银信合作相关规章制度(银监会发)

1 银行与信托公司相关制度银行与信托公司相关制度 20112011年年3 3月月 2 目录目录 1 1 中国银监会关于印发中国银监会关于印发 银行与信托公司业务合作指引银行与信托公司业务合作指引 的通知的通知银监发银监发 2008 83号号 3 11 2 2 中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知 银监发银监发 2010 72 2010 72号号 12 1412 14 3 3 中国银监会关于进一步规范银信合作有关事项的通知中国银监会关于进一步规范银信合作有关事项的通知 银监发银监发 2009 111 2009 111 号号 15 1715 17 4 4 信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法 18 3218 32 5 5 中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知33 3333 33 6 信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法 34 40 7 中国银监会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项中国银监会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项 的通知的通知 41 42 3 中国中国银监银监会关于印会关于印发发 银银行与信托公司行与信托公司业务业务合作指引合作指引 的通知的通知银监发银监发 2008 83号号 各银监局 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业 银行 邮政储蓄银行 银监会直接监管的信托公司 现将 银行与信托公司业务合作指引 印发给你们 请认 真贯彻执行 请各银监局将本通知转发给辖内各银行业金融机构 中国银行业监督管理委员会 二 八年十二月四日 银银行与信托公司行与信托公司业务业务合作指引合作指引 第一章 总则 第一条 为规范银行与信托公司开展业务合作的经营行 为 引领银行 信托公司依法创新 促进银信合作健康 有序 发展 保护银信合作相关当事人的合法权益 根据 中华人民 共和国银行业监督管理法 中华人民共和国商业银行法 和 中华人民共和国信托法 等法律 以及银行 信托公司的有 关监管规章 制定本指引 第二条 银行 信托公司在中华人民共和国境内开展业 务合作 适用本指引 第三条 本指引所称银行 包括中华人民共和国境内依 法设立的商业银行 农村合作银行 城市信用合作社 农村 信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行 4 本指引所称信托公司是指中华人民共和国境内依法设 立的主要经营信托业务的金融机构 第四条 银行 信托公司开展业务合作 应当遵守国家宏 观政策 产业政策和环境保护政策等要求 充分发挥银行和 信托公司的各自优势 平等协商 互惠互利 公开透明 防范 风险 实现合作双方的优势互补和双赢 第五条 中国银监会对银行 信托公司开展业务合作实 施监督管理 第二章 银信理财合作 第六条 本指引所称银信理财合作 是指银行将理财计 划项下的资金交付信托 由信托公司担任受托人并按照信托 文件的约定进行管理 运用和处分的行为 第七条 银信理财合作应当符合以下要求 一 坚持审慎原则 遵守相关法律法规和监管规定 二 银行 信托公司应各自独立核算 并建立有效的风 险隔离机制 三 信托公司应当勤勉尽责独立处理信托事务 银行不 得干预信托公司的管理行为 四 依法 及时 充分披露银信理财的相关信息 五 中国银监会规定的其他要求 第八条 银行 信托公司应当建立与银信理财合作相适 应的管理制度 包括但不限于业务立项审批制度 合规管理 5 和风险管理制度 信息披露制度等 并建立完善的前 中 后 台管理系统 第九条 银行开展银信理财合作 应当有清晰的战略规 划 制定符合本行实际的合作战略并经董事会或理事会通过 同时遵守以下规定 一 严格遵守 商业银行个人理财业务管理暂行办法 等监管规定 二 充分揭示理财计划风险 并对客户进行风险承受度 测试 三 理财计划推介中 应明示理财资金运用方式和信托 财产管理方式 四 未经严格测算并提供测算依据和测算方式 理财计 划推介中不得使用 预期收益率 最高收益率 或意思相近的 表述 五 书面告知客户信托公司的基本情况 并在理财协议 中载明其名称 住所等信息 六 银行理财计划的产品风险和信托投资风险相适应 七 每一只理财计划至少配备一名理财经理 负责该理 财计划的管理 协调工作 并于理财计划结束时制作运行效 果评价书 八 依据监管规定编制相关理财报告并向客户披露 6 第十条 信托公司开展银信理财合作 应当和银行订立 信托文件 并遵守以下规定 一 严格遵守 信托公司管理办法 信托公司集合资金 信托计划管理办法 等监管规定 二 认真履行受托职责 严格管理信托财产 三 为信托财产开立信托财产专户 并将信托财产与固 有财产分别管理 分别记账 四 每一只银信理财合作产品至少配备一名信托经理 五 按照信托文件约定向银行披露信托事务处理情况 第十一条 信托公司应自己履行管理职责 出现信托文 件约定的特殊事由需要将部分信托事务委托他人代为处理 的 信托公司应当于事前十个工作日告知银行并向监管部门 报告 应自行向他人支付代理费用 对他人代为处分的行为 承担责任 第十二条 信托公司开展银信理财合作 可以将理财资 金进行组合运用 组合运用应事先明确运用范围和投资策略 第十三条 银行开展银信理财合作 应当按照现有法律 法规的规定和理财协议约定 及时 准确 充分 完整地向客 户披露信息 揭示风险 7 信托公司开展银信理财合作 应当按照现有法律法规的 规定和信托文件约定 及时 准确 充分 完整地向银行披露 信息 揭示风险 第十四条 信托公司除收取信托文件约定的信托报酬外 不得从信托财产中谋取任何利益 信托终止后 信托公司应 当将信托财产及其收益全部转移给银行 银行按照理财协议收取费用后 应当将剩余的理财资产 全部向客户分配 第三章 银信其他合作 第十五条 银行和信托公司开展信贷资产证券化合作业 务 应当遵守以下规定 一 符合 信贷资产证券化试点管理办法 金融机构信 贷资产证券化试点监督管理办法 等规定 二 拟证券化信贷资产的范围 种类 标准和状况等事 项要明确 且与实际披露的资产信息相一致 信托公司可以 聘请中介机构对该信贷资产进行审计 三 信托公司应当自主选择贷款服务机构 资金保管机 构 证券登记托管机构 以及律师事务所 会计师事务所 评 级机构等其他为证券化交易提供服务的机构 银行不得代为 指定 四 银行不得干预信托公司处理日常信托事务 五 信贷资产实施证券化后 信托公司应当随时了解信 8 贷资产的管理情况 并按规定向资产支持证券持有人披露 贷款服务机构应按照约定及时向信托公司报告信贷资产的 管理情况 并接受信托公司核查 第十六条 信托公司委托银行代为推介信托计划的 信 托公司应当向银行提供完整的信托文件 并对银行推介人员 开展推介培训 银行应向合格投资者推介 推介内容不应超 出信托文件的约定 不得夸大宣传 并充分揭示信托计划的 风险 提示信托投资风险自担原则 银行接受信托公司委托代为推介信托计划 不承担信托 计划的投资风险 第十七条 信托公司可以与银行签订信托资金代理收付 协议 代理收付协议应明确界定信托公司与银行的权利义务 关系 银行只承担代理信托资金收付责任 不承担信托计划 的投资风险 第十八条 信托财产为资金的 信托公司应当按照有关 规定 在银行开立信托财产专户 银行为信托资金开立信托 财产专户时 应要求信托公司提供相关开户材料 第十九条 信托公司设立信托计划 应当选择经营稳健 的银行担任保管人 受托人 保管人的权利义务关系 应当 遵守 信托公司集合资金信托计划管理办法 的有关规定 第二十条 信托公司可以将信托财产投资于金融机构股 9 权 信托公司将信托财产投资于与自身存在关联关系的金 融机构的股权时 应当以公平的市场价格进行 并逐笔向中 国银监会报告 第二十一条 银行 信托公司开展银信合作业务过程中 可以订立协议 为对方提供投资建议 财务分析与规划等专 业化服务 第四章 风险管理与控制 第二十二条 银行 信托公司开展业务合作 应当制订合 作伙伴的选择标准 并在各自职责范围内建立相应的风险管 理体系 完善风险管理制度 第二十三条 银行 信托公司开展业务合作 应当各自建 立产品研发 营销管理 风险控制等部门间的分工与协作机 制 第二十四条 银行应当根据客户的风险偏好 风险认知 能力和承受能力 为客户提供与其风险承受力相适应的理财 服务 信托公司发现信托投资风险与理财协议约定的风险水 平不适应时 应当向银行提出相关建议 第二十五条 银信合作过程中 银行 信托公司应当注意 银行理财计划与信托产品在时点 期限 金额等方面的匹配 10 第二十六条 银行不得为银信理财合作涉及的信托产品 及该信托产品项下财产运用对象等提供任何形式担保 第二十七条 信托公司投资于银行所持的信贷资产 票 据资产等资产的 应当采取买断方式 且银行不得以任何形 式回购 第二十八条 银行以卖断方式向信托公司出售信贷资产 票据资产等资产的 事先应通过发布公告 书面通知等方式 将出售信贷资产 票据资产等资产的事项 告知相关权利人 第二十九条 在信托文件有效期内 信托公司发现作为 信托财产的信贷资产 票据资产等资产在入库起算日不符合 信托文件约定的范围 种类 标准和状况 可以要求银行予 以置换 第三十条 信托公司买断银行所持的信贷资产 票据资 产等资产的 应当为该资产建立相应的档案 制订完整的资 产清收和管理制度 并依据有关规定进行资产风险分类 信托公司可以委托银行代为管理买断的信贷 票据资产 等资产 第三十一条 银行 信托公司进行业务合作应该遵守关 联交易的相关规定 并按规定进行信息披露 第三十二条 中国银监会依法对银行 信托公司开展业 务合作实施现场检查和非现场监管 可以要求银行 信托公 11 司提供相关业务合作材料 核对双方账目 保障客户的合法 权益 第三十三条 中国银监会依法对银行 信托公司开展业 务合作中违法违规行为进行处罚 中国中国银监银监会关于会关于规规范范银银信理信理财财合作合作业务业务有关事有关事项项的通知的通知 银监发 2010 72号 12 各银监局 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 邮政储蓄银行 银监会直接监管的信托公司 为促进商业银行和信托公司理财合作业务规范 健康发 展 有效防范银信理财合作业务风险 现将银信理财合作业 务有关要求通知如下 一 本通知所称银信理财合作业务 是指商业银行将 客户理财资金委托给信托公司 由信托公司担任受托人并按 照信托文件的约定进行管理 运用和处分的行为 上述客户 包括个人客户 包括私人银行客户 和机构客户 商业银行代 为推介信托公司发行的信托产品不在本通知规范范围之内 2 信托公司在开展银信理财合作业务过程中 应坚持自 主管理原则 严格履行项目选择 尽职调查 投资决策 后续 管理等主要职责 不得开展通道类业务 3 信托公司开展银信理财合作业务 信托产品期限均不 得低于一年 四 商业银行和信托公司开展融资类银信理财合作业务 应遵守以下原则 一 自本通知发布之日起 对信托公司融资类银信理财 合作业务实行余额比例管理 即融资类业务余额占银信理财 合作业务余额的比例不得高于30 上述比例已超标的信托 公司应立即停止开展该项业务 直至达到规定比例要求 二 信托公司信托产品均不得设计为开放式 上述融资类银 13 信理财合作业务包括但不限于信托贷款 受让信贷或票据资 产 附加回购或回购选择权的投资 股票质押融资等类资产 证券化业务 五 商业银行和信托公司开展投资类银信理财合作业务 其资金原则上不得投资于非上市公司股权 6 商业银行和信托公司开展银信理财合作业务 信托资 金同时用于融资类和投资类业务的 该信托业务总额应纳入 本通知第四条第 一 项规定的考核比例范围 七 对本通知发布以前约定和发生的银信理财合作业务 商业银行和信托公司应做好以下工作 一 商业银行应严格按照要求将表外资产在今 明两年 转入表内 并按照150 的拨备覆盖率要求计提拨备 同时大 型银行应按照11 5 中小银行按照10 的资本充足率要求 计提资本 二 商业银行和信托公司应切实加强对存续银信理财 合作业务的后续管理 及时做好风险处置预案和到期兑付安 排 三 对设计为开放式的非上市公司股权投资类 融资类 或含融资类业务的银行理财产品和信托公司信托产品 商业 银行和信托公司停止接受新的资金申购 并妥善处理后续事 宜 八 鼓励商业银行和信托公司探索业务合作科学模式和 14 领域 信托公司的理财要积极落实国家宏观经济政策 引导 资金投向有效益的新能源 新材料 节能环保 生物医药 信 息网络 高端制造产业等新兴产业 为经济发展模式转型和 产业结构调整做出积极贡献 九 本通知自发布之日起实施 中国中国银监银监会关于会关于进进一步一步规规范范银银信合作有关事信合作有关事项项的通知的通知 银监发银监发 2009 111 号号 15 各银监局 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业 银行 邮政储蓄银行 银监会直接监管的信托公司 为进一步规范商业银行与信托公司业务合作行为 促进 银信合作健康 有序发展 保护相关当事人的合法权益 并 引导信托公司以受人之托 代人理财为本发展自主管理类信 托业务 实现内涵式增长 现将银信合作业务有关问题通知 如下 一 信托公司在银信合作中应坚持自主管理原则 提高 核心资产管理能力 打造专属产品品牌 自主管理是指信托公司作为受托人 在信托资产管理中 拥有主导地位 承担产品设计 项目筛选 投资决策及实施 等实质管理和决策职责 二 银信合作业务中 信托公司作为受托人 不得将尽 职调查职责委托给其他机构 在银信合作受让银行信贷资产 票据资产以及发放信托 贷款等融资类业务中 信托公司不得将资产管理职能委托给 资产出让方或理财产品发行银行 信托公司将资产管理职责 委托给其他第三方机构的 应提前十个工作日向监管部门事 前报告 三 商业银行应在向信托公司出售信贷资产 票据资产 等资产后的十个工作日内 书面通知债务人资产转让事宜 保证信托公司真实持有上述资产 16 四 商业银行应在向信托公司出售信贷资产 票据资产 等资产后的十五个工作日内 将上述资产的全套原始权利证 明文件或者加盖商业银行有效印章的上述文件复印件移交 给信托公司 并在此基础上办理抵押品权属的重新确认和让 渡 如移交复印件的 商业银行须确保上述资产全套原始权 利证明文件的真实与完整 如遇信托公司确须提供原始权利 证明文件的 商业银行有义务及时提供 信托公司应接收商业银行移交的上述文件材料并妥善 保管 五 银信合作理财产品不得投资于理财产品发行银行自 身的信贷资产或票据资产 六 银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类 特征的金融产品的 商业银行理财产品的投资者应执行 信 托公司集合资金信托计划管理办法 第六条确定的合格投资 者标准 即投资者需满足下列条件之一 一 单笔投资最低金额不少于100 万元人民币的自然 人 法人或者依法成立的其他组织 二 个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100 万 元人民币 且能提供相关财产证明的自然人 三 个人收入在最近三年内每年收入超过20 万元人民 币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30 万 元人民币 且能提供相关财产证明的自然人 17 七 银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类 特征的金融产品 且聘请第三方投资顾问的 应提前十个工 作日向监管部门事前报告 八 银信合作产品投资于政府项目的 信托公司应全面 了解地方财政收支状况 对外负债及或有负债情况 建立并 完善地方财力评估 授信制度 科学评判地方财政综合还款 能力 禁止向出资不实 无实际经营业务和存在不良记录的 公司开展投融资业务 九 对于银信合作业务中存在两个 含 以上信托产品间 发生交易的复杂结构产品 信托公司应按照 信托公司管理 办法 有关规定向监管部门事前报告 十 信托公司应加强产品研发和投资管理团队建设 积 极开发适应市场需求的信托产品 切实提高自主管理能力 为商业银行高端客户提供专业服务 积极推动银信合作向高 端市场发展 十一 银信合作业务中 各方应在确保风险可控的情况 下有序竞争 相关行业协会可视情形制定行业标准和自律公 约 维护良好市场秩序 信托公司集合信托公司集合资资金信托金信托计计划管理划管理办办法法 第一章 总则 第一条 为规范信托公司集合资金信托业务的经营行 18 为 保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益 根据 中 华人民共和国信托法 中华人民共和国银行业监督管理法 等法律法规 制定本办法 第二条 在中华人民共和国境内设立集合资金信托计 划 以下简称信托计划 由信托公司担任受托人 按照委托 人意愿 为受益人的利益 将两个以上 含两个 委托人交付 的资金进行集中管理 运用或处分的资金信托业务活动 适 用本办法 第三条 信托计划财产独立于信托公司的固有财产 信 托公司不得将信托计划财产归入其固有财产 信托公司因信 托计划财产的管理 运用或者其他情形而取得的财产和收益 归入信托计划财产 信托公司因依法解散 被依法撤销或者 被依法宣告破产等原因进行清算的 信托计划财产不属于其 清算财产 第四条 信托公司管理 运用信托计划财产 应当恪尽 职守 履行诚实信用 谨慎勤勉的义务 为受益人的最大利 益服务 第二章 信托计划的设立 第五条 信托公司设立信托计划 应当符合以下要求 1 委托人为合格投资者 二 参与信托计划的委托人为惟一受益人 三 单个信托计划的自然人人数不得超过50人 合格的 19 机构投资者数量不受限制 四 信托期限不少于一年 五 信托资金有明确的投资方向和投资策略 且符合国 家产业政策以及其他有关规定 六 信托受益权划分为等额份额的信托单位 七 信托合同应约定受托人报酬 除合理报酬外 信托 公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人 牟利 八 中国银行业监督管理委员会规定的其他要求 第六条 前条所称合格投资者 是指符合下列条件之一 能够识别 判断和承担信托计划相应风险的人 1 投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民 币的自然人 法人或者依法成立的其他组织 二 个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元 人民币 且能提供相关财产证明的自然人 三 个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民 币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万 元人民币 且能提供相关收入证明的自然人 第七条 信托公司推介信托计划 应有规范和详尽的信 息披露材料 明示信托计划的风险收益特征 充分揭示参与 信托计划的风险及风险承担原则 如实披露专业团队的履历 专业培训及从业经历 不得使用任何可能影响投资者进行独 20 立风险判断的误导性陈述 信托公司异地推介信托计划的 应当在推介前向注册地 推介地的中国银行业监督管理委员 会省级派出机构报告 第八条 信托公司推介信托计划时 不得有以下行为 1 以任何方式承诺信托资金不受损失 或者以任何方 式承诺信托资金的最低收益 二 进行公开营销宣传 三 委托非金融机构进行推介 四 推介材料含有与信托文件不符的内容 或者存在虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏等情况 五 对公司过去的经营业绩作夸大介绍 或者恶意贬低 同行 六 中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为 第九条 信托公司设立信托计划 事前应进行尽职调查 就可行性分析 合法性 风险评估 有无关联方交易等事项 出具尽职调查报告 第十条 信托计划文件应当包含以下内容 1 认购风险申明书 二 信托计划说明书 三 信托合同 四 中国银行业监督管理委员会规定的其他内容 第十一条 认购风险申明书至少应当包含以下内容 21 1 信托计划不承诺保本和最低收益 具有一定的投资 风险 适合风险识别 评估 承受能力较强的合格投资者 二 委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位 不得非法汇集他人资金参与信托计划 三 信托公司依据信托计划文件管理信托财产所产生 的风险 由信托财产承担 信托公司因违背信托计划文件 处理信托事务不当而造成信托财产损失的 由信托公司以固 有财产赔偿 不足赔偿时 由投资者自担 四 委托人在认购风险申明书上签字 即表明已认真阅 读并理解所有的信托计划文件 并愿意依法承担相应的信托 投资风险 认购风险申明书一式二份 注明委托人认购信托 单位的数量 分别由信托公司和受益人持有 第十二条 信托计划说明书至少应当包括以下内容 1 信托公司的基本情况 二 信托计划的名称及主要内容 三 信托合同的内容摘要 四 信托计划的推介日期 期限和信托单位价格 五 信托计划的推介机构名称 六 信托经理人员名单 履历 七 律师事务所出具的法律意见书 八 风险警示内容 九 中国银行业监督管理委员会规定的其他内容 22 第十三条 信托合同应当载明以下事项 1 信托目的 二 受托人 保管人的姓名 或者名称 住所 三 信托资金的币种和金额 四 信托计划的规模与期限 五 信托资金管理 运用和处分的具体方法或安排 六 信托利益的计算 向受益人交付信托利益的时间和 方法 七 信托财产税费的承担 其他费用的核算及支付方法 八 受托人报酬计算方法 支付期间及方法 九 信托终止时信托财产的归属及分配方式 十 信托当事人的权利 义务 十一 受益人大会召集 议事及表决的程序和规则 十二 新受托人的选任方式 十三 风险揭示 十四 信托当事人的违约责任及纠纷解决方式 十五 信托当事人约定的其他事项 第十四条 信托合同应当在首页右上方用醒目字体载 明下列文字 信托公司管理信托财产应恪尽职守 履行诚实 信用 谨慎 有效管理的义务 信托公司依据本信托合同约 定管理信托财产所产生的风险 由信托财产承担 信托公司 23 因违背本信托合同 处理信托事务不当而造成信托财产损失 的 由信托公司以固有财产赔偿 不足赔偿时 由投资者自担 第十五条 委托人认购信托单位前 应当仔细阅读信托 计划文件的全部内容 并在认购风险申明书中签字 申明愿 意承担信托计划的投资风险 信托公司应当提供便利 保证 委托人能够查阅或者复制所有的信托计划文件 并向委托人 提供信托合同文本原件 第十六条 信托公司推介信托计划时 可与商业银行签 订信托资金代理收付协议 委托人以现金方式认购信托单位 可由商业银行代理收付 信托公司委托商业银行办理信托计 划收付业务时 应明确界定双方的权利义务关系 商业银行 只承担代理资金收付责任 不承担信托计划的投资风险 信 托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划 第十七条 信托计划推介期限届满 未能满足信托文件 约定的成立条件的 信托公司应当在推介期限届满后三十日 内返还委托人已缴付的款项 并加计银行同期存款利息 由 此产生的相关债务和费用 由信托公司以固有财产承担 第十八条 信托计划成立后 信托公司应当将信托计划 财产存入信托财产专户 并在五个工作日内向委托人披露信 托计划的推介 设立情况 第三章 信托计划财产的保管 24 第十九条 信托计划的资金实行保管制 对非现金类的 信托财产 信托当事人可约定实行第三方保管 但中国银行 业监督管理委员会另有规定的 从其规定 信托计划存续期 间 信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人 信 托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户 信托 公司依信托计划文件约定需要运用信托资金时 应当向保管 人书面提供信托合同复印件及资金用途说明 第二十条 保管协议至少应包括以下内容 1 受托人 保管人的名称 住所 二 受托人 保管人的权利义务 三 信托计划财产保管的场所 内容 方法 标准 四 保管报告内容与格式 五 保管费用 六 保管人对信托公司的业务监督与核查 七 当事人约定的其他内容 第二十一条 保管人应当履行以下职责 1 安全保管信托财产 2 对所保管的不同信托计划分别设置账户 确保信托 财产的独立性 三 确认与执行信托公司管理运用信托财产的指令 核 对信托财产交易记录 资金和财产账目 四 记录信托资金划拨情况 保存信托公司的资金用途 25 说明 五 定期向信托公司出具保管报告 六 当事人约定的其他职责 第二十二条 遇有信托公司违反法律法规和信托合同 保管协议操作时 保管人应当立即以书面形式通知信托公司 纠正 当出现重大违法违规或者发生严重影响信托财产安全 的事件时 保管人应及时报告中国银行业监督管理委员会 第四章 信托计划的运营与风险管理 第二十三条 信托公司管理信托计划 应设立为信托计 划服务的信托资金运用 信息处理等部门 并指定信托经理 及其相关的工作人员 每个信托计划至少配备一名信托经 理 担任信托经理的人员 应当符合中国银行业监督管理委 员会规定的条件 第二十四条 信托公司对不同的信托计划 应当建立单 独的会计账户分别核算 分别管理 第二十五条 信托资金可以进行组合运用 组合运用应 有明确的运用范围和投资比例 信托公司运用信托资金进行 证券投资 应当采用资产组合的方式 事先制定投资比例和 投资策略 采取有效措施防范风险 第二十六条 信托公司可以运用债权 股权 物权及其 他可行方式运用信托资金 信托公司运用信托资金 应当与 信托计划文件约定的投资方向和投资策略相一致 26 第二十七条 信托公司管理信托计划 应当遵守以下规 定 一 不得向他人提供担保 二 向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划 实收余额的30 三 不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股 东及其关联人 但信托资金全部来源于股东或其关联人的除 外 四 不得以固有财产与信托财产进行交易 五 不得将不同信托财产进行相互交易 六 不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一 项目 第二十八条 信托公司管理信托计划而取得的信托收 益 如果信托计划文件没有约定其他运用方式的 应当将该 信托收益交由保管人保管 任何人不得挪用 第五章 信托计划的变更 终止与清算 第二十九条 信托计划存续期间 受益人可以向合格投 资者转让其持有的信托单位 信托公司应为受益人办理受益 权转让的有关手续 信托受益权进行拆分转让的 受让人不 得为自然人 机构所持有的信托受益权 不得向自然人转让 或拆分转让 第三十条 有下列情形之一的 信托计划终止 27 1 信托合同期限届满 二 受益人大会决定终止 三 受托人职责终止 未能按照有关规定产生新受托人 四 信托计划文件约定的其他情形 第三十一条 信托计划终止 信托公司应当于终止后十 个工作日内做出处理信托事务的清算报告 经审计后向受益 人披露 信托文件约定清算报告不需要审计的 信托公司可 以提交未经审计的清算报告 第三十二条 清算后的剩余信托财产 应当依照信托合 同约定按受益人所持信托单位比例进行分配 分配方式可采 取现金方式 维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合 方式 采取现金方式的 信托公司应当于信托计划文件约定 的分配日前或者信托期满日前变现信托财产 并将现金存入 受益人账户 采取维持信托终止时财产原状方式的 信托公 司应于信托期满后的约定时间内 完成与受益人的财产转移 手续 信托财产转移前 由信托公司负责保管 保管期间 信 托公司不得运用该财产 保管期间的收益归属于信托财产 发生的保管费用由被保管的信托财产承担 因受益人原因导 致信托财产无法转移的 信托公司可以按照有关法律法规进 行处理 第三十三条 信托公司应当用管理信托计划所产生的 28 实际信托收益进行分配 严禁信托公司将信托收益归入其固 有财产 或者挪用其他信托财产垫付信托计划的损失或收益 第六章 信息披露与监督管理 第三十四条 信托公司应当依照法律法规的规定和信 托计划文件的约定按时披露信息 并保证所披露信息的真实 性 准确性和完整性 第三十五条 受益人有权向信托公司查询与其信托财 产相关的信息 信托公司应在不损害其他受益人合法权益的 前提下 准确 及时 完整地提供相关信息 不得拒绝 推诿 第三十六条 信托计划设立后 信托公司应当依信托计 划的不同 按季制作信托资金管理报告 信托资金运用及收 益情况表 第三十七条 信托资金管理报告至少应包含以下内容 1 信托财产专户的开立情况 2 信托资金管理 运用 处分和收益情况 3 信托经理变更情况 4 信托资金运用重大变动说明 5 涉及诉讼或者损害信托计划财产 受益人利益的情 形 6 信托计划文件约定的其他内容 29 第三十八条 信托计划发生下列情形之一的 信托公司 应当在获知有关情况后三个工作日内向受益人披露 并自披 露之日起七个工作日内向受益人书面提出信托公司采取的 应对措施 1 信托财产可能遭受重大损失 2 信托资金使用方的财务状况严重恶化 3 信托计划的担保方不能继续提供有效的担保 第三十九条 信托公司应当妥善保存管理信托计划的 全部资料 保存期自信托计划结束之日起不得少于十五年 第四十条 中国银行业监督管理委员会依法对信托公 司管理信托计划的情况实施现场检查和非现场监管 并要求 信托公司提供管理信托计划的相关资料 中国银行业监督 管理委员会在现场检查或非现场监管中发现信托公司存在 违法违规行为的 应当根据 中华人民共和国银行业监督管理 法 等法律法规的规定 采取暂停业务 限制股东权利等监管 措施 第七章 受益人大会 第四十一条 受益人大会由信托计划的全体受益人组 成 依照本办法规定行使职权 第四十二条 出现以下事项而信托计划文件未有事先 约定的 应当召开受益人大会审议决定 1 提前终止信托合同或者延长信托期限 30 2 改变信托财产运用方式 三 更换受托人 四 提高受托人的报酬标准 五 信托计划文件约定需要召开受益人大会的其他事 项 第四十三条 受益人大会由受托人负责召集 受托人未 按规定召集或不能召集时 代表信托单位百分之十以上的受 益人有权自行召集 第四十四条 召集受益人大会 召集人应当至少提前十 个工作日公告受益人大会的召开时间 会议形式 审议事项 议事程序和表决方式等事项 受益人大会不得就未经公告的 事项进行表决 第四十五条 受益人大会可以采取现场方式召开 也可 以采取通讯等方式召开 每一信托单位具有一票表决权 受 益人可以委托代理人出席受益人大会并行使表决权 第四十六条 受益人大会应当有代表百分之五十以上 信托单位的受益人参加 方可召开 大会就审议事项作出决 定 应当经参加大会的受益人所持表决权的三分之二以上通 过 但更换受托人 改变信托财产运用方式 提前终止信托合 同 应当经参加大会的受益人全体通过 受益人大会决定的 事项 应当及时通知相关当事人 并向中国银行业监督管理 委员会报告 31 第八章 罚则 第四十七条 信托公司设立信托计划不遵守本办法有 关规定的 由中国银行业监督管理委员会责令改正 逾期不 改正的 处十万元以上三十万元以下罚款 情节特别严重的 可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证 第四十八条 信托公司推介信托计划违反本办法有关 规定的 由中国银行业监督管理委员会责令停止 返还所募 资金并加计银行同期存款利息 并处二十万元以上五十万元 以下罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 第四十九条 信托公司管理信托计划违反本办法有关 规定的 由中国银行业监督管理委员会责令改正 有违法所 得的 没收违法所得 并处违法所得一倍以上五倍以下罚款 没有违法所得的 处二十万元以上五十万元以下罚款 情节特 别严重或者逾期不改正的 可以责令停业整顿或者吊销其金 融许可证 构成犯罪的 依法追究刑事责任 第五十条 信托公司不依本办法进行信息披露或者披 露的信息有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏的 由中国 银行业监督管理委员会责令改正 并处二十万元以上五十万 元以下罚款 给受益人造成损害的 依法承担赔偿责任 第五十一条 信托公司设立 管理信托计划存在其他违 法违规行为的 中国银行业监督管理委员会可以根据 中华 人民共和国银行业监督管理法 等法律法规的规定 采取相 32 应的处罚措施 第九章 附则 第五十二条 两个以上 含两个 单一资金信托用于同 一项目的 委托人应当为符合本办法规定的合格投资者 并 适用本办法规定 第五十三条 动产信托 不动产信托以及其他财产和财 产权信托进行受益权拆分转让的 应当遵守本办法的相关规 定 第五十四条 本办法由中国银行业监督管理委员会负 责解释 第五十五条 本办法自2007年3月1日起施行 原 信托 投资公司资金信托管理暂行办法 中国人民银行令 2002 第 7号 不再适用 中国中国银监银监会关于会关于进进一步一步规规范范银银信理信理财财合作合作业务业务的通知的通知 各银监局 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业 银行 邮政储蓄银行 银监会直接监管的信托公司 为进一步防范银信理财合作业务风险 促进商业银行和 33 信托公司理财合作业务健康发展 结合 中国银监会关于规 范银信理财合作业务有关事项的通知 银监发 2010 72号 以下简称 通知 有关规定 现就有关事项通知如下 一 各商业银行应当按照 通知 要求在2011年底前将银 信理财合作业务表外资产转入表内 各商业银行应当在2011 年1月31日前向银监会或其省级派出机构报送资产转表计划 原则上银信合作贷款余额应当按照每季至少25 的比例予以 压缩 二 对商业银行未转入表内的银信合作信托贷款 各信 托公司应当按照10 5 的比例计提风险资本 三 信托公司信托赔偿准备金低于银信合作不良信托 贷款余额150 或低于银信合作信托贷款余额2 5 的 信托 公司不得分红 直至上述指标达到标准 四 各银监局应当严格按照上述要求督促商业银行资产 转表 信托公司压缩银信合作信托贷款业务 各单位收到本通知后要立即按上述要求抓紧落实 二 一一年一月十三日 信托公司信托公司净资净资本管理本管理办办法法 中国银行业监督管理委员会令 2010年第5号 信托公司净资本管理办法 已经2010年7月12日中国银 行业监督管理委员会第99次主席会议通过 现予公布 自公 34 布之日起施行 主席 刘明康 二 一 年八月二十四日 第一章 总则 第一条 为加强对信托公司的风险监管 促进信托公 司安全 稳健发展 根据 中华人民共和国银行业监督管理法 中华人民共和国信托法 等有关法律法规 制定本办法 2 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立 的信托公司 第三条 本办法所称净资本 是指根据信托公司的业务 范围和公司资产结构的特点 在净资产的基础上对各固有资 产项目 表外项目和其他有关业务进行风险调整后得出的综 合性风险控制指标 对信托公司实施净资本管理的目的 是 确保信托公司固有资产充足并保持必要的流动性 以满足抵 御各项业务不可预期损失的需要 本办法所称风险资本 是指信托公司按照一定标准计算并配置给某项业务用于应 对潜在风险的资本 第四条 信托公司应当按照本办法的规定计算净资本 和风险资本 第五条 信托公司应当根据自身资产结构和业务开展 情况 建立动态的净资本管理机制 确保净资本等各项风险 控制指标符合规定标准 第六条 中国银行业监督管理委员会可以根据市场发 35 展情况和审慎监管原则 对信托公司净资本计算标准及最低 要求 风险控制指标 风险资本计算标准等进行调整 对于 本办法未规定的新产品 新业务 信托公司在设计该产品或 开展该业务前 应当按照规定事前向中国银行业监督管理委 员会报告 中国银行业监督管理委员会根据信托公司新产品 新业务的特点和风险状况 审慎确定相应的比例和计算标准 第七条 中国银行业监督管理委员会按照本办法对信 托公司净资本管理及相关风险控制指标状况进行监督检查 第二章 净资本计算 第八条 净资本计算公式为 净资本 净资产 各类资产 的风险扣除项 或有负债的风险扣除项 中国银行业监督管理 委员会认定的其他风险扣除项 第九条 信托公司应当在充分计提各类资产减值准备 的基础上 按照中国银行业监督管理委员会规定的信托公司 净资本计算标准计算净资本 第十条 信托公司应当根据不同资产的特点和风险状 况 按照中国银行业监督管理委员会规定的系数对资产项目 进行风险调整 信托公司计算净资本时 应当将不同科目中 核算的同类资产合并计算 按照资产的属性统一进行风险调 整 一 金融产品投资应当根据金融产品的类别和流动性特 36 点按照规定的系数进行调整 信托公司以固有资金投资集合 资金信托计划或其他理财产品的 应当根据承担的风险相应 进行风险调整 二 股权投资应当根据股权的类别和流动性特点按照规 定的系数进行风险调整 三 贷款等债权类资产应当根据到期日的长短和可回 收情况按照规定的系数进行风险调整 资产的分类中同时符 合两个或两个以上分类标准的 应当采用最高的扣除比例进 行调整 第十一条 对于或有事项 信托公司在计算净资本时应 当根据出现损失的可能性按照规定的系数进行风险调整 信托公司应当对期末或有事项的性质 如未决诉讼 未决仲 裁 对外担保等 涉及金额 形成原因和进展情况 可能发 生的损失和预计损失的会计处理情况等在净资本计算表的 附注中予以充分披露 第三章 风险资本计算 第十二条 由于信托公司开展的各项业务存在一定风 险并可能导致资本损失 所以应当按照各项业务规模的一定 比例计算风险资本并与净资本建立对应关系 确保各项业务 的风险资本有相应的净资本来支撑 第十三条 信托公司开展固有业务 信托业务和其他业 务 应当计算风险资本 风险资本计算公式为 风险资本 固 37 有业务风险资本 信托业务风险资本 其他业务风险资本 固有业务风险资本 固有业务各项资产净值 风险系数 信托 业务风险资本 信托业务各项资产余额 风险系数 其他业 务风险资本 其他各项业务余额 风险系数 各项业务的风险 系数由中国银行业监督管理委员会另行发布 第十四条 信托公司应当按照有关业务的规模和规定 的风险系数计算各项业务风险资本 第四章 风险控制指标 第十五条 信托公司净资本不得低于人民币2亿元 第十六条 信托公司应当持续符合下列风险控制指标 一 净资本不得低于各项风险资本之和的100 2 净资本不得低于净资产的40 第十七条 信托公司可以根据自身实际情况 在不低于 中国银行业监督管理委员会规定标准的基础上 确定相应的 风险控制指标要求 第五章 监督检查 第十八条 信托公司董事会承担本公司净资本管理的 最终责任 负责确定净资本管理目标 审定风险承受能力 制定并监督实施净资本管理规划 19 信托公司高级管理人员负责净资本管理的实施 工作 包括制定本公司净资本管理的规章制度 完善风险识 别 计量和报告程序 定期评估净资本充足水平 并建立相 38 应的净资本管理机制 第二十条 信托公司应当编制净资本计算表 风险资本 计算表和风险控制指标监管报表 中国银行业监督管理委 员会可以根据监管需要 要求信托公司以合并数据为基础编 制净资本计算表 风险