公司报销细则

公司报销细则公司报销细则 强公司成本费用及资金的管理 规范报销时的作业流程 报销细则该如何制定 下文是小编收集的报销细则 欢迎阅读 公司报销细则一公司报销细则一 制度 1 报销人必须取得相应的合法票据 相关规定见发票管理制 度 且发票背面有经办人签名 2 填写报销单应注意 根据费用性质填写对应单据 严格按 单据要求项目认真写 注明附件张数 金额大小写须完全一致 不 得涂改 简述费用内容或事由 3 按规定的审批程序报批 4 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款 日常费用主要包括差旅费 电话费 交通费 办公费 低 值易耗品及备品备件 业务招待费 培训费 资料费等 在一 个预算期间内 各项费用的累计支出原则上不得超出预算 流程 1 出差申请 拟出差人员首先填写 出差申请表 详细 注明出差地点 目的 行程安排 交通工具及预计差旅费用项 目等 出差申请单由总经理批准 2 借支差旅费 出差人员将审批过的 出差申请表 交财 务部 按借款管理规定办理借款手续 出纳按规定支付所借款项 3 购票 出差人员持审批过的出差申请复印件 到行政部 订票 原则上机票一律用支票支付 特殊情况不能用支票的 需 事先书面说明情况 经审批人签字后报财务备案 4 返回报销 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报 销事宜 根据差旅费用标准填写 差旅费报销单 部门经理 审核签字 财务部审核签字 总经理审批 原则上前款未清者不 予办理新的借支 公司报销细则二公司报销细则二 一 目的 1 为明确费用开支审批手续 提高工作效率 2 严格控制费用开支 规范公司的管理 二 报销单据的构成及整理方法 1 完整的报销单 应由 报销单 便于报销人填写各类业 务项目及数据 发票 粘贴单 便于报销人粘贴发票的单据 也 可用白纸自行裁剪 和 附属表单 便于对报销事项作出补充说明 的单据 如 差旅费报销单 等组成 2 到财务领取空白报销单 费用报销的领取 费用报销单 通过银行转帐的领取 转帐付款单 借支款项的领取一式三联的 借款单 质检部的差旅费报销还应领取 国隆集团差旅费明细单 3 经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理 如 办公用品 电话费 差旅费 设备维修费 资料费 市内交通 费等等 应分类后再按时间先后粘贴 以便分类汇总数据 4 粘贴票据 将胶水涂抹于票据左侧背面 沿粘贴单左 上方从左到右 自上而下错开 呈鱼鳞状依次均匀粘贴 保持 票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界 遇单据纸面过大时 可在票据粘贴完成后向内折叠 保证随时可以翻阅 5 报销流程 报销人粘贴票据 填写报销单 报销单上 须注明支出事由 项目 发票张数 报销金额和经办人签名 有 陪同人的陪同人也要签字 发票背面须有经办人签字确认 注 与报销单上经办人签名应一致 部门经理或主管初审财务会计复 核财务总监审核集团副总或董事长审批出纳付款 6 报销完成时限 正常以报销单审核完次日算起叁个工 作日内完成 遇节假日 集团副总或董事长外出则顺延 个别 紧急情况先电话请示集团副总或董事长 得到允许后先付款 集团副总或董事长回司后再补签 三 报销注意事项 1 报销员工在公司内部的 需亲笔 正楷 完整填写各 种报销单据 不得漏项 特殊约定应用铅笔做好备注 不得随意 涂改挖补 特别是报销单上的大小写金额 单据张数不能涂改 有涂改应重新填写 2 现金报销金额若涉及到小数点两位数 报销单上直接 按四舍五入保留一位数 仅限于现金报销 不适用于通过银行转 帐到对方公司帐户的 3 若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明 实报多少金额 并签字确认 不能把发票上的金额直接划掉后 再写上报销金额 这样会造成发票无效 4 采购物品 包括零星物品 单次超过 含 人民币伍佰元 500 00 的 且对方可提供公司帐户的一律通过转帐支付 不 得预支现金或以现金报销 5 为了分清责任 进行部门核算 不同人员支出的业务 费用不得混淆在同一张报销单上 6 加强报销管理 当月帐 当月了 除差旅费于出差返 回 3 天内 手机费于次月底之前做好报销手续外 其余费用应 于业务发生后 7 天内报销 对于无故不及时报销的 财务不予 接件 7 所有费用报销必须提供正式发票 各部门在购买物品 或其他业务发生时应向对方索取发票 发票内容要填写完整 要素齐全 大小写金额相符 金额不能涂改 并盖有发票专用 章 印章要清晰 没有正式发票的项目须写明情况交集团总经 理审批 8 个人借支款项的 非特殊情况 须在事毕后 3 天内将 报销单交到财务部办理冲帐手续 尚未报理冲帐手续不得再借 支 但所有借款发生后 须在一个月内销清 当月无法核销的 须在月底到财务部说明 报备原因 否则财务部门有权在当月 工资中予以扣除 四 核准权限 1 高层管理人员的报销由集团总经理审批 2 出差打的费 应酬交际费 工资 奖金及特殊费用由集 团总经理审批 3 其他日常报销由集团副总审批 五 费用报销及借款办理时间 1 款项借支 星期二 星期四下午和星期六上午 借支 要提前半天通知 特别是大额款项 其他突发性事件特别处理 2 费用报销领取时间 星期二 星期四下午和星期六上 午 星期六 9 30 以后 3 对外工厂结帐 星期四下午 星期五 突发事件特别 处理 4 特殊情况总经理不在又急需借款的 需电话先请示总 经理 得到允许后 经办人员要先填写好借款单 先由出纳支 付款项 再由经办人员负责及时办理补签手续 并转交出纳入 账 六 各项费用开支手续 一 办公用品 低值易耗品 由办公室统一购买的 办公 室文员根据发票同实物核对无误填写验收入库单后 低值易耗品 还需有出库单 采购员凭发票 附上验收入库单 填写费用报销 单 注 办公用品系指易消耗的办公文具等 低值易耗品系指未 达到固定资产标准 但金额较大 使用寿命较长的 例如电话 机及工具等 二 机器与设备 设备管理人员或办公室文员人员 工厂 是仓库管理员 根据发票同实物核对无误后 填写验收入库单 注 明用处 凭发票 附上验收入库单 填写费用报销单 三 差旅费 于返回 3 天内报销 由部门经理审核票据的 合理性并在报销单 注明出差地点 事由 时间 人数 上随同差 旅者签字确认后 出差人到财务部办理完报销手续 有借款的 须冲销借款 1 差旅费指公司员工因工作需要 经公司安排 由工作 地前往目的地出差乘坐各种交通工具产生的交通费 出差期间 的住宿费和出差补贴等 2 按照出差地点的不同 差旅费分为市内交通费 含异地 城市的市内 和异地交通费 市内交通费 原则上公司不予借支 一律由员工个人先行垫支 外出尽量乘坐公交车 非特殊情况 不得乘坐的士 每张发票背后须有经办人亲笔签名 并写清出 差日期 往来路线与说明 3 出差异地人员需预借差旅费的要填写借款单办理借款 手续 每人借支额度根据办理业务情况而定 但最高金额不得 超过 3000 元 特殊情况除外 借款单中需注明部门名称 出差 人姓名 出差地点 出差时间 出差事由报总经理审批 4 坐飞机的有关规定 公司总经理 副总经理等 出差可乘飞机 经济舱 其他人 员乘坐飞机须经总经理特别批准 一般人员出差 在特殊情况 下需乘飞机 必须有公司总经理审批同意 报集团总经理批准 5 差旅费标准 1 出差人员的住宿费 伙食补助费实行定额标准 由出差 人员调剂使用 超支不补 市内交通按实际报销 2 出差乘坐火车 一般以硬卧为标准 3 出差期间交际应酬费 须事先请示总经理特批 4 往返机场 车站的市内交通费予以单独凭车票报销 5 出差参加展示会的运杂费 门票等准予单独凭票报销 对 于到外地参加会议 展览及其他活动的人员食宿及其他费用由 对方负责的 不得在公司报销费用并领取补助 6 出差或外出学习 培训 参加会议等 由集体统一安排 食宿的 按统一标准报销 不享受任何补助 6 出差补助的计算方法 1 出发日补助计算 以有效报销车票或飞机票的准确开车 或起飞时间为准 上午 7 00 前出发的可享受全天补助 12 00 前出发的 可享受午餐及晚餐补助 2 到达日补助计算 以有效报销车票或飞机票的准确开车 或起飞时间为准 上午 12 00 后返回的可享受早餐 午餐补助 18 00 后返回的可全天补助 3 出差天数的计算方法 按照实有天数计算 7 以下范围内的外出不按出差补贴处理 质检员验货出差 和在福州市范围内公出的不予补助 如有特殊情况需部门经理 报集团总经理批准 8 费用核算 公司所有人员出差费用均计入各所属部门费 用 9 其他 1 报销差旅费时 应提供出差期间相应票据 如住宿费 市 内交通费 餐费等 以便财务部进行帐目财务处理 餐费报销 按不超过餐费补助费 省内 早餐 5 元 午餐 10 元 晚餐 10 元 省外 早餐 7 元 午餐 14 元 晚餐 14 元 的标准给予报销 若期 间与客人一同用餐者且在公司内报销的 一律不再给予报销餐 费补助费 2 凡购买打折机票的 票面有不得签转更改字样的 在报 销时必须按打折后的实际价格填写 如有弄虚作假 一经发现 后将加倍扣还 3 对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用 如出 差人员投亲靠友自行解决住宿问题 则按标准的 60 计发给个 人 须提供正式发票 如不足标准住宿的 按节约额的 60 计发 给个人 须提供正式发票 如超标准住宿的 超支部分一律由个 人自己负担 四 业务招待费用 业务招待费须附有饭店消费明细单 有同行人须有同行人在报销单上签字确认 并注明时间及招待 客户名称和人数 赠送礼品的费用须注明所送人名及礼品名称 数量 五 工资 奖金的支出 由公司人事部核准每月考勤 财 务部编制发放表 副总签字确认 并报公司总经理批准后财务 发放 六 版面费 广告代理费 印刷费 出片费 由部门凭发票 填写费用报销单 财务部对票据进行核实 附上详细清单 核对 无误后按报销手续办理 七 培训 年检费 国家部门 财政 税务 外管 海关等 强制要求公司人员参加的培训学习和年检费用 经各部门经理 或主管核实报总经理批准后 才能办理报销手续 由公司派出 学习的费用经总经理批准后可办理报销手续 八 汽车费用 司机出车发生的费用 过桥费 停车费等 要注明时间 地点 事由等 用车人签字确认后 经办人按规 定办理报销手续 九 装卸费用 装柜人员去马尾装柜一天 早上 8 点到晚 上 6 点 每人补贴人民币 15 元 半天 早上 8 点到中午 12 点 下 午 2 点到晚上 6 点或晚上 6 点到晚上 10 点 冬天下午 1 30 到 晚上 6 点 每人补贴人民币 7 5 元 晚上 6 点到第二天凌晨按一 天补贴标准补贴 十 加班用餐费 加班超过一个小时 可享有用餐费补助 每人 10 元 天 加班者应提供餐饮发票 且报销单上应会签办 公室人员以确认是否符合报销条件并注明加班时间 同一单位 多人加班的须有全体用餐人签字 十一 手机费用 按岗位工作需要 给予相关人员手机费 用补贴 报销规定如下 1 使用规定 1 公司统一购置的手机和小灵通 含配件 卡等 按工作 岗位需要配备给个人 由专人使用并负责保管 如丢失由个人 承担赔偿责任 具体赔偿标准如下 a 小灵通及手机 已提完折旧 按 200 元 部 赔偿 b 手机 未提完折旧 按扣减折旧后的净额赔偿 不足 200 元按 200 元 部 赔偿 2 配置手机和小灵通仅限于公司业务往来通讯 不得用于 私事通讯 不得私自另配副卡交予他人使用 一经发现 处以 罚款 300 元 次 3 使用手机应本着节省开支的原则 能使用普通电话则不 用手机通话 4 手机拨打长途电话时 应要求要使用 ip 卡 2 手机报销标准如下 备注 a 同时持有公司配备手机卡和小灵通人员 报销标 准系指两者合计 b 享受补贴人员需 24 小时开机 当月出现 3 次无法接通 情况则取消补贴 c 报销人必须提供营业厅打印的正式发票 充值卡发票仅 作为补充 才能办理报销手续发票上有体现 以呱呱通 充值的 必须附上呱呱通发票 作为正式报销发票的附件 3 特殊情况 1 手机费用报销人员 因出差产生漫游费经办公室主任凭 出差报备单 核准后予以报销 2 其他部门或人员因工作需要使用私人手机用于工作联系 的 可凭当月话费清单向部门经理和办公室提出申请 经分管 领导批准后予以报销 公司报销细则三公司报销细则三 第一条 为加强公司成本费用及资金的管理 规范报销时 的作业流程 制定本制度 第二条 本制度所称的报销内容包含公司采购材料 固定 资产 低值易耗品 办公用品等资产的资金支出及各项费用的 资金支出 除工资外的一切资金支出 第三条 报销时间 1 每周一至周六上午 8 30 至下午 16 00 出纳去银行 时间除外 2 每月最后一日不办理发票报销手续 第四条 公司实行费用预算管理制度 所有资金支付及报 销都要附审批后的当期预算清单 追加预算清单或注明预算项 目 对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续 但金额小于或等于 1000 元的由分管经理批准后作为追加预算进 行办理 特殊情况 如长途出车发生费用 提 发货产生费用 则按特殊情况处理 报总经理同意后报销 第五条 报销时填写的单据有 汇拨款申批单 报销粘帖 单 差旅费报销单 无据支出证明单 这四种单据全部由财务 审计部提供 第六条 报销时必须粘帖的原始单据有 由报销人 经办人 粘帖 1 采购材料 固定资产 低值易耗品和办公用品所取得的 增值税专用发票 普通发票及相应的 erp 进货单 或手写入库单 发票须详细 不够详细的须附有效的发票清单 erp 进货单 或手写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济 内容完全一致 原则上 300 元金额以上必须开具增值税发票 2 业务招待费所取得的旅馆发票 酒店发票等发票 3 出差时所取得的车票 船票 机票 住宿发票等相关收 据凭单 4 其他各项费用所取得增值税专用发票 普通发票 5 不能取得发票时所取得的收据 收条等相关收款凭单 6 固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具 第七条 报销时相关单据的使用方法 1 汇拨款申批单 以支票 电汇 银行承兑汇票 银行汇 票等银行付款的均应该填写汇拨款申批单 填写时分以下三种 情况 1 当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附 采购合同 申购单等资料 报相应财务人员审核 2 当发票已到时 在付款的必须将发票附在粘帖单之后再 填写汇拨款申批单 并采购合同 申购单 验收单 erp 进货 单 或手写入库单等 3 供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申 批单 供应链管理部在每月 10 日前必须对上月原材料进货情况 根据付款形式办理完发票报销手续 2 报销粘帖单 报销粘帖单的使用分为以下三种情况 1 已经电汇 开具支票 银行承兑汇票 银行汇票等银行 付款之后发票才到的 应将发票及对应的 erp 进货单 或手写入 库单附报销粘帖单之后并附申购单 验收单等 2 直接以费用发票报销并需支付现金的 应将发票附报销 粘帖单之后 增值税发票的抵扣联不能作为报销依据 抵扣联不 得粘帖 不得有签名 不得有明显折痕等 3 先暂支现金 而后再以发票报销的 应将发票附报销粘 帖单之后并附采购合同 申购单 验收单 erp 进货单 或手写 入库单 3 差旅费报销单 差旅费报销单的使用方法是由出差人员 将出差相关票据附差旅费报销单之后 再按差旅费报销单内容 直接填写差旅费报销单 4 无据支出证明单 无据支出除佣金外必须用其他发票冲 抵 无据支出的原因在无据支出证明单上书面说明 相关经办 人须将收款收据 收条等非发票单据附无据支出证明单之后 冲抵发票必须真实 付款人名称为报销个人的 根据发票类型 填写报销单 按报销流程和权限审批 财务按报销单内容做帐 附件中不应包括无据支出证明单 5 车票和差旅费报销单须一致 金