大商嘉华电商大厦尽职调查报告

大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 收购股权及债权尽职调查报告收购股权及债权尽职调查报告 致同会计师事务所 特殊普通合伙 致同会计师事务所 特殊普通合伙 二零一三年十月 尽职调查对象尽职调查对象大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 尽职调查目的尽职调查目的收购电商大厦股权和债权 尽职调查人员尽职调查人员致同哈尔滨 张兴波 曲丽华 唐蕾 徐书培 王越 主要调查内容主要调查内容公司历史沿革 财务情况 现场调查时间现场调查时间2013 年 9 月 24 日 2013 年 10 月 12 日 目录目录 第一章第一章释义释义 4 4 第二章第二章公司基本情况公司基本情况 5 5 一 公司简介5 二 公司股权结构5 三 下属公司及分支机构情况5 四 公司历史沿革6 五 项目开发手续情况8 六 公司人员情况9 第三章第三章公司财务状况公司财务状况 1010 一 公司基本财务数据10 二 财务报表附注13 三 纳税情况22 第四章第四章其他重要事项其他重要事项 2222 一 近期合同履行情况23 二 税收处罚23 三 贷款情况23 第一章第一章释义释义 在本报告中 除非文义另有所指 下列简称或名称具有如下含义 电商大厦指大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 大连先施指大连先施大厦有限公司 香港先施指香港先施 中国 有限公司 大商嘉华指大商嘉华集团有限公司 上海先施指上海先施投资咨询有限公司 大商房开指大连大商集团房地产开发有限公司 第二章第二章公司基本情况公司基本情况 一 公司简介一 公司简介 公司名称公司名称大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 注册资本注册资本7200 万元人民币 成立时间成立时间1994 年 6 月 14 日 法定代表人法定代表人姜积域 公司住所公司住所大连市中山区解放路 18 号 注册号注册号 210200400035046 公司类型公司类型有限责任公司 非自然人投资或控股的法人独资 经营范围经营范围 房地产开发 销售 房屋租赁 物业管理 以上涉及行政许可须凭许 可证经营 二 公司股权结构二 公司股权结构 截至本尽调报告出具日 电商大厦的股权结构如下 股东股东出资金额 万元 出资金额 万元 出资方式出资方式出资额占比 出资额占比 大商嘉华集团有限公司 7200 货币 100 合计 7200 100 三 下属公司及分支机构情况三 下属公司及分支机构情况 截至本尽调报告出具日 公司无下属公司及分支机构 四四 公司历史沿革 公司历史沿革 1 1 设立 设立 1994 年 6 月 14 日 大商嘉华集团大连电商大厦有限公司成立 设立时 名称为大连先施秋林大厦有限公司 法定代表人为马景华 注册资本为人民币 7200 万元 其中 大连秋林股份有限公司以人民币现金出资 2160 万元 占注 册资本的比例为 30 先施百货 中国 有限公司 以外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润出资 折合人民币 5040 万元 占注册资本的比例为 70 公 司经营范围为 经营地下停车场 出租出售自建的商场 公寓 写字间 涉及 行政许可的须凭许可证经营 大连中华会计师事务所对电商大厦设立时的出资 情况出具了大中会验字 1996 第 11 号验资报告 设立时 电商大厦的股权结构如下 股东股东出资额 万元 出资额 万元 出资方式出资方式出资比例出资比例 大连秋林股份有限公司 2160 人民币 30 先施百货 中国 有限公 司 5040 外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润 70 合计合计 72007200100 100 2 2 历次变更 历次变更 1 1 19961996 年公司股权变更年公司股权变更 1996 年 1 月 20 日 由于大连秋林股份有限公司划归大连商场股份有限公 司 故中方股东变更为大连商场股份有限公司 出资额为 2160 万元 本次股权转让后 电商大厦的股权结构如下 股东股东出资额 万元 出资额 万元 出资方式出资方式出资比例出资比例 大连商场股份有限公司 2160 人民币 30 先施百货 中国 有限公 司 5040 外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润 70 合计合计 72007200100 100 2 2 20022002 年公司股权变更年公司股权变更 2002 年 5 月 17 日 大连商场股份有限公司将其在大连先施秋林大厦有限 公司的 30 的股权全部转让给先施百货 中国 有限公司 本次股权转让后 电商大厦的股权结构如下 股东股东出资额 万元 出资额 万元 出资方式出资方式出资比例出资比例 先施百货 中国 有限公 司 7200 外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润 100 合计合计 72007200100 100 3 3 20022002 年公司名称及企业性质变更年公司名称及企业性质变更 经大连市对外贸易经济合作局大外经贸企 2002 221 号和 243 号文件批 准 公司名称由原 大连先施秋林大厦有限公司 变更为 大连先施大厦有限 公司 企业性质由 中外合资企业 变更为 外商独资企业 4 4 20122012 年公司股权变更年公司股权变更 2012 年 12 月 大商嘉华集团有限公司购买香港先施百货 中国 有限公 司 100 股权 本次股权转让后 电商大厦的股权结构如下 股东股东出资额 万元 出资额 万元 出资方式出资方式出资比例出资比例 大商嘉华集团有限公司 7200 人民币 100 合计合计 72007200100 100 3 3 股权质押 股权质押 据了解 大商嘉华 2012 年 12 月用其拥有的电商大厦 100 的股权进行质押 担保 担保金额工商银行贷款 1 5 亿元 借款方为大商嘉华集团有限公司 五 五 项目开发手续情况项目开发手续情况 电商大厦已取得商品房销售许可证 土地使用证 建设用地规划许可证 建设工程规划许可证 建筑工程施工许可证尚未取得 房屋所有权证未尚 未办理 1 1 土地使用证 土地使用证 土地使用证于 2013 年 7 月 5 日取得 编号为大国用 2013 第 01024 号 土地使用权人为大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 用途为商业用地 使用 权类型为出让 终止日期为 2043 年 12 月 22 日 使用权面积为 4039 1 平方米 2 2 商品房销售许可证 商品房销售许可证 商品房销售许可证于 1996 年 8 月 14 日取得 编号为大房许字第 960034 号 房屋用途 公寓 商场 总建筑面积 64 108 5 平方米 商品房销售许可证 上房屋销售单位为 大连先施秋林大厦有限公司 3 3 建设用地规划许可证 建设用地规划许可证 建设用地规划许可证于 1993 年 12 月 8 日取得 编号为大连 93304 用地 单位为 香港先施 中国 有限公司 和 大连秋林股份有限公司 4 4 市政府会议纪要 市政府会议纪要 由于该项目是大连市政府 1993 年赴港招商引资项目 是当年市政府重点项 目 根据大连市人民政府办公厅 2010 年 8 月 6 日 63 会议纪要 要求各相关 局委办针对 先施大厦 即电商大厦 项目产权登记问题作如下指示 1 本着尊重历史 对投资者负责的原则 各相关部门要积极配合 按照 房地产历史遗留问题的处理办法 尽快解决项目产权登记手续问题 2 市规划局根据项目现有建筑状况 出具 规划现状确认书 3 鉴于项目早已投入使用的实际情况 免除 办理工程开工手续 由市 建设工程质量监督站根据结构安全鉴定报告 出具相关证明 4 项目公司要按照消防相关规定 做好消防系统改造方案 并报市公安 消防局审批 执行 5 项目公司继续使用已经办理的 商品房销售许可证 在具备上述手 续后 有市房地产交易登记中心按照商场和 432 套公建式公寓办理相关房地产 登记手续 总销售面积不得超出 64108 5 平方米 无人防工程 备注 市规划局已于 2010 年 9 月 3 日出具确认函 确认总建筑面积 64108 5 平方米 其中 地上 54996 平方米 地下面积 9111 86 平方米 市建设工程质量监督站已于 2010 年 9 月 19 日出具证明 证明结构安全 六 公司人员情况六 公司人员情况 一 人员构成情况 一 人员构成情况 根据电商大厦提供的员工名单 截止目前 电商大厦共有员工 28 人 具体 构成情况如下 专业结构专业结构人数人数占员工总数的比例占员工总数的比例 管理层 14 营销 414 工程 414 行政 27 规划 414 财务部 27 工程部 621 安保部 518 合计合计 2828100 100 第三章第三章公司财务状况公司财务状况 一 公司基本财务数据一 公司基本财务数据 电商大厦成立于 1994 年 在 1995 1998 年期间进行主体大楼的建设 自 1998 年开业经营 2002 年停业经营后 将商场部分出租给大商股份由大商男店 经营 12 层 15 层公寓于 1999 年至 2002 年对外出租 16 层 28 层处于闲置状 态 其中 23 层在 2010 年装修了部分样板间 其他层均未进行装修 截止 2013 年 8 月 31 日 财务报表如下 资产负债表资产负债表 单位 元 项目2013 年 8 月 31 日2012 年 12 月 31 日 资产资产 流动资产 流动资产 货币资金107 255 942 147 82 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款2 688 953 96803 229 87 存货441 986 133 79327 643 220 32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产清理 流动资产合计流动资产合计444 782 343 69328 448 598 01 非流动资产 非流动资产 可供出售金额资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产85 433 807 99 固定资产3 832 720 0925 213 612 01 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计非流动资产合计3 832 720 09110 647 420 00 资产合计资产合计448 615 063 78439 096 018 01 流动负债 流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费13 919 39 应付利息 应付股利 其他应付款14 938 112 25212 594 00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计14 952 031 64212 594 00 非流动负债 非流动负债 长期借款 嘉华集团 应付债券 长期应付款524 265 488 68524 691 579 77 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 非流动负债合计 524 265 488 68524 691 579 77 负债合计负债合计539 217 520 32524 904 173 77 所有者权益 或股东权益 所有者权益 或股东权益 实收资本 或股本 72 000 000 0072 000 000 00 资本公积763 066 96763 066 96 减 库存股 盈余公积 未分配利润 163 365 523 50 158 571 222 72 归属母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 所有者权益合计 90 602 456 54 85 808 155 76 负债和所有者权益 或股东权益 总计负债和所有者权益 或股东权益 总计448 615 063 78439 096 018 01 利润表利润表 单位 元 项目 2013 年月 1 8 月 2012 年度 一 营业收入 791 666 66 4 750 000 00 减 营业成本 270 750 01 营业税金及附加 44 333 33 销售费用 10 604 301 22 管理费用 6 039 711 97 5 267 786 49 财务费用 986 88 305 25 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失 号填列 投资收益 损失以 号填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收 益 二 营业利润 亏损以 号填列 5 293 365 52 11 392 532 47 加 营业外收入 500 001 28 2 156 006 90 减 营业外支出 936 54 570 961 06 其中 非流动资产处置损失 三 利润总额 亏损总额以 号填列 4 794 300 78 9 807 486 63 减 所得税费用 四 净利润 净亏损以 号填列 4 794 300 78 9 807 486 63 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 二 财二 财务报表附注务报表附注 一 资产情况资产情况 1 货币资金货币资金 项目项目 期初余期初余 额额 借方发生额借方发生额 贷方发生额贷方发生额 期末余额期末余额 现金现金 119 781 0017 227 402 553 60 银行存款银行存款 工行青泥支行人民币户工行青泥支行人民币户1 259 9312 450 048 6112 311 814 13139 494 41 广发银行大连西岗支行人民币户广发银行大连西岗支行人民币户207 6935 008 7020 501 5414 714 85 大连银行荣盛支行 大连银行荣盛支行 3996 70 2189 632 68189 635 4967 39 工行青泥支行美元户工行青泥支行美元户12 1 12 1 工行青泥支行日元户工行青泥支行日元户0 08 0 08 大连银行荣盛支行 大连银行荣盛支行 4001 428 143 556425 69 工行青泥支行外债户户工行青泥支行外债户户169 68 169 68 大连银行沙建支行 社保户 大连银行沙建支行 社保户 113 952 87113 952 87 合合 计计2 147 8212 908 427 4112 753 319 29157 255 94 2 其他应收款其他应收款 1 截止 2013 年 8 月 31 日 电商大厦其他应收款明细如下 项项 目目20132013 年年 8 8 月月 3131 日余额日余额 借款事由借款事由 大连大商天然矿泉水有限公司大连大商天然矿泉水有限公司 300300 矿泉水水桶押金矿泉水水桶押金 大连燃气集团有限公司大连燃气集团有限公司 55 000 0055 000 00 燃气公司燃气公司 9898 年支付的押金年支付的押金 大连商场股份有限公司大连商场股份有限公司 1 963 204 641 963 204 64 应收电费 蒸气费 租金应收电费 蒸气费 租金 大连市建设工程劳动保险管理办公室大连市建设工程劳动保险管理办公室 500 000 00500 000 00 交纳的农民工保证金交纳的农民工保证金 辽宁省电力有限公司大连供电公司辽宁省电力有限公司大连供电公司 164 449 32164 449 32 预交的电费预交的电费 万红力万红力 6 000 006 000 00 公司员工借支公司员工借支 总总 计计 2 688 953 962 688 953 96 2 截止 2013 年 8 月 31 日 其他应收款账龄分析 大连商场股份有限公司大连商场股份有限公司 1 963 204 641 711 254 51251 950 13 大连市建设工程劳动保险管大连市建设工程劳动保险管 理办公室理办公室 500 000 00500 000 00 辽宁省电力有限公司大连供辽宁省电力有限公司大连供 电公司电公司 164 449 32 331 830 42496 279 74 万红力万红力 6 000 006 000 00 总总 计计 2 688 953 961 885 724 09748 229 87 55 000 00 3 固定资产固定资产 截至 2013 年 8 月 31 日 电商大厦的固定资产情况如下 资产类别资产类别原值原值金额占比金额占比累计折旧累计折旧金额占比 金额占比 净值净值金额占比金额占比 房屋建筑物房屋建筑物 机器设备机器设备 40 264 687 2599 85 36 440 004 5499 86 3 824 682 7199 79 运输设备运输设备 办公设备办公设备 60 606 300 15 52 568 920 14 8 037 380 21 其他其他 合计合计 40 325 293 55100 00 36 492 573 46100 00 3 832 720 09100 00 1 固定资产 机器设备明细表 资产名称资产名称购买时间购买时间购买原值购买原值累计折旧累计折旧截至截至 20132013 年年 8 8 月月 3131 日净值日净值 监控主机 带监控主机 带 1616 路采集路采集 卡 卡 2007 08 3 600 00 3 240 00 360 00 监控主机 带监控主机 带 1616 路采集路采集 卡 卡 2008 07 5 860 00 5 274 00 586 00 空调空调 2011 08 8 000 00 2 880 00 5 120 00 水钻水钻 2007 06 5 270 00 4 743 00 527 00 日立电锤日立电锤 2007 08 5 184 00 4 665 60 518 40 逆变器逆变器 USPUSP 2008 12 5 460 00 4 914 00 546 00 激光水准仪激光水准仪 2009 01 1 870 00 1 542 75 327 25 空调空调 2011 08 7 000 00 2 520 00 4 480 00 防火卷闸电机防火卷闸电机 2011 12 4 200 00 1 260 00 2 940 00 空调空调 2011 08 16 000 00 5 760 00 10 240 00 小天鹅洗衣机小天鹅洗衣机 2009 03 1 998 00 1 588 41 409 59 索尼数码相机索尼数码相机 2007 09 2 700 00 2 430 00 270 00 扶梯扶梯 1998 01 20 682 337 09 18 849 509 42 1 832 827 67 升降梯升降梯 1998 01 18 878 208 16 16 990 387 36 1 887 820 80 电扶梯电扶梯 1999 06 610 000 00 549 000 00 61 000 00 空调空调 2011 06 19 000 00 7 410 00 11 590 00 空调空调 2011 08 8 000 00 2 880 00 5 120 00 总总 计计 40 264 687 25 36 440 004 54 3 824 682 71 2 固定资产 办公设备明细表 资产名称资产名称购买时间购买时间购买原值购买原值累计折旧累计折旧截止截止 20132013 年年 8 8 月月 3131 日净值日净值 防伪税控打印机防伪税控打印机 2005 12 3 550 00 3 195 00 355 00 戴尔台式电脑戴尔台式电脑 2006 04 6 891 30 6 202 17 689 13 HPM1522HPM1522 传真机传真机 2009 08 2 800 00 2 520 00 280 00 传真机传真机 2010 12 3 300 00 2 640 00 660 00 海尔笔记本海尔笔记本 2007 08 5 000 00 4 500 00 500 00 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009 02 1 040 00 936 00 104 00 电脑主机电脑主机 2008 12 4 140 00 3 726 00 414 00 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009 02 1 040 00 936 00 104 00 电脑主机电脑主机 2010 03 1 750 00 1 575 00 175 00 HPHP 打印机打印机 2011 07 2 300 00 1 437 50 862 50 监控电脑监控电脑 2010 05 945 00 850 50 94 50 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009 02 1 040 00 936 00 104 00 HP1319FHP1319F 打印机打印机 2009 08 2 080 00 1 872 00 208 00 惠普电脑惠普电脑 2008 12 8 200 00 7 380 00 820 00 监控主机 工程师 监控主机 工程师 2009 08 3 400 00 3 060 00 340 00 电脑主机电脑主机 2010 07 1 500 00 1 350 00 150 00 施乐施乐 1080C1080C 复印机复印机 2010 04 7 300 00 6 570 00 730 00 录音笔录音笔 2011 05 1 980 00 1 336 50 643 50 指纹考勤机指纹考勤机 2010 04 600 00 540 00 60 00 三星传真机三星传真机 2011 09 1 750 00 1 006 25 743 75 总计总计 60 606 30 52 568 92 8 037 38 4 在建工程在建工程 1 在建工程为 1995 年 2013 年 8 月 31 日期间对大厦的投资款 借方共支出 624 479 685 17 元 2 逐笔检查了在建工程借方总支出凭证后附凭证附件 电商大厦在建工程成 本支出中 主要的设计 机电设施和工程监理均为境外香港公司提供 工程施 工和建筑安装费用为境内企业提供 5 大厦 1 15 楼由在建工程转入固定资产 后又转回在建工程 具体明细 如下 项目项目转固定资产时间转固定资产时间金额金额 12 1512 15 楼楼1998 2002 年 50 373 000 00 1111 楼楼2000 年 14 140 000 00 1 101 10 楼楼1998 1999 年 214 000 000 00 合计合计 278 513 000 00 其中 1 在建工程中 12 15 楼公寓 分别在 1998 年 2002 年期间完工 转入 固定资产 房屋 按每平方米 9000 米乘以对应公寓面积计算 具体明细见下表 房间号码房间号码启用时间启用时间建筑面积建筑面积金额金额 平方米平方米入账金额入账金额 公寓公寓 120712071998 年 6 月 10 日 729000 648 000 00 公寓公寓 121612161998 年 5 月 23 日 699000 621 000 00 公寓公寓 130913091998 年 6 月 1 日 1169000 1 044 000 00 公寓公寓 131013101998 年 5 月 5 日 729000 648 000 00 公寓公寓 150915091998 年 6 月 1 日 1169000 1 044 000 00 公寓公寓 130313031998 年 6 月 20 日 729000 648 000 00 公寓公寓 130713071998 年 6 月 20 日 729000 648 000 00 公寓公寓 150515051998 年 6 月 20 日 729000 648 000 00 公寓公寓 130113011998 年 8 月 1 日 839000 747 000 00 公寓公寓 150115011998 年 8 月 7 日 839000 747 000 00 公寓公寓 150415041998 年 8 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 150615061998 年 8 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 150715071998 年 8 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 151415141998 年 8 月 1 日 709000 630 000 00 公寓公寓 151715171998 年 10 月 1 日 1379000 1 233 000 00 公寓公寓 130813081999 年 3 月 1 日 1059000 945 000 00 公寓公寓 151015101999 年 3 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 151515151999 年 3 月 1 日 69 29000 622 800 00 公寓公寓 151915191999 年 3 月 1 日 2019000 1 809 000 00 公寓公寓 131613161999 年 3 月 3 日 69 29000 622 800 00 公寓公寓 131313131999 年 3 月 5 日 66 49000 597 600 00 公寓公寓 130613061999 年 3 月 6 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120912091999 年 3 月 10 日 1169000 1 044 000 00 公寓公寓 150315031999 年 3 月 16 日 729000 648 000 00 公寓公寓 151615161999 年 3 月 17 日 69 29000 622 800 00 公寓公寓 130413041999 年 3 月 17 日 729000 648 000 00 公寓公寓 121212121999 年 3 月 18 日 1479000 1 323 000 00 公寓公寓 121712171999 年 3 月 19 日 1389000 1 242 000 00 公寓公寓 130513051999 年 3 月 20 日 729000 648 000 00 公寓公寓 131513151999 年 3 月 31 日 69 29000 622 800 00 公寓公寓 120112012002 年 1 月 1 日 839000 747 000 00 公寓公寓 120212022002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120312032002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120412042002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120512052002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120612062002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 120812082002 年 1 月 1 日 1059000 945 000 00 公寓公寓 121012102002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 121112112002 年 1 月 1 日 839000 747 000 00 公寓公寓 121312132002 年 1 月 1 日 66 49000 97 600 00 公寓公寓 121412142002 年 1 月 1 日 709000 630 000 00 公寓公寓 121512152002 年 1 月 1 日 709000 630 000 00 公寓公寓 121812182002 年 1 月 1 日 2149000 1 926 000 00 公寓公寓 121912192002 年 1 月 1 日 2019000 1 809 000 00 公寓公寓 130213022002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 131113112002 年 1 月 1 日 839000 747 000 00 公寓公寓 131213122002 年 1 月 1 日 1479000 1 323 000 00 公寓公寓 131413142002 年 1 月 1 日 709000 630 000 00 公寓公寓 131713172002 年 1 月 1 日 1389000 1 242 000 00 公寓公寓 131813182002 年 1 月 1 日 2149000 1 926 000 00 公寓公寓 131913192002 年 1 月 1 日 2019000 1 809 000 00 公寓公寓 150215022002 年 1 月 1 日 729000 648 000 00 公寓公寓 150815082002 年 1 月 1 日 1059000 945 000 00 公寓公寓 151115112002 年 1 月 1 日 839000 747 000 00 公寓公寓 151215122002 年 1 月 1 日 1479000 1 323 000 00 公寓公寓 151315132002 年 1 月 1 日 66 49000 597 600 00 公寓公寓 151815182002 年 1 月 1 日 2149000 1 926 000 00 合计金额合计金额 55975597 50 373 000 0050 373 000 00 2 在 1998 2000 年间 1 10 楼成本由在建转入固定资产 金额 214 000 000 元 3 2000 年 11 楼成本转入固定资产 金额 14 140 000 元 截止 2002 年 固定资产原值为 278 513 000 元 4 在 2008 年实行新准则 将 1 15 楼用于出租部分成本转入投资性房地产 金额为 276 623 386 00 元 固定资产 1 889 614 00 元 此笔业务无凭证 为 重新启用新账套 期初数据录入 5 在 2010 年对投资性房地产中未出租部分的 10 15 楼进行调整 12 15 楼 调整回在建工程 50 373 000 00 元 10 11 楼部分调整回固定资产 38 094 618 24 元 6 在 2013 年 5 月 大连嘉华收购后 将固定资产 39 984 232 24 元 和投 资性房地产 188 155 767 76 元 全部转回在建工程 固定资产和投资性房地产 目前余额为 0 结转时累计已计提折旧 固定资产 19 094 246 96 元 投资性房地产 104 979 828 97 元 截止 2013 年 8 月 31 日在建工程余额 在建工程借方在建工程借方在建工程贷方在建工程贷方在建工程余额在建工程余额 624 479 685 17624 479 685 17286 512 460 45337 967 224 72 固定资产原值固定资产原值固定资产累计折旧固定资产转回在建 39 984 232 2439 984 232 2419 094 246 9620 889 985 28 投资性房地产原值投资性房地产原值投资性房地产累计折旧投资性房地产转回在建 188 155 767 76188 155 767 76104 979 828 9783 175 938 79 合计合计 442 033 148 79 二 负债情况负债情况 1 其他应付款其他应付款 项目项目 20132013 年年 8 8 月月 3131 日余额日余额 备注备注 大连大商集团房地产开发有限公司大连大商集团房地产开发有限公司 14 512 379 09 2012 年 12 月后 垫付 电商大商日常经营费用 先施百货 中国 有限公司先施百货 中国 有限公司 425 733 16 2012 年 12 月后 应支 付香港先施的费用 其中 大连大商集团房地产开发有限公司为电商大厦垫付的费用中 有部分 后无附件 经询问财务 该部分发票原件在大连大商集团房地产开发有限公司 凭证中 具体金额如下 项目项目金额金额 有附件有附件 14 103 933 21 有附件复印件 原件在大商房开有附件复印件 原件在大商房开 20 000 00 无附件 附件在大商房开无附件 附件在大商房开 388 445 88 合计合计 14 512 379 09 2 长期应付款长期应付款 电商大厦 原应付香港先施 524 691 579 77 元的债务 债务形成主要由于 初期垫付的工程款及日常差旅等杂费支出 具体明细见下表 项目项目 金额金额 其他应付款其他应付款 香港先施香港先施 人民币人民币 47 254 946 41 其他应付款其他应付款 香港先施香港先施 外币外币 3 517 724 52 长期应付款长期应付款 香港先施香港先施 人民币人民币 18 799 948 54 长期应付款长期应付款 香港先施香港先施 外币外币 455 118 960 30 合合 计计 524 691 579 77 2012 年大商嘉华与香港先施签定了股权和债权转让协议 大商嘉华以 2 29 亿元的价格购买 电商大厦欠香港先施上述债权 大商嘉华分三笔支付 1 定金 1000 万 为 2009 年 4 月 21 支付 后因纠纷 由市公证处提存 于 2012 年 9 月 14 日 由上海先施从市公证处取得 2 其他 2 19 亿 分二次支付给上海先施投资咨询有限公司 大商嘉华于 2012 年 12 月进行账务处理合并如下 借 其他应收款 电商大厦 219 0