法律讲座-采购工作中不正当和违法犯罪行为解析

采购工作中不正当和 违法犯罪行为解析 杨程律师 采购工作中不正当和违法犯罪行为 的定义 定义 采购工作中违反公司采购规章制度 或违反国家法律法规行为的总称 其包含不正当行为 违法行为和犯罪行为 不正当行为 主要指违反公司制度 采购中不合规 不合理的行为 其外延涵 义包含后违法行为和犯罪行为 比如 采购合同的订立不按程序审批 私自接受供应商的宴请等行为 违法行为 违反法律但不触犯刑法的行为 比如 不按程序履行招标程序或接受商业贿赂金额较小但未达到刑事立案标 准的行为 犯罪行为 单指触犯刑法构成犯罪的行为 比如 商业贿赂金额达到一定数量的行为 追诉标准 最高检 公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定 公司 企业 的工作人员利用职务上的便利 索取他人财物或者非法收受他人财物 为他 人谋取利益 或者在经济往来中 违反国家规定 收受各种名义的回扣 手 续费 归个人所有 数额在五千元以上的 应予追诉 采购工作中不正当和违法犯罪行为 的具体表现 一是直接收受供应商的现金回扣 提成等 二是以投资入股或干股 期权形式参与供应商的红利 股 息分配 三是参加供应商组织的商业活动 旅游 考察 四是直接收受 无偿占用供应商提供的财物 五是默许供应商以次充好 以假换真更换采购商品来谋取 不正当利益 六是合同之外接受供应商赠送的产品且不入账 七是以各种名义向供应商报销费用 八是以其他手段向供应商谋取不正当利益 劳动合同法 深圳市工资支付条例 第三十四条 用人单位可以从员工工资中扣减下列费用 一 员工赔偿因本人原因造成用人单位经济损失的费用 二 用人单位按照依法制定的规章制度对员工进行的违纪 经济处罚 案例 1 出差未带身份证等证件给公司造成经济损失需要 赔 偿 合同法 第五十二条有下列情形之一的 合同无效 一 一方以欺诈 胁迫的手段订立合同 损害国家利益 二 恶意串通 损害国家 集体或者第三人利益 五 违反法律 行政法规的强制性规定 案例 2 加多宝向王老吉公司行贿 合同无效 反不正当竞争法 第八条 经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商 品 在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的 以行贿论处 对方单位 或 者个人在帐外暗中收受回扣的 以受贿论处 经营者销售或者购买商品 可以以明示方式给对方折扣 可以给中 间 人佣金 经营者给对方折扣 给中间人佣金的 必须如实入帐 接受 折扣 佣金的经营者必须如实入帐 案例 3 北京某公司向重庆某局行贿 合同无效 1 中华人民共和国招标投标法 第三十二条禁止投标人以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标 第五十三条 投标人以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标的 中标 无效 处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款 对单位直接负责的主管 人员和其他直接责任人员处单位罚款数额百分之五以上百分之十以下的罚款 有违 法所得的 并处没收违法所得 情节严重的 取消其一年至二年内参加依法必须进 行招标的项目的投标资格并予以公告 直至由工商行政管理机关吊销营业执照 构 成犯罪的 依法追究刑事责任 给他人造成损失的 依法承担赔偿责任 法律后果 也是因为违反法律 行政法规的强制性规定 导致合同无效 刑 法 定义 非国家工作人员受贿罪 是指公司 企业或者其他单 位的工作人员利用职务上的便利 索取他人财物或者非法收 受他人财物 为他人谋取利益 数额较大的行为 属妨害对 公司 企业管理秩序罪的一种犯罪 量刑 刑法条文第一百六十三条 公司 企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利 索取 他人财物或者非法收受他人财物 为他人谋取利益 数额较大 的 处五年以下有期徒刑或者拘役 数额巨大的 处五年以上 有期徒刑 可以并处没收财产 公司 企业或者其他单位的工作人员在经济往来中 利用职 务上的便利 违反国家规定 收受各种名义的回扣 手续费 归个人所有的 依照前款的规定处罚 司法解释 最高人民法院 关于办理违反公司法受贿 侵占 挪用等刑 事案件适用法律若干问题的解释 1995 12 25 法发 1995 23 号 实施 决定 第九条规定的行为 索取或者收受贿赂五千元 至二万元以上的 属于 数额较大 5 年以下 索取或 者收受贿赂十万元以上的 属于 数额巨大 5 15 年 广东省标准 全省分为两类地区 一类地区为广州 深圳 珠海 汕 头 佛山 中山 东莞 江门市及其所辖市 县 区 二类地区为湛 江 茂名 惠州 揭阳 汕尾 梅州 河源 肇庆 韶关 清远 阳江 云浮及 其 所辖市 县 区 1 职务侵占或者单位人员受贿犯罪 一类地区以 2 万以上不满 40 万 元为 数额较大 40 万元以上为 数额巨大 二类地区以 1 万 元 以上不满 30 万元为 数额较大 30 万元以上为 数额巨大 有人统计过此类犯罪的几大特点 一是犯罪主体均为公司工作人员 二是受贿情形多 索贿情形少 受 贿案件多系受贿人与行贿人默契合作形成长期利益输送关系 涉案受 贿人员遇见未主动行贿的对象时 也往往会选择更换 识趣 的 合 作伙伴 三是个人单独犯罪多 共同犯罪少 表明罪犯存在明知故 犯和隐瞒犯罪 担心案发的犯罪企图 四是犯罪行为多发生于材料采 购 产品销售和工程承接等环节 究其原因 主要是这些环节存在较 大资金往来 且因涉及公司内外账目 资金监管不力 为利益输