损益 1911 借 待处理流动资产损益 191101 借 待处理固定资产损益 191102 借 无形资产 1801 借58500 00 短期借款 2101 贷200000 00 应付账款 2121 供应商往来贷276850 00 预收账款 2131 客户往来贷 应付工资 2151 贷 应付福利费 2153 贷8200 00 应交税金 2171 贷 16800 00 应交增值税 217101 贷 16800 00 进项税额 21710101 贷 33800 00 销项税额 21710105 贷17000 00 其他应付款 2181 贷2100 00 4 预提费用 2191 贷 借款利息 219103 贷 实收资本 3101 贷2609052 00 本年利润 3131 贷 利润分配 3141 贷 119022 31 未分配利润 314115 贷 119022 31 生产成本 4101 项目核算借17165 74 直接材料 410101 项目核算借10000 00 直接人工 410102 项目核算借4000 74 制造费用 410103 项目核算借2000 00 折旧费 410104 项目核算借1165 00 其他 410105 项目核算借 制造费用 4105 借 工资 410501 借 折旧费 410502 借 主营业务收入 5101 贷 其他业务收入 5102 贷 主营业务成本 5401 借 主营业务税金及附加 5402 借 其他业务支出 5405 借 营业费用 5502 借 工资 550201 部门核算借 福利费 550202 部门核算借 办公费 550203 部门核算借 差旅费 550204 部门核算借 招待费 550205 部门核算借 折旧费 550206 部门核算借 其他 550207 部门核算借 财务费用 5503 借 利息支出 550301 借 3 凭证类别 凭证类别限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001 100201 100202 付款凭证贷方必有1001 100201 100202 转账凭证凭证必无1001 100201 100202 4 项目目录 项目大类 生产成本 核算科目 生产成本 4101 直接材料 410101 直接人工 410102 制造费用 410103 折旧费 410104 其他 410105 项目分类 1 自行开发项目 2 委托开发项目 项目名称 101 普通打印纸 A4 102 凭证套打纸 8X 5 辅助账期初余额表 会计科目 1133 其他应收款 余额 借 3800 元 日期凭证号部门个人摘要方向期初余额 2005 12 26付 118总经理办公室肖剑出差借款借2000 00 5 2005 12 28付 136销售一部赵斌出差借款借1800 00 会计科目 1131 应收账款 余额 借 157600 元 日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期 2005 12 25转 118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112005 12 25 2005 12 10转 15海达公司销售商品借58000宋佳Z1112005 12 10 会计科目 2121 应付账款 余额 贷 276850 元 日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期 2005 11 25转 45万科购买商品贷276850宋佳C0002005 11 25 会计科目 4101 生产成本 余额 借 17165 74 元 科目名称普通打印纸 A4凭证套打纸 8X合计 直接材料 410101 4000600010000 直接人工 410102 15002500 744000 74 制造费用 410103 80012001800 折旧费 410104 5006651165 合计680010365 7417165 74 5 日常业务处理 A 本月经济业务 1 2 日 销售一部赵斌购买了 200 元的办公用品 以现金支付 附单据一张 借 营业费用 5501 200 贷 现金 1001 200 2 3 日 财务部王晶从工行提取现金 10000 元 作为备用金 现金支票号 XJ001 借 现金 1001 10000 贷 银行存款 工行存款 100201 10000 3 5 日 收到泛美集团投资资金 10000 美元 汇率 1 8 275 转账支票号 ZZW001 借 银行存款 中行存款 100202 草药 82750 贷 实收资本 3101 82750 4 8 日 供应部白雪采购原纸 10 吨 每吨 5000 元 材料直接入库 贷款经银行存款支付 转账支票号 ZZR001 借 原材料 生产用原材料 121101 50000 贷 银行存款 工行存款 100201 50000 5 12 日 销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票 金额 99600 元 用以偿还所欠货款 转账支票号 ZZR002 借 银行存款 工行存款 100201 99600 贷 应收账款 1131 99600 6 14 日 供应部白雪从南京多媒体研究所购入 管理革命 光盘 100 张 单价 80 元 货税款暂欠 商品已验收入 库 适用税率 17 借 库存商品 1243 8000 应交税金 应交增值税 进项税额 21710101 1360 贷 应付账款 2121 9360 7 16 日 总经理办公室支付业务招待费 1200 元 转账支票号 ZZR003 借 管理费用 招待费 550205 1200 贷 银行存款 工行存款 100201 1200 8 18 日 总经理办公室肖剑出差归来 报销差旅费 2000 元 交回现金 200 元 借 管理费用 差旅费 550204 1800 现金 1001 200 6 贷 其他应收款 1133 2000 9 20 日 生产部领用原纸 5 吨 单价 5000 元 用于生产普通打印纸 A4 借 生产成本 直接材料 410101 2500 贷 原材料 生产用原材料 121101 2500 B 出纳管理 支票登记 25 日 销售二部宋佳借转账支票一张 票号 155 预计金额 5000 元 6 银行对账 1 银行对账期初 朔日公司银行账的启用日期为 2006 01 01 工行人民币户企业日记账调整前余额为 193829 16 元 银行对账单调整前余额为 233829 16 元 未达账项一笔 系银行已收企业未收款 40000 元 2 银行对账单 1 月份银行对账单 日期结算方式票号借方金额贷方金额 2006 1