电算会计培训用友操作综合题

1 会计电算化操作练习题会计电算化操作练习题 1 1 建立账套建立账套 一 建账说明 AAA 公司为一家的商业企业 适用新企业会计制度 其主营业务为 IT 产品流通商贸 2012 年 1 月开始启用用友通 根据基本信息建立适用的帐套 1 增加操作员 101 刘海 2 建立账套 1 账套信息 账套号 666 账套名称 AAA 商贸公司账 会计期间设置 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2 单位信息 单位名称 AAA 商贸公司 其它空 3 核算类型 该企业的记账本位币为人民币 RMB 企业类型为工业 行业性质为新会计制度科目 账套主管为 101 刘海 按行业性质预置科目 4 基础信息 对存货 客户 供应商分类 无外币业务 5 分类编码方案 科目编码级次 42222 其它不变 6 数据精度 该企业对存货数量小数位 件数小数位 换算率小数位均为 2 位 存货单价小数位 开票 单价小数位均定为 2 位 7 系统启用 启用总账系统 购销存系统 核算 固定资产 工资管理 启用日期为 2012 年 1 月 01 日 8 增加操作员 102 王玲 出纳 权限 CS 现金管理所有权限 103 杜伟 会计 GL 总账所 有权限 二 基础设置 括号内的为编码 一 建立部门 部门编码部门名称 1 生产部 2 采购部 3 销售部 4 管理部 401 办公室 402 财务部 2 5 仓储部 二 定义人员档案 部门编码部门名称人员编码姓名 2 采购 0001 李雪 2 采购 0002 王向 3 销售 0003 李飞 3 销售 0004 雷磊 402 财务 0005 刘海 402 财务 0006 王玲 402 财务 0007 杜伟 5 仓储 0008 肖一 三 定义客户分类 分类编码分类名称 01 批发 02 零售 03 代销 04 专柜 四 定义客户档案 客户编码客户简称所属分类 001 华宏公司批发 002 昌新贸易批发 003 精益公司专柜 004 利氏公司代销 五 定义供应商分类 分类编码分类名称 01 组件供应商 02 成品供应商 03 其他供应商 六 定义供应商档案 供应商编码供应商简称所属分类 XHGS 兴华公司组件供应商 JCGS 建昌公司成品供应商 ADGS 艾德公司其他供应商 七 定义存货分类 编码名称 01 成品 0101 外购成品 3 0102 组装成品 02 组件 03 其他 八 定义存货档案 存货编码存货名称计量存货属性所属类别税率 101 外购电脑台销售 外购成品 外购成品 17 102 组装电脑台外购 自制 销售成品 组装成品 17 103 打印机台外购 销售 生产耗用成品 外购成品 17 201 主机台外购 自制 销售 生产耗用组件 17 202 显示器台外购 自制 销售 生产耗用组件 17 203 键盘个外购 自制 销售 生产耗用组件 17 209 其他配件台外购 自制 销售 生产耗用组件 17 301 运输费外购 销售 劳务费用其他 7 九 设置会计科目 应收帐款 预收帐款 辅助核算设置为 客户往来 应付帐款 预付帐款 辅助核算设置设为 供应商往来 设置现金为现金总账科目 设置银行存款为银行总账科目 其他应收款中增加明细科目 个人应收款与单位应收款 其中 个人应收款 辅助核算为 个人往来 其中 单位应收款 辅助核算为 客户往来 十 定义凭证类别 记账凭证 十一 定义结算方式 编码名称 1 现金结算 2 支票结算 3 汇票结算 十二 定义仓库档案 仓库编码仓库名称计价方式 1 成品仓库全月平均 2 组件仓库移动平均 十三 定义收发类别 类别编码类别名称 1 入库类别 11 采购入库 12 产成品入库 13 调拨入库 14 盘盈入库 15 其它入库 4 2 出库类别 21 销售出库 22 生产领用 23 调拨出库 24 盘亏出库 25 其他出库 十四 定义采购类型 01 采购 02 赊购 入库类别均为 采购入库 十五 定义销售类型 01 经销 02 代销 出库类别均为 销售出库 十六 定义费用项目 01 代垫运费 02 代垫包装费 03 业务费 启用固定资产系统初始设置启用固定资产系统初始设置 1 控制参数 约定与说明 我同意 启用月份 2012 1 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法 平均年限法 折旧汇总分配周期 1 个月 编码方式 资产类别编码方式 2112 固定资产编码方式 按 类别编码 部门编码 序号 自动编码 卡片序号长度为 3 财务接口 与财务系统进行对账 对账科目 固定资产对账科目 1501 固定资产 累计折旧对账科目 1502 累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目 固定资产 累计折旧默认入账科目 累计折旧 2 资产类别 编码编码类别名称类别名称净残值率净残值率单位单位计提属性计提属性折旧方法折旧方法 01 交通设备 6 正常计提工作量法 011 轿车 6 辆正常计提工作量法 012 货车 6 辆正常计提工作量法 02 办公设备 6 正常计提平均年限法 一 021 电脑 6 台正常计提平均年限法 一 022 打印机 6 台正常计提平均年限法 一 5 3 部门及对应折旧科目 部门部门对应折旧科目对应折旧科目 管理部 采购部 仓储部管理费用 折旧费 销售部营业费用 折旧费 生产部制造费用 折旧费 4 增减方式的对应入账科目 增减方式目录增减方式目录对应入账科目对应入账科目 增加方式 直接购入银行存款 减少方式 毁损固定资产清理 启用工资账套启用工资账套 1 建立工资账套 工资类别个数 单个 核算币种 人民币 RMB 要求代扣个人所得税 不进行扣零处理 人员编码长度 6 位 启用日期 2012 年 1 月 2 基础信息设置 1 人员类别设置 管理人员 采购人员 销售人员 2 人员档案 人员姓名人员姓名部门名称部门名称人员类别人员类别账号账号是否计税是否计税 李雪采购部采购人员 20080060001 是 王向采购部采购人员 20080060002 是 李飞销售部销售人员 20080060003 是 雷磊销售部销售人员 20080060004 是 刘海财务部管理人员 20080060005 是 王玲财务部管理人员 20080060006 是 杜伟财务部管理人员 20080060007 是 肖一仓储部管理人员 20080060008 是 张仪办公室管理人员 20080060009 是 林兰生产部管理人员 20080060011 是 注 以上所有人员的代发银行均为工商银行 3 工资项目设置 项目名称项目名称类型类型长度长度小数位数小数位数增减项增减项 基本工资数字 82 增项 奖励工资数字 82 增项 交补数字 82 增项 应发合计数字 102 增项 请假扣款数字 82 减项 养老保险金数字 82 减项 扣款合计数字 102 减项 6 实发合计数字 102 增项 代扣税数字 102 减项 请假天数数字 82 其他 计算公式 工资项目工资项目定义公式定义公式 请假扣款请假天数 20 养老保险金 基本工资 奖励工资 0 05 交补iff 人员类别 管理人员 OR 人员类别 销售人员 100 50 录入期初数据 录入期初数据 总账与各子模块都要进行初始化 1 现金 40000 银行存款 950000 2 应收账款 98500 向华宏公司销售组装电脑 10 台 58500 元 利氏公司 40000 元 3 库存商品期初数据 110000 外购电脑 10 台 20000 放置成品仓库 组装电脑 60 台 90000 放置成品仓库 4 固定资产 115000 已折旧 15000 采购部使用轿车为广本 102000 已折旧 12000 2011 1 12 购买 预计使用年限为 8 年 财务室电脑二台共 13000 已折旧 3000 2009 5 18 购 买 预计使用年限为 5 年 5 其他应收款 5000 采购员李雪借 5 应付工资 3000 实收资本 1140000 未分配利润 52000 6 应付账款 108500 向兴华公司购显示器 100 台 58500 元 建昌公司 50000 业务处理业务处理 业务中的单价都是不含税价 业务中的单价都是不含税价 总账业务总账业务 1 元月 2 号提取现金 50000 元 2 元月 2 号号以现金支付员工工资 3000 元 3 元月 2 号采购部李雪报销差旅费 6000 元 冲前借款 5000 元 1000 元现金支付 固定资产业务固定资产业务 1 元月 3 号办公室现金购买笔记本电脑一台 价值 9500 元 净残值率 6 预计使用年限 为 6 年 2 元月 5 号办公室购买笔记本电脑价格变动补付 500 元现金 3 元月 6 号销售部购东风货车一台 价值 90000 元 银行转账支付 净残值率 6 预计 使用年限 8 年 总工作量 200000 公里 4 元月 9 号办公室的笔记本电脑移交采购部 5 本月采购部小车运行 1000 公里 进行本月折旧 6 元月 10 号财务室电脑损毁一台 7 业务发生后要制单 月末结账 采购业务采购业务 7 1 元月 12 号向建昌公司购买打印机 60 台 单价为 550 元 台 验收入组件仓库 同时收 到专用发票一张 票号为 80001 立即以支票形式支付货款 同时在采购管理中进行 该采购入库单与采购发票的采购结算 2 元月 12 号向兴华公司购买键盘 100 只 单价为 50 元 个 验收入组件仓库 同时收到 专用发票一张 票号为 80002 另外 在采购的过程中 发生了一笔运输费 200 元 税率为 7 收到相应的运费发票一张 票号为 5678 同时在采购管理中进行该采购入 库单与采购发票的采购结算 运费分摊至入库成本 运费分摊方式为 按数量分摊 3 元月 15 号支票支付兴华公司上年欠款 58500 元 建昌公司上年欠款 50000 元 4 业务发生后要制单 月末结账 销售业务销售业务 1 元月 16 号销售部向昌新贸易出售组装电脑 10 台 报价为 6400 元 货物从成品仓库发 出 根据上述发货单开据普通发票一张 税率 17 同时收到客户以支票所支付的全 部货款 2 元月 18 号销售部向昌新贸易出售外购电脑 8 台 报价为 5800 元 货物从成品仓库发出 根据上述发货单开据普通发票一张 税率 17 销售部在向昌新贸易销售商品过程中 发生了一笔代垫的包装费 500 元 3 业务发生后要制单 月末结账 库存业务库存业务 1 对采购入库单与销售出库单进行审核 2 元月 18 号成品仓库收到当月加工的 10 台组装电脑 做产成品入库 3 元月 23 号成品仓库收到当月加工的 20 台组装电脑 做产成品入库 4 月末收到财务部门提供的完工产品成本 其中计算机的总成本 144000 元 立即做成本分 配 5 元月 23 号生产部向组件仓库领用键盘 20 个 用于生产整机 6 元月 25 号将组件仓库的 60 台打印机调入成品仓库 7 元月 28 号对组件仓库的所有存货进行盘点 盘点后 发现键盘多出 2 个 工资管理工资管理 1 发元月工资 管理人员基本工资 3000 元 销售人员 3500 元 采购人员与其他人员 2500 元 奖金按基本工资的 20 发放 本月林兰请假 2 天 王向请假 3 天 2 计提工资与福利费 工资按应付工资合计计提 福利费按应付合计的 10 计提 3 进行工资分摊 总账与报表总账与报表 1 所有业务登记入账后出纳签字 审核 记账 结账 2 对益达公司执行供应商两清操作 3 编制相关报表 资产负债表和利润表 4 看下图编制报表 要求 看图设置公式 合计中的公式是相对单元格地址 使 用审核公式 如果期末数合计不等于年初数合计加累计发生额合计 显示 凭证录入 不规范 否则显示 审核通过 图中的 年月日 为关键字 8 练习操作表练习操作表 编制单位 年月日单位 元 科 目年初数本月期初数本月发生额累计发生额期末数 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 合 计 5 备份账套和报表到相关路径 操作练习题部分操作提示操作练习题部分操作提示 录入期初数据 录入期初数据 总账与各子模块都要进行初始化 1 现金 40000 银行存款 950000 2 应收账款 98500 向华宏公司销售组装电脑 10 台 58500 元 利氏公司 40000 元 3 库存商品期初数据 110000 外购电脑 10 台 20000 放置成品仓库 组装电脑 60 台 90000 放置成品仓库 4 固定资产 115000 已折旧 15000 采购部使用轿车为广本 102000 已折旧 12000 2011 1 12 购买 预计使用年限为 8 年 财务室电脑二台共 13000 已折旧 3000 2009 5 18 购 买 预计使用年限为 5 年 5 其他应收款 5000 采购员李雪借 5 应付工资 3000 实收资本 1140000 未分配利润 52000 6 应付账款 108500 向兴华公司购显示器 100 台 58500 元 建昌公司 50000 操作步骤 总账步骤 总账 设置 期初余额 录入如下数据 1 现金 40000 银行存款 950000 2 应收账款 98500 3 库存商品期初数据 110000 4 固定资产 115000 已折旧 15000 5 其他应收款 5000 采购员李雪借 5 应付工资 3000 实收资本 1140000 未分配利润 52000 6 应付账款 108500 采购部使用轿车为广本 102000 已折旧 12000 2011 1 12 购买 预计使用年限为 8 年 财务室电脑二台共 13000 已折旧 3000 2009 5 18 购买 预计使用年限为 5 年 固定资产系统 原始卡片录入 选择固定资产类别 分别录入广本轿车 财务室电脑 01 财务室电脑 02 保存后退出 固定资产 处理 对账 看是否对上总账 9 向兴华公司购显示器 100 台 58500 元 建昌公司 50000 采购管理系统 采购 供应商往来 供应商往来期初 确定 增加 单据名称 选择采购 发票 确定 按要求输入 完成后保存退出 再点增加 单据名称 选择应付单 确定 按要求输入 完成后保存退出 对账 对上总账就可以期初记账了 期初记账 采购 期初记账 记账 向华宏公司销售组装电脑 10 台 58500 元 利氏公司 40000 元 销售管理系统 销售 客户往来 客户往来期初 确定 增加 单据名称 选择销售发票 确定 按要求输入 完成后保存退出 再点增加 单据名称 选择应收单 确定 按要 求输入 完成后保存退出 对账 对上总账就可以了 不用期初记账 外购电脑 10 台 20000 放置成品仓库 组装电脑 60 台 90000 放置成品仓库 库存管理系统 库存 期初数据 库存期初 选择仓库 增加 选择存货编码 输入数量 单价 保存 再点增加 选择存货编码 输入数量 单价 保存 完成后记账 上面的 操作也可以在核算管理中完成 业务处理业务处理 业务中的单价都是不含税价 业务中的单价都是不含税价 总账业务总账业务 1 元月 2 号提取现金 50000 元 2 元月 2 号号以现金支付员工工资 3000 元 3 元月 2 号采购部李雪报销差旅费 6000 元 冲前借款 5000 元 1000 元现金支付 操作步骤 1 总账 凭证 填制凭证 增加 选择凭证类别 凭证日期 输入摘要 选择科目 输入 借方金额 回车 选择贷方科目 输入贷方金额 保存 2 增加 其他同上 3 注意其他应收款是个人往来辅助核算 要选择部门 人员 固定资产业务固定资产业务 1 元月 3 号办公室现金购买笔记本电脑一台 价值 9500 元 净残值率 6 预计使用年限 为 6 年 2 元月 5 号办公室购买笔记本电脑价格变动补付 500 元现金 3 元月 6 号销售部购东风货车一台 价值 90000 元 银行转账支付 净残值率 6 预计 使用年限 8 年 总工作量 200000 公里 4 元月 9 号办公室的笔记本电脑移交采购部 5 本月采购部小车运行 1000 公里 进行本月折旧 6 元月 10 号财务室电脑损毁一台 7 业务发生后要制单 月末结账 操作步骤 1 固定资产系统 固定资产增加 选择资产类别 办公设备 电脑 按要求填写固定资 产卡片 完成后保存 如果设置为连续增加的话点取消退出 2 固定资产 卡片 变动单 原值增加 点卡片编号 选择笔记本电脑 填入增加金额 写明变动原因 保存 3 操作如 1 10 4 固定资产 卡片 变动单 部门转移 点卡片编号 选择笔记本电脑 填入变动后部 门 写明变动原因 保存 注 固定资产没搞部门辅助核算 不需要制单 如果是有部门核算 分录如下 借 固定资产 部门 办公室 贷 固定资产 部门 采购部 5 固定资产 工作量录入 输入本月的工作量 保存 退出 计提本月折旧 6 固定资产 资产减少 选择卡片编号 增加 选择减少方式 确定 7 业务发生后马上制单 如没制单 可使用批量制单 固定资产对账要在制完单 并在 总账中记账后才能对上 对上账 固定资产可先结账 工资管理工资管理 1 发元月工资 管理人员基本工资 3000 元 销售人员 3500 元 采购人员与其他人员 2500 元 奖金按基本工资的 20 发放 本月林兰请假 2 天 王向请假 3 天 2 计提工资与福利费 工资按应付工资合计计提 福利费按应付合计的 10 计提 3 进行工资分摊 操作步骤 1 用数据替换输入 也可直接输入 2 工资管理 工资分摊 工资分摊设置 增加 计提类型名称 输入 计提工资 下 一步 如下图设置完 完成 再点增加 增加 计提类型名称 输入 计提福利费 100 改为 10 下一步 如下 图设置完 完成 返回 11 3 3 计提费用类型计提费用类型 勾选勾选 计提工资计提工资 选中所有部门 在部门上单击 选中所有部门 在部门上单击 如下图如下图 确定确定 打开如下窗口打开如下窗口 制单制单 保存凭证保存凭证 12 如上计提福利费如上计提福利费 采购业务采购业务 1 元月 12 号向建昌公司购买打印机 60 台 单价为 550 元 台 验收入组件仓库 同时收 到专用发票一张 票号为 80001 立即以支票形式支付货款 同时在采购管理中进行 该采购入库单与采购发票的采购结算 2 元月 12 号向兴华公司购买键盘 100 只 单价为 50 元 个 验收入组件仓库 同时收到 专用发票一张 票号为 80002 另外 在采购的过程中 发生了一笔运输费 200 元 税率为 7 收到相应的运费发票一张 票号为 5678 同时在采购管理中进行该采购入 库单与采购发票的采购结算 运费分摊至入库成本 运费分摊方式为 按数量分摊 3 元月 15 号支票支付兴华公司上年欠款 58500 元 建昌公司上年欠款 50000 元 4 业务发生后要制单 月末结账 操作步骤 1 采购管理 采购入库单 增加 按要求填入 保存 生成 填入发票号 税率 过滤 勾选入库单 确定 打开采购发票 结算 现付 填写结算方式 结算金额 确定 复核 登账 2 采购管理 采购入库单 增加 按要求填入 保存 生成 填入发票号 税率 过滤 勾选入库单 确定 打开采购发票 增加旁下拉箭头 运费发票 按要求填写 保存 流转旁下拉箭头 手工结算 勾选采购入库单 勾选采购发票和运输发票 确定 选择按数量分摊 分 摊 结算 退出 复核 登账 13 销售业务销售业务 1 元月 16 号销售部向昌新贸易出售组装电脑 10 台 报价为 6400 元 货物从成品仓库发 出 根据上述发货单开据普通发票一张 税率 17 同时收到客户以支票所支付的全 部货款 2 元月 18 号销售部向昌新贸易出售外购电脑 8 台 报价为 5800 元 货物从成品仓库发出 根据上述发货单开据普通发票一张 税率 17 销售部在向昌新贸易销售商品过程中 发生了一笔代垫的包装费 500 元 3 业务发生后要制单 月末结账 操作步骤 1 销售管理 发货单 增加 按要求填入 保存 审核 流转旁下拉箭头 生成普通发 票 在客户档案中增加昌新贸易的税号与银行账号就可以生成专用发票 保存 现 结 填写结算方式 结算金额 确定 复核 登账 2 销售管理 发货单 增加 按要求填入 保存 审核 流转旁下拉箭头 生成普通发 票 保存 代垫 增加 选择费用项目 填写金额 保存 审核 退出 复核 登账 库存业务库存业务 1 对采购入库单与销售出库单进行审核 2 元月 18 号成品仓库收到当月加工的 10 台组装电